бух учет скач
.rtf
Задание 4. Заполнить карточки счетов бухгалтерского учета. При составлении карточек счетов остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из табл. 6.
|
Счет 01-1 "Основные средства в организации" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
24 950 000 |
|
|
|
|
8а |
1 100 000 |
5а |
760 000 |
|
|
8б |
198 000 |
|
|
|
|
Оборот |
1 298 000 |
Оборот |
760 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
25 488 000 |
|
|
|
|
Счет 01-2 "Выбытие основных средств" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
5а |
760 000 |
5б |
710 000 |
|
|
|
|
5в |
50 000 |
|
|
Оборот |
760 000 |
Оборот |
760 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 02 "Амортизация основных средств" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
12 230 500 |
|
|
5б |
710 000 |
32а |
200 000 |
|
|
|
|
32б |
55 000 |
|
|
Оборот |
710 000 |
Оборот |
255 000 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
11 775 500 |
|
|
Счет 04 "Нематериальные активы" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
1 670 000 |
|
|
|
|
30 |
98 140 |
|
|
|
|
Оборот |
98 140 |
Оборот |
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
1 768 140 |
|
|
|
|
Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
295 000 |
|
|
|
|
33 |
34 000 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
34 000 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
329 000 |
|
|
Счет 07 "Оборудование к установке" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
740 000 |
3 |
150 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
150 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
590 000 |
|
|
|
|
Счет 08-4 "Приобретение объектов основных средств" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
1 650 000 |
|
1 100 000 |
|
|
3 |
150 000 |
8а |
198 000 |
|
|
4а |
100 000 |
8б |
|
|
|
Оборот |
250 000 |
Оборот |
1 298 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
602 000 |
|
|
|
|
Счет 08-8 "Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
|
|
|
|
|
7 |
85 000 |
30 |
98 140 |
|
|
12 |
500 |
|
|
|
|
26е |
10 000 |
|
|
|
|
27д |
2 600 |
|
|
|
|
28д |
40 |
|
|
|
|
Оборот |
98 140 |
Оборот |
98 140 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 10 "Материалы" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
2 263 000 |
|
|
|
|
1а |
360 000 |
7 |
85 000 |
|
|
2 |
920 |
9а |
340 000 |
|
|
5г |
60 000 |
9б |
60 000 |
|
|
19а |
7 200 |
9в |
50 000 |
|
|
11 |
17 000 |
9г |
15 000 |
|
|
Оборот |
445 120 |
Оборот |
550 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
2 158 120 |
|
|
|
|
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
153 305 |
|
|
|
|
1б |
64 800 |
31 |
120 600 |
|
|
4б |
18 000 |
|
|
|
|
10д |
37 800 |
|
|
|
|
Оборот |
120 600 |
Оборот |
120 600 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
153 305 |
|
|
|
|
Счет 20 "Основное производство" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
25 100 |
|
|
|
|
9а |
340 000 |
35 |
1 115 600 |
|
|
26а |
205 000 |
11 |
17 000 |
|
|
27а |
53 300 |
|
|
|
|
89а |
820 |
|
|
|
|
32а |
200 000 |
|
|
|
|
34 |
354 080 |
|
|
|
|
Оборот |
1 153 200 |
Оборот |
1 132 600 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
45 700 |
|
|
|
|
Счет 25 "Общепроизводственные расходы" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
9б |
60 000 |
34 |
354 080 |
|
|
10б |
140 000 |
|
|
|
|
26б |
95 000 |
|
|
|
|
27б |
24 700 |
|
|
|
|
28б |
380 |
|
|
|
|
33 |
34 000 |
|
|
|
|
Оборот |
354 080 |
Оборот |
354 080 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 26 "Общехозяйственные расходы" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
9в |
50 000 |
36 |
184 308 |
|
|
10в |
42 000 |
|
|
|
|
20а |
7 000 |
|
|
|
|
20б |
2 500 |
|
|
|
|
26в |
22 000 |
|
|
|
|
27в |
5 720 |
|
|
|
|
28в |
88 |
|
|
|
|
32б |
55 000 |
|
|
|
|
Оборот |
184 308 |
Оборот |
184 308 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 43 "Готовая продукция" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
1 291 730 |
|
|
|
|
35 |
1 115 600 |
37б |
1 480 000 |
|
|
Оборот |
1 115 600 |
Оборот |
1 480 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
927 330 |
|
|
|
|
Счет 44 "Расходы на продажу" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
9г |
15 000 |
39 |
58 168 |
|
|
10г |
28 000 |
|
|
|
|
26г |
12 000 |
|
|
|
|
27г |
3 120 |
|
|
|
|
28г |
48 |
|
|
|
|
Оборот |
58 168 |
Оборот |
58 168 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 50 "Касса" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
51 500 |
|
|
|
|
14 |
295 000 |
15а |
245 000 |
|
|
21 |
5 000 |
15б |
14 800 |
|
|
|
|
17 |
35 200 |
|
|
Оборот |
300 000 |
Оборот |
295 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
56 500 |
|
|
|
|
Счет 51 "Расчетные счета" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
6 599 000 |
|
|
|
|
17 |
35 200 |
13а |
1 149 000 |
|
|
18а |
2 000 000 |
13б |
13 000 |
|
|
18б |
10 000 |
13в |
500 |
|
|
|
|
13г |
34 000 |
|
|
|
|
13д |
38 600 |
|
|
|
|
13е |
108 000 |
|
|
|
|
13з |
4 150 |
|
|
|
|
13и |
130 000 |
|
|
|
|
14 |
295 000 |
|
|
Оборот |
2 045 200 |
Оборот |
1 772 250 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
6 871 950 |
|
|
|
|
Счет 58 "Финансовые вложения" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
1 080 500 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
1 080 500 |
|
|
|
|
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
1 005 000 |
|
|
13а |
1 149 000 |
1а |
360 000 |
|
|
|
|
1б |
64 800 |
|
|
|
|
4а |
100 000 |
|
|
|
|
4б |
18 000 |
|
|
|
|
10б |
140 000 |
|
|
|
|
10в |
42 000 |
|
|
|
|
10г |
28 000 |
|
|
|
|
10д |
37 800 |
|
|
Оборот |
1 149 000 |
Оборот |
790 600 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
646 600 |
|
|
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
2 170 745 |
|
|
|
|
37а |
2 065 000 |
18а |
2 000 000 |
|
|
Оборот |
2 065 000 |
Оборот |
2 000 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
2 235 745 |
|
|
|
|
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
305 000 |
|
|
13б |
13 000 |
29 |
13 000 |
|
|
13и |
130 000 |
|
|
|
|
Оборот |
143 000 |
Оборот |
13 000 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
175 000 |
|
|
Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
1 000 000 |
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
1 000 000 |
|
|
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
395 800 |
|
|
13в |
500 |
12 |
500 |
|
|
|
|
27а |
34 200 |
|
|
13д |
38 600 |
38 |
315 000 |
|
|
31 |
120 600 |
42 |
6 345 |
|
|
Оборот |
159 700 |
Оборот |
356 045 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
592 145 |
|
|
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
127 300 |
|
|
13е |
108 000 |
27а |
53 300 |
|
|
26д |
6 000 |
27б |
24 700 |
|
|
|
|
27в |
5 720 |
|
|
|
|
27г |
3 120 |
|
|
|
|
27д |
2 600 |
|
|
|
|
28а |
820 |
|
|
|
|
28б |
380 |
|
|
|
|
28в |
88 |
|
|
|
|
28г |
48 |
|
|
|
|
28д |
40 |
|
|
Оборот |
114 000 |
Оборот |
90 816 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
104 116 |
|
|
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
306 100 |
|
|
15а |
245 000 |
26а |
205 000 |
|
|
16 |
61 100 |
26б |
95 000 |
|
|
27а |
34 200 |
26в |
22 000 |
|
|
27б |
4 100 |
26г |
12 000 |
|
|
27в |
1 200 |
26д |
6 000 |
|
|
27г |
300 |
26е |
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
345 900 |
Оборот |
350 000 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
310 200 |
|
|
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
920 |
|
|
|
|
15б |
14 800 |
2 |
920 |
|
|
|
|
20а |
7 000 |
|
|
|
|
20б |
2 500 |
|
|
|
|
21 |
5 000 |
|
|
|
|
22 |
300 |
|
|
Оборот |
14 800 |
Оборот |
15 720 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
1 200 |
|
|
|
|
30 |
0 |
27в |
1 200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
1 200 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 76-1 "Расчеты с разными дебиторами" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
15 000 |
|
|
|
|
|
|
18б |
10 000 |
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
10 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
5 000 |
|
|
|
|
Счет 76-2 "Расчеты с разными кредиторами" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
3 800 |
|
|
13з |
4 150 |
16 |
61 100 |
|
|
|
|
27б |
4 100 |
|
|
Оборот |
4 150 |
Оборот |
65 200 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
64 850 |
|
|
Счет 80 "Уставный капитал" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
23 200 000 |
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
23 200 000 |
|
|
Счет 83 "Добавочный капитал" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
500 000 |
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
500 000 |
|
|
Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
795 079 |
|
|
|
|
43 |
2 489 800 |
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
2 489 800 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
3 284 879 |
|
|
Счет 90 "Продажи" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
36 |
184 308 |
37а |
2 065 000 |
|
|
37б |
1 480 000 |
|
|
|
|
38 |
315 000 |
|
|
|
|
39 |
58 168 |
|
|
|
|
40 |
27 524 |
|
|
|
|
Оборот |
2 065 000 |
Оборот |
2 065 000 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 91 "Прочие доходы и расходы" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
5в |
50 000 |
5г |
60 000 |
|
|
|
|
19а |
7 200 |
|
|
29 |
13 000 |
|
|
|
|
41 |
4 200 |
|
|
|
|
Оборот |
67 200 |
Оборот |
67 200 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
22 |
300 |
26г |
300 |
|
|
Оборот |
300 |
Оборот |
300 |
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|
|
|
|
Счет 99 "Прибыли и убытки" |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.XХ |
2 498 421 |
|
|
13г |
34 000 |
|
|
|
|
42 |
6 345 |
40 |
27 524 |
|
|
43 |
2 489 800 |
41 |
4 200 |
|
|
Оборот |
2 530 145 |
Оборот |
31 724 |
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.XХ |
0 |
|