Задача 2.
Компания располагает оборотными активами в размере 3600 тыс. руб., коэффициент текущей ликвидности составляет 1,8, коэффициент срочной (быстрой) ликвидности - 0,7, коэффициент абсолютной ликвидности - 0,2.
Определите величину производственных запасов, дебиторской задолженности, денежных средств и источников формирования оборотных активов.
Решение оформите в таблице:
Оборотные активы |
Источники формирования оборотных активов |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
Итого |
|
Задача 3.
Компания располагает оборотными активами в размере 1750 тыс. руб., краткосрочная задолженность 700 тыс. руб. Производственные запасы составляют 500 тыс. руб. Дополнительная потребность в сырье может быть обеспечена за счет увеличения задолженности, оформленной векселями. На какую сумму можно выписать векселя, чтобы значение коэффициента текущей ликвидности было не ниже 2? Каким в этом случае может быть значение коэффициента быстрой ликвидности?
Задача 4.
Компания располагает оборотными активами в размере 2400 тыс. руб., краткосрочные обязательства равны 1500 тыс. руб. Дебиторская задолженность равна 800 тыс. руб., денежные средства - 280 тыс. руб. На сколько тыс. руб. следует увеличить прибыль, направляемую на формирование запасов (при прочих неизменных условиях), чтобы значение коэффициента текущей ликвидности было не ниже 2? Каким в этом случае может быть значение коэффициента быстрой ликвидности?
Задача 5.
Можно ли считать, что увеличение собственного оборотного капитала означает улучшение финансового состояния и платежеспособности? Рассмотрите влияние каждой хозяйственной операции на баланс, составляя баланс после каждой операции, и сделайте выводы. Налоги во внимание не принимаются.
Баланс торговой компании «авс» ( в усл. Ден. Ед.):
АКТИВ |
ПАССИВ |
||
Основные средства |
200 |
Уставный капитал |
300 |
Товары |
300 |
Нераспределенная прибыль |
100 |
Денежные средства |
200 |
Поставщики |
300 |
Баланс |
700 |
Баланс |
700 |
Чистые оборотные активы (собственный оборотный капитал) = ?
|
За анализируемый период были совершены следующие операции:
1. Весь запас товаров был продан за 450 (на условиях последующей оплаты);
2. Приобретен новый запас товаров на 350 (кредит поставщика);
3. Дебиторы полностью погасили задолженность;
4. Полностью погашен долг перед кредиторами;
5. Реализован объект основных средств (в кредит). Остаточная стоимость - 50, цена продажи – 60.
Оцените влияние этих операций на величину финансовых результатов, собственного оборотного капитала и денежных средств. Результаты представьте в виде таблицы:
-
Операция
Финансовый
результат
Влияние на:
собственный
оборотный капитал
денежные
средства
1
2
3
4
5