32. Законодательная база, регламентирующая деятельность страховых компаний.

Нормативно-правовая база страховой деятельности включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы.

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирую­щие деятельность всех субъектов права, включая страховщиков. Это Гражданский кодекс РФ, Закон РФ «О налогообложении прибыли предприятий» и др. Ими устанавливаются организационно-пра­вовые формы и порядок создания предприятий, договорные право­отношения, правила налогообложения и т.д. Глава 48 ГК РФ «Страхование» специально посвящена вопросам организации стра­хового дела.

Специальное законодательство включает законы, указы Прези­дента РФ, постановления Правительства РФ по вопросам страхо­вания. Действует новая редакция Закона «Об организации страхо­вого дела в Российской Федерации». Так, глава II «Договор стра­хования» в новой редакции Закона не значится, и в этой части следует руководствоваться положениями гл. 48 «Страхование» ГК РФ. В эту группу входят также Закон РСФСР «О медицинском страхова­нии граждан в РСФСР», указы Президента РФ и постановления Правительства РФ, касающиеся деятельности страховых медицин­ских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование.

Нормативные акты, регулирующие страховую деятельность, подразделяются на нормативные акты, адресованные всем участни­кам страхования, и нормативные акты, адресованные только стра­ховщикам.

20. Структура страхового тарифа и порядок расчета по рисковым видам страхования.

Оценка страховых рисков и расчет страховых тарифов представ­ляют для страховщиков достаточно сложные задачи. В особенности трудно их решать начинающим страховую деятельность страховым организациям. Учитывая это, Федеральная служба России по над­зору за страховой деятельностью с 1993 г. рекомендовала страхов­щикам использовать в практической работе «Методику расчета та­рифных ставок по рисковым видам страхования». В ней для харак­теристики структуры тарифной ставки использованы следующие основные понятия и формулы для расчетов.

Страховой тариф (брутто-тариф) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой та­риф состоит из нетто-ставки и нагрузки, что можно представить следующей формулой:

Тб + Тн + Тнаг,

где Tб — страховой тариф (брутто-тариф);

Тн — тарифная нетто-ставка;

Тнаг — нагрузка.

Нетто-ставка страхового тарифа — часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по Договорам страхования, которая в общем виде может быть выраже­на формулой

Т_н = Р(А)К*100,

Где, А — страховой случай;

Р(А) — вероятность страхового случая;

К — коэффициент отношения средней выплаты к средней стра­ховой сумме на один договор.

Нагрузка — это часть страхового тарифа, предназначенная для Покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов по имущественным рискам, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. При построении нетто-ставки принято исходить из равенства

∑СП = ∑CB,

где ∑СП — страховые платежи; ∑CB — страховое возмещение.

Рассчитав правую часть равенства, получают искомую величину страховых платежей. Таким образом, в методике расчета тарифов в качестве основы принимаем структуру тарифной ставки. Принимая во внимание универсальность страховых математиче­ских методов, остановимся на методиках расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, используемых российскими стра­ховщиками.

Под рисковыми в названных методиках понимаются виды стра­хования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:

• не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;

• не связанные с накоплением страховой суммы в течение сро­ка действия договора страхования.

Рассмотрим две методики расчета арендных ставок.

1. Методика расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования при наличии в страховом портфеле произволь­ного количества типовых рисков.

Под массовыми рисковыми видами страхования здесь понима­ется виды страхования, предположительно охватывающие значи­тельное число субъектов страхования и страховых рисков, характе­ризующихся однородностью объектов страхования и незначитель­ным разбросом в размерах страховых сумм.

2. Методика расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования на основе анализа имеющейся страховой стати­стики (фактической убыточности) за определенный период времени или при отсутствии таковой должна использовать статистическую информационную базу (демографическая статистика, смертность, инвалидность, производственный травматизм и т.д.). Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год.