Тема 9 – Право внешнеэкономических сделок.

Под сделкой в российском праве понимаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установления, изменения или прекращения гражданских прав и обязанностей.

Унифицированное понятие внешнеэкономической сделки в МЧП отсутствует. Более того существует ряд терминов с практически аналогичным содержанием: международный торговый договор, международный контракт, внешнеторговая сделка, внешнеэкономическая сделка и т.д. Для подобных договоров характерно наличие иностранного элемента, т.е. их связанность в том или ином виде с международным правопорядком.

Отдельные исследователи делят контракты, связанные с иностранным правопорядком, на международные коммерческие контракты и контракты международного характера. Различие в том, что контракты международного характера заключаются на личном уровне, имеют разовый нерегулярный характер и не оказывают влияние на международный торговый оборот.

Особенностью международных коммерческих контрактов является пересечение товаров и услуг через границу, а также нахождение коммерческих предприятий сторон в разных государствах. Основной вид международных коммерческих контрактов это договор международной купли-продажи товаров. По его образцу модели формируются многие другие внешние экономические сделки. Определенной особенностью обладают встречные торговые сделки (бартерные сделки, встречные закупки и т.д.). Особый вид внешнеторговых сделок составляют компенсационные и кооперационные соглашения, которые предусматривают обязательное участие государства. В отдельную группу внешнеторговых сделок выделяются контракты, которые используются как способы финансирования основного обязательства (лизинг, факторинг).

Коллизионное правовое регулирование внешнеэкономических сделок.

К внешнеэкономическим сделкам применим ряд коллизионных привязок:

• закон, избранный сторонами правоотношения (автономия воли сторон);

Это самая гибкая формула прикрепления, позволяющая максимально реализовать принцип свободы договора. Законодательство большинства государств предусматривает практически неограниченный выбор применимого права. В тоже время законы некоторых государств (Польша, США, Норвегия) устанавливают разумные пределы автономии воли. Для ограничения автономии воли используется доктрина локализации (общее ограничение свободы выбора права).

Существует понятие «самодостаточного» контракта, т.е. договора полностью регулирующего все взаимоотношения сторон; все спорные ситуации в таком договоре разрешаются без обращения к национальному праву. Однако составить полностью независимый от любого национального права договор невозможно в силу существования императивных норм.

Российское право предусматривает возможность неограниченной автономии воли сторон (ст.1210 ГК). При этом соглашение о выборе применимого права может быть сделано как в момент заключения договора, так и в последующем; касаться как договора в целом, так и отдельных его частей. Выбор применимого права, сделанный после заключения договора, имеет обратную силу и считается действительным с момента заключения контракта.

Автономия воли сторон затрагивает, прежде всего, обязательственный статут отношения. В объем обязательственного статута входит сфера действия права, применимого к договору. Как правило, обязательственный статут составляют вопросы:

• толкование договора;

• права и обязанности сторон договора;

• исполнение договора;

• последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения договора;

• прекращение договора;

• последствия недействительности договора.

Сфера действия обязательственного статута не распространяется на вопросы личного, формального и вещно-правового статутов, а также из сферы действия обязательственного статута исключены вопросы с требованиями, на которые не распространяется исковая давность. Соглашение о выборе применимого права не носит обязательного характера. Его нельзя считать существенным условием договора.

Спорным является вопрос о возможности изменить осуществленный выбор применимого права, в том числе для целей судебного разбирательства.

Вводный закон к ГГУ ст.27.2 указывает, что контрагенты в любой момент могут условиться, что к договору применяется иное право, нежели то, относительно которого они договорились ранее.

Даже в случае недействительности основного договора соглашение о применимом праве считается действительным (иначе возможны ситуации, при которых выбор применимого права невозможен).

Существование и действительность договора определяется правом, подлежащим применению.

• принцип наиболее тесной связи;

Данный принцип закреплен во многих международных соглашениях и большинстве правопорядков. «Обстоятельства дела, соприкасающиеся с заграницей, рассматриваются в частном правовом отношении согласно тому правопорядку, с которым присутствует наиболее прочная связь. Отдельные правила о применимом правопорядке рассматриваются как выражение данного принципа» ст.1 Закона «Об МЧП» Австрии.

На текущий момент данный принцип определяется через признак характерного исполнения, т.е. привязки договора к правопорядку места проживания или места нахождения стороны, осуществляющей «решающее» исполнение. Например, подобные правила закреплены в п.3 ст.1211 ГК, в котором установлены стороны, осуществляющие решающее исполнение для 19 типов договоров.

Для отдельных видов договоров предусматривается использование специальных норм, поскольку наиболее тесная связь не может быть определена по указанным выше правилам. Такие специальные презумпции предусмотрены для договоров строительного подряда, простого товарищества, выполнения изыскательных работ, договора, заключенного на бирже, аукционе и по конкурсу.

В отдельных случаях принцип наиболее тесной связи закрепляется в специальных коллизионных нормах с «жесткой» привязкой. Общая и специальная презумпции не будут применимы, если очевидно, что договор более тесно связан с другой страной. Например, в праве РФ существуют следующие специальные коллизионные нормы:

• потребительские договора привязан к праву месту жительства потребителя (п.2 ст.1212 ГК);

• договоры, предметом которых является недвижимость, регулируются правом места нахождения недвижимости;

• договор о создании юридического лица с иностранным участием – подлежит применению право страны, в которой подлежит учреждению лицо;

• договор об уступке требования привязан к праву страны цедента (ст.1216 ГК).

В отношении договоров, не предусмотренных в ГК РФ, при отсутствии выбора применимого права вопрос должен решаться по аналогии с коллизионным регулированием поименованных договоров. Например, к дистрибьюторскому договору применимо по аналогии регулирование, свойственное агентскому договору.

Формы внешнеэкономических сделок.

ст.1209 ГК – форма сделки подчиняется праву месту ее совершения. При этом если соблюдены требования российского права такая сделка по форме в любом случае считается действительной. В случае, если одной из сторон сделки выступает российское юридическое лицо или ИП, личным законом которого является российское право, то форма сделки подчиняется российскому праву не зависимо от места ее совершения.

Как правило, законодательство большинства государств предусматривает особое регулирование применительно к недвижимому имуществу, например п.3 ст.1209 ГК устанавливает, что форма сделки в отношении недвижимого имущества подчиняется праву страны, где находится это имущество, а в отношении недвижимого имущества внесенного в государственный реестр РФ российскому праву.

п.3 ст.834 ГК Вьетнама устанавливает, что гражданский договор, связанный с недвижимым имуществом во Вьетнаме подчиняется вьетнамскому праву.

ст.433 Монголии – форма сделок, относящихся к недвижимому имуществу, находящемуся на территории Монголии, определяется по монгольскому праву.

ст.31.3 Закона О МЧП Украины устанавливает, что внешнеэкономический договоров, если хотя бы одной из сторон является гражданин Украины или юридическое лицо Украины, заключается в письменной форме не зависимо от мета ее заключения, если иное не предусмотрено законом или международным договором Украины.

п.1ст.1209 в сочетании с п.2 ст.162 ГК приводит к выводу, что в РФ внешнеэкономическая сделка должна совершаться строго в письменной форме под страхом ее недействительности.

Законодательство иных государств, также зачастую императивно устанавливает письменную форму внешнеэкономических сделок, прим. Украина, Куба, Чили, Литва, Аргентина, Эстония, Белоруссия, Венгрия, Монголия.

Попытка унифицировать форму и порядок подписания внешнеторговых контрактов принята в Венской Конвенции «О договорах международной купли-продажи товаров». Она допускает заключение контрактов, как в устной, так и в письменной форме. РФ в ней участвует, однако сделана оговорка о нераспространении не нее норм недопустимости устных форм сделок для заключения, изменения и прекращения внешнеторговых контрактов.

Форма доверенности регулируется либо правом места ее составления, либо правом применимым к договору. «По форме документ, подтверждающий полномочия представителя, признается действительным, если он является таковым по праву, регулирующему существо обязательства или по праву государства на территории которого данный документ составлен» - ст.60 Закона О реформе МЧП Италии.

По российскому праву форма, срок действия и основания прекращения доверенности определяются по праву страны, где выдана доверенность, при этом доверенность по форме надлежащая, если соблюдены требования российского права – ст.1217 ГК.

Односторонние сделки.

К обязательства, возникающим из односторонних сделок, применяется право страны места жительства или основного места деятельности стороны, принимающей на себя обязательство по односторонней сделке – ст.1217 ГК.

Норма диспозитивна, иной порядок может применяться, если это вытекает из закона, условий или существа сделки, совокупности фактических обстоятельств дела.

В законодательстве других стран иногда применяется привязка к праву места совершения сделки: «Односторонне обязательство регулируется правом государства, на территории которого оно было сделано» - ст.59 Закона О реформе МЧП Италии.

С точки зрения соответствия формы действительность договора по форме по праву одного государства и недействительность по праву другого используется в качестве самостоятельного критерия, при котором из 2-х или более правопорядков предпочтение должно быть отдано тому, в соответствии с которым данная сделка должна быть признана действительной (принцип благоприятствования сделке); наибольшее распространение он получил в США и считается одним из основных начал МЧП этой страны.

Негосударственные средства регулирования международных торговых отношений.

Lex mercatoria.

Это понятие используется для обозначения всего существующего массива национального и международного регламентирования внешнеторговых отношений, т.е. глобального осмысления правил международной торговли.

Это автономный правопорядок, который создается не государством и не группой государств, а непосредственно субъектам международной торговли. Это международное коммерческое право, объединяющее нормы прямого действия и устраняющее саму возможность коллизий между правовыми системами различных государств.

Основные инструменты Lex mercatoria разрабатываются в рамках международных организаций. С точки зрения доктрины Lex mercatoria представляет квази-правовое регулирование, т.е. положения Lex mercatoria не подлежат принудительному исполнению и обязывают стороны в том случае, если становятся частью контрактных обязательств.

По своей природе Lex mercatoria – система негосударственного регулирования международной торговли.

Главенствующую роль в формировании Lex mercatoria возлагается на международные организации:

• ЮНСИТРАЛ – 1983 г. приняла Единообразные правила о договорных условиях согласования суммы, причитающеюся в случае неисполнения обязательств, 1992 г. – Правовое руководство по международным встречным торговым сделкам, 1996 г . – Типовой закон Об электронной торговле.

• УНИДРУА – разработала большое число правил, принципов и т.д., посвященных унификации частного права, а также гармонизации и координации коммерческого права между государствами, например, Руководство по организации международной сети коммерческой концессии;

• ОЭСР – разработала Руководящие принципы для много национальных предприятий;

• МОТ – Принципы много национальных предприятий и социальной политики;

• Международная торговая палата – ей составлено значительное число сводов единообразных правил в различных отраслях предпринимательской деятельности: ИНКОТЕРМС, Йорк-Антверпенские правила об общей аварии, Унифицированные правила по документарным аккредитивам, Образцы договора международной купли-продажи, агентского и других договоров.

Ссылка в контракте на международные своды принципов, обычаев делового оборота и торговых обыкновений в определенной степени исключает договор из сферы действия национального права, поскольку такие условия, включенные в контракт, становятся договорными и соответственно в иерархии правового регулирования стоят выше диспозитивных нормы.

Необходимо принимать во внимание, что не все страны разделяют позицию о самом факте существования Lex mercatoria, как регулирующей системы. Например, Закон РФ О международном коммерческом арбитраже в п.1 ст.28 устанавливает, что любое указание на право, или систему права какого-либо государства должно трактоваться как непосредственная отсылка к материальному праву этого государства.

Принципы международных коммерческих контрактов.

Принципы УНИДРУА.

В 2004 г. принята новая редакция принципов.

Многие ученые полагают, что этот документ является материализацией концепции Lex mercatoria.

Принципы призваны заменить бессистемный массив различных регуляторов и материализовать в доступном виде концепцию Lex mercatoria,

В западной доктрине принципы отождествляются с Lex mercatoria. Они не принадлежат ни к какому национальному порядку, не отражают правила и принципы какой-либо правовой системы, а сформулированы для глобального применения к международным контрактам.

Принципы устанавливают «общие нормы для международных контрактов» и основаны на общих принципах права цивилизованных народов, наиболее приспособленных для особых потребностей международной торговли.

Принципы могут применяться в случаях:

• стороны согласились, что их договор будет регулироваться этими принципами;

• стороны согласились, что их договор будет регулироваться «общими принципами права, Lex mercatoria» или аналогичными положениями;

• стороны не выбрали ни какого закона, чтобы регулировать контракт;

• чтобы интерпретировать или пополнить международное, общепринятое право;

• для толкования и восполнения международных унифицированных правовых документов;

• в качестве модели для национального и международного законодательства.

Принципы УНИДРУА закрепляют свободу договора, его добросовестность и обязательность, формулируют специфические условия международных контрактов, разрешают противоречия между стандартными и неожиданными условиями, устанавливают возможность наличия подразумеваемых обязательств.

Принципы изначально не планировались как обязательный документ, стороны в любой момент могут отказаться от него или изменить любое положение. Однако некоторые императивные положения. Однако некоторые положение не могут отменяться или изменяться, прим. честная деловая практика в международных коммерческих отношениях.

В принципах УНИДРУА 2004 г. расширен круг регламентируемых вопросов. Эта редакция содержит 5 новых глав, устанавливает новые условия о непоследовательном поведении и приспособлена к потребностям заключения контрактов в электронной форме.

На основе принципов УНИДРУА в 1995 г. были разработаны Принципы Европейского контрактного права (Европейские принципы).

Этот документ разработан в рамках подготовки общеевропейского кодекса частного права.

Сфера действия Европейских принципов это международные сделки и сделки внутреннего характера. Принципы имеют статус «мягкого» права, их принудительное соблюдение государством не обеспечивается.

ИНКОТЕРМС.

Он представляет собой сборник унифицированных торговых правил, определенных специфическими терминами, каждый из которых обозначает принятие на себя продавцом и покупателем определенных обязанностей в рамках договора международной купли-продажи (в т.ч. по доставке товара, его страхованию, погрузке и т.д.).

Впервые сборник был издан Международной торговой палатой в 1936 г. в целях предотвращения различных толкований торговых терминов, встречающихся в торговых обычаях и используемых сторонами в договоре.

Впоследствии, в целях приведения правил в соответствие с изменениями в международной торговой практике в них вносились изменения и дополнения в 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000 и 2010 гг. В настоящее время с 1.01.11. действует редакция 2010 г.

По своей природе ИНКОТЕРМС не является собственно источником права, однако он юридически обязателен для сторон договора, если они на него сослались.

п.6 ст.1211 ГК – «если в договоре использованы принятые в международном обороте торговые термины при отсутствии в договоре иных указаний считается, что сторонами согласованно применение к их отношениям обычаев делового оборота обозначаемых соответствующими терминами». В подобной ситуации ИНКОТЕРМС приобретает свойство источника права в субъективном смысле, т.е. соответствующие условия, становясь частью договора, становятся источниками субъективных прав и обязанностей сторон.

ИНКОТЕРМС состоит из разделенных на 4 группы 11 терминов (ИНКОТЕРМС 2000 их было 13). Каждый термин представляет собой аббревиатуру из 3-х букв, которая в случае согласования сторонами соответствующих условий подлежит включению в договор купли-продажи. Для удобства термины можно разделит на 4 группы (E,F,C,D). Кроме того термины можно разделить на 2 большие группы: применяемые при любом виде перевозки и применяемые исключительно при морской перевозке.

Группы терминов:

• Группа E «место отправки»; В рамках данной группы выделяется один термин – EXW (с завода). В соответствии с этим терминов продавец обязан в обусловленный договором срок предоставить товар в месте своего нахождения, при этом товар должен быть индивидуализирован, соответствующим образом упакован, затарен, взвешен, подсчитан и проверен на соответствие качеству. С момента предоставления товара в распоряжение покупателя продавец считается исполнившим свои обязательства и их не на покупателя переходят все риски случайной гибели или порчи товара.

• Группа F «основная перевозка не оплачена»;

• FCA - доставка до перевозчика покупателя.

Продавец, считается исполнившим свои обязанности по договору купли-продажи с того момента как он предоставил прошедший таможенную очистку товар указанному покупателем перевозчику в названном месте, при этом таможенная очистка означает, что товар прошел таможню и на него оформлены все необходимые сопроводительные документы. Таможенная очистка осуществляется только для экспорта товара. Под перевозчиком понимается любое лицо, в том числе экспедитор, которое на основании договора перевозки обязуется осуществить или обеспечить перевозку товара любым видом транспорта или комбинацией видов транспорта.

• FAS (+порт погрузки) – товар доставляется к кораблю заказчика.

Продавец считается выполнившем поставку с того момента когда товар расположен на причале или на лихтерах в указанном порту отгрузке. С этого момента все расходы, риски и потери переходят на покупателя. На продавца также возлагается обязанность по таможенной очистке товара для экспорта. По ИНКОТЕРМС 2000 это была обязанность покупателя.

• FOB (+ порт) - продавец считается выполнившим поставку с того момента, когда товар перешел через поручни судна в названном порту отгрузки, с этого момента все риски лежат на покупателе. На продавце лежит обязанность обеспечить расходы, связанные с погрузкой товара, после этого все расходы несет покупатель.

• Группа C (основная перевозка оплачена до…);

• CFR (+ порт заказчика) – продавец считается выполнившим поставку, когда товар перешел через поручни судна в порту отгрузки. Однако на продавце лежит обязанность заключить договор перевозки до согласованного порта. Выгрузку товара продавец не оплачивает. Риск потери, повреждения товара и любые дополнительные расходы, после отгрузки товара, переходят с продавца на покупателя. По условиям данного термина на продавца возлагается обязанность по таможенной очистке товара для экспорта. Термин применим только для морской перевозки.

• CIF – продавец считается выполнившем поставку когда товар перешел через поручни судна в порту отгрузки. По сравнению с CFR на продавца дополнительно возлагается обязанность приобретения морского страхования в пользу покупателя против риска потери и повреждения товара во время перевозке. Прочие обязанности как в термине CFR.

• CIP – перевозка и страхование оплачены до … (согласованное место). Продавец доставит товар названному им перевозчику, кроме того продавец оплачивает все издержки по доставке товара до этого перевозчика. По условиям CIP на продавца возлагается обязанность страхования от рисков потери и повреждения товара во время перевозки в пользу покупателя. Как в этом, так и предыдущем терминах страхование должно осуществляться с минимальным покрытием, если покупатель желает приобрести более расширенное страхование он должен, либо специально договориться с продавцом, либо обеспечить это самостоятельно.

• CPT – перевозка уплачено до … (место назначения). Обязанности как в термине CIP за исключением обязанности по страхованию.

• Термины группы D (термины доставки);

По ИНКОТЕРМС 2000:

• DDU (пошлины не оплачены) – термин применяется при любом виде перевозке – продавец, считается выполнившим все обязанности также как или аналогично термину DDP, за исключением того, что он не уплачивает налоги и иные официальные сборы, взимаемые при ввозе товара;

• DEQ (поставка с причала) – поставка с причала с оплатой пошлины – в обязанность продавца входит передача товара в распоряжение покупателя на пристани или на причале согласованного порта назначения, т.е. в обязанность продавца входит разгрузка товара на пристани в принимающей стране. В результате товар пересекает таможенную границу принимающей страны, что соответственно влечет возникновение у продавца обязанности произвести, помимо экспортной и транзитной таможенной очистки, оформление все необходимых документов, которые требуются для ввоза товара в принимающую страну. По просьбе продавца покупатель оказывает ему содействие при получении импортной лицензии, необходиомой для ввоза товара;

• DES (поставка с судна) – по объему обязанностей продавца и покупателя повторяет термин DAV, однако т.к. пунктом доставки считается пункт прибытия соответственно моментом поставки и моментом перехода риска случайной гибели считается момент предоставления товара в распоряжение покупателя на борту прибывшего судна. Разгрузка товара является обязанностью покупателя поскольку товар таможенную границу не пересекает;

• DAV ( применяется при перевозке любым видом транспорта; доставка до границы) – используется, как правило, при железнодорожных и автомобильных перевозках – продавец выполняет свою обязанность с момента как прошедший таможенную очистку для вывоза товар прибывает в согласованный пункт на границе, однако не пересекает таможенную границу принимающего государства.

Основными обязанностями продавца являются: поставить товар и предоставить документы, подтверждающие соответствие товара условиям договора, передать товар покупателю в согласованном пункте на границе в согласованную дату или период, выполнить все официальные и таможенные формальности необходимые для вывоза товара до указанного места на границе и при транзите через третьи страны, заключить за свой счет договор перевозки, включая транзит до согласованного места на границе, нести все риски и все расходы до момента передачи товара в распоряжение покупателя в согласованном пункте на границе, известить покупателя о доставке и передать ему транспортные и товаросопроводительные документы.

Основные обязанности покупателя: принять поставку товара в согласованном пункте на границе, оплатить товар, выполнить все необходимые таможенные и официальные формальности необходимые для ввоз товара, нести все риски и все расходы с того момента когда товар предоставлен в его распоряжение в согласованном пункте на границе.

Эти термины не попали в ИНКОТЕРМС 2010 не попали.

• DDP (поставка с оплатой таможенных пошлин) – по объему прав и обязанностей этот термин аналогичен термину DEQ, но применяется на всех видах транспорта . Продавец считается исполнившим свои обязанности с момента предоставления товара в распоряжение покупателя в согласованном месте страны ввоза товара, при этом продавец несет все расходы до момента доставки товара. Таким образом, продавец несет не только все риски и расходы, связанные с перевозкой и транзитом, но также обязан уплатить все издержки, связанные с ввозом товара, включая оплату налогов, пошлин и иных сборов, которые взимаются при возе товара

ИНКОТЕРМС 2010:

• DAP (поставка в пункте) – термин применяется при любом виде транспорта – продавец считается исполнившем свою обязанность по поставке товара с момента доставки его до согласованного места назначения, если товар предоставлен в готовом к разгрузке транспортном средстве. Этот базис поставки возлагает на продавца обязанность по экспортной таможенной очистке товара и может применяться в смешанных перевозках;

• DAT – продавец считается выполнившим обязательства, когда товар выпущенный в таможенном режиме экспорта доставлен в согласованный терминал указанного места назначения. При этом под термином терминал понимается любое место, в том числе железнодорожный, авиатерминал, причал и т.д. Базис поставки возлагает на продавца обязанность нести все расходы и риски, связанные с транспортировкой товара и его разгрузкой на терминале, включая, если потребуется, любые сборы для экспорта из страны происхождения. Под словом сборы понимается ответственность и риски за проведение таможенной очистки, а также оплата таможенных формальностей, таможенных пошлин, налогов и других сборов. Данный термин может применяется в том числе при поставке смешанным видом транспорта.

Договор международного финансового лизинга.

С/М

Договор международного факторинга.

С/М

Договор международного франчайзинга

С/М

Международные расчеты (денежные обязательства в МЧП).

Содержание денежных обязательства и международных расчетов.

Денежные обязательства в МЧП могут носить как самостоятельный характер, так и быть частью иного договорного или внедоговорного обязательства. Поэтому в любом внешнеторговом контракте, как правило, указаны валютные и иные связанные с ними условия, а также порядок и формы расчетов по сделке.

Кредитные отношения в МЧП всегда оформляются специальными документами, которые совершаются сторонами отдельно от внешнеторгового контракта. Денежные обязательства могут осуществляться как добровольно, прим. при оплате по договору купли-продажи, так и принудительно, прим. в случае компенсации причиненного вреда.

Субъектами обязательств по международным расчетам являются стороны внешнеэкономической сделки, а также обслуживающие их банки. Обслуживающие банки взаимодействуют также между собой при осуществлении безналичных расчетов, а также при оформлении и пересылке товаросопроводительных и других платежных документов. Объем обязанностей обслуживающих банков и распределение между ними ответственности зависит от избранной сторонами формы расчетов, под которой понимается сложившийся в международной коммерческой и банковской практике способ, оформления, передачи, обработки и оплаты товарораспорядительных, товаросопроводительных, платежных и других документов.

Международные расчеты применяются при платежах как наличными, так и безналичными денежными средствами. При расчетах наличными используется банковский перевод и инкассовая форма расчетов и аккредитив. При расчете безналичными денежными средствами используется перевод, аккредитив, инкассо.

В международной деловой практике применяются формы расчетов: аккредитив, инкассо, банковский перевод, вексель, чек, а также некоторые исследователи выделяют аванс и открытый счет.

Высокую роль в регулировании международных расчетов играет международная банковская практика, а также деятельность международных органов и организаций, в том числе Международной торговой палатой в Париже. МТП разработала ряд важнейших правил, регулирующих современные расчетные отношения:

• Унифицированные правила и обычаи для документарных активов (УПДА) 1993 г. (МТП 500), 2007 г. (МТП 600);

• Унифицированные правила по инкассо (публикация МТП 522);

• Унифицированные правила по договорным гарантиям 1978 г. (МТП 325);

• Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по международным аккредитивам (МТП 725, 2008 г.).

Документарный аккредитив.

Участниками расчетов с использованием аккредитива являются:

• импортер, он же: покупатель, приказодатель, который обращается к своему банку с просьбой об открытии аккредитива;

• банк-эмитент, который по просьбе приказодателя открывает аккредитив;

• исполнительный (авизующий) банк, которому поручается известить экспортера продавца об открытии в его пользу аккредитива, передать ему условия аккредитива, удостоверить их подлинность, а также выплатить денежные средства;

• экспортер, он же бенефициар, продавец, т.е. лицо, в пользу которого открыт аккредитив.

Документарный аккредитив – любое соглашение, в соответствии с которым банк эмитент, действующий по поручению и на основании инструкции своего клиента (покупателя, приказодателя аккредитива) от своего имени обязуется произвести платеж бенефициару (продавцу) или его приказу. При этом платеж осуществляется лишь после выполнения бенефициаром обязательств, отраженных в аккредитиве.

Под обязанностью произвести платеж понимается обязанность либо перевести денежные средства, либо обязательство банка акцептовать и оплатить тратты, которые были выставлены бенефициару.

В соответствии с УПДА обязательство банка по аккредитиву носит самостоятельный характер и не зависит от правоотношений сторон по внешнеторговой сделке.

Аккредитив по своей природе это сделка, обособленная от договора, на котором он основан. Банк не связан этим договором, даже если стороны во внешнеторговом контракте ссылаются на эту связь. При проведении операций с использованием аккредитива все заинтересованные стороны имеют дело лишь с документами, опосредующими передачу товара или оказание услуг, а не непосредственно с самими товарами, работами, услугами.

Этапы аккредитива:

1. покупатель в согласованные в договоре сроки дает своему обслуживающему банку поручение об открытии аккредитива в пользу бенефициара на предусмотренных договором условиях. Банк-эмитент открывает аккредитив и извещает об этом покупателя письмом (нотис), которое означает, что банк принял на себя обязательство перед покупателем обеспечить исполнение аккредитива;

2. банк-эмитент извещает обязующий банк (банк, обслуживающий продавца, авизующий) об открытии аккредитива в пользу бенефициара, путем направления особого банковского документа – авизо, в котором содержится перечисление условий, на которых открыт аккредитив, а также назначение банка, обслуживающего продавца, авизующим банком, а также содержится поручение сообщить бенефициару об открытии в его пользу аккредитива;

3. авизующий банк направляет бенефициару письмо, в котором: сообщает об открытии в его пользу аккредитива, извещает о способе исполнения аккредитива, извещает об условиях, на которых авизующий банк уполномочен банком эмитентом произвести исполнение аккредитива.

С этого момента продавец приобретает статус бенефициара и у него возникает право требовать исполнения аккредитива на условиях отраженных в нем. После этого бенефициара отгружает товар, оказывает услуги, выполняет работы и оформляет необходимые в соответствии с условиями аккредитива документа. После бенефициар представляет данные документ в авизующий банк для оплаты.

4. Авизующий банк проверяет документы на предмет их формального соответствия условиям аккредитива. Данная проверка должна быть осуществлена в срок, не превышающий в 7 банковских дней, следующих за днем предоставления документов. Банки принимают документы при условии, что они представлены бенефициаром в пределах срока действия аккредитива и при этом не позднее чем в установленный в аккредитиве срок после отгрузки товара. При нарушении сроков отгрузки или предоставления документов выплата по аккредитиву не производится. После проверки документов авизующий банк выплачивает денежные средства бенефициару, а затем пересылает эти документ в банк эмитент, который за тем передает их покупателю, который использует их для получения товара.

В аккредитиве должно быть указано является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии указания аккредитив признается безотзывным. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или отменен без предварительного согласия бенефициара. Отзывной аккредитив (в редакции УПДА 2007 г. отсутствует), при необходимости необходимо использовать редакцию 1993 г. Отзывной аккредитив может быть отозван без согласия бенефициара.

Аккредитив с «красной оговоркой» – аккредитив, согласно которому банк эмитент уполномочивает исполняющий банк в пользу бенефициара до представления торговых документов.

Аккредитивы покрытые и не покрытые. Покрытый (депонированы) – аккредитив, при открытии которого банк эмитент за счет средств клиента или за счет кредита перечисляет в распоряжение авизующего банка сумму аккредитива на весь период его действия. Непокрытый – аккредитив, при открытии которого банк эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать с ведущегося у него корреспондентского счета средства в пределах суммы аккредитива или договаривается с авизующим банком об иных формах покрытия долгов, возникших у авизующего банка в связи с исполнением аккредитива, в том числе с использованием механизмов рамбурсирования (рамбурсные обязательства предполагают привлечение рамбурсирующего банка, оказывающего соответствующие услуги исполняющему банку). Рамбурсирование подчиняется правилам МТП 725. Необходимо иметь в виду, что данный термин (непокрытый аккредитив) не используется в международной практике потому, что это большинство выдаваемых аккредитивов.

Подтвержденный аккредитив – исполняющий банк принимает на себя обязательство произвести платеж аккредитивной суммы не зависимо от поступления средств от банка эмитента.

Револьверный аккредитив – аккредитив, открываемый на часть сумы платежей, автоматически возобновляемый для каждой следующей поставки.

Резервный аккредитив – используется в случаях невозможности применения банковской гарантии.

Кумулятивный аккредитив – при кумулятивном аккредитиве приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, открывающегося в том же банке. При некумулятивном неистраченная сумма возвращается эмитенту.

Функции аккредитива:

• контрольная;

Банк не осуществляет платеж до тех пор, пока продавец не исполнит все условий контракта и аккредитива.

• гарантийная.

Невозможность обхода установленных условий посредством выдачи приказодателем какого-либо распоряжения, т.е после того как между контрагентами было достигнуто соглашение.

Особенностью аккредитива является его строго формальный характер, это означает, что аккредитив должен оперировать только теми условиями, которые соответствуют либо контрактным, либо указаны в УПДА. В соответствии с УПДА банки должны проверять все документы, указанные в аккредитиве, удостоверяясь с разумной тщательностью, что они соответствуют аккредитиву. Аккредитив должен формулировать инструкции и указывать документы таким образом, чтобы им можно было следовать.

Документарное инкассо.