контрольная налоги
.docЗадача 1
Гражданка продала квартиру за 1850 000 руб., квартира была куплена в 1989 г. за 116 000 руб. Документы сохранены. Определите доход, подлежащий налогообложению.
Задача 2
Организация получила прибыль по основной деятельности-2млн.руб, убыток от внереализационной деятельности-200тыс.руб., убыток от деятельности подсобного хозяйства-12тыс.руб. Убыток прошлого года по основной деятельности составил-50 тыс.руб. Определить налог на прибыль.
Задача 3
Организация закупила мясо у физического лица на 30 000руб. и реализовала его своим работникам за 32 500руб. Определить размер налоговой базы по НДС.
Задача 4
Рассчитать сумму ЕСН, НДФЛ по традиционной системе, подлежащих
уплате индивидуальным предпринимателем в целом за год, который занимается выполнением ремонтных работ.
|
Показатель |
Сумма, руб.
|
|
1. Выполнено работ по договорам с предприятиями на сумму с НДС
|
4543000
|
|
из них оплачено
|
3634400
|
|
2. Приобретено материалов на сумму с НДС
|
1687400
|
|
- из них оплачено с НДС
|
1557600
|
|
- израсходовано на производственные цели стоимостью без НДС
|
1540000
|
|
3. Начислена заработная плата наемным работникам,
|
990000
|
|
в том числе выплачено
|
880000
|
|
4. Начислен и перечислен ЕСН и взносы на обязательное пенсионное страхование определить |
|
|
5. Коммунальные услуги, электроэнергия и услуги связи за период с НДС
|
259600
|
|
в том числе оплачено |
246620
|
|
6. Получен аванс от организации за выполнение работ с НДС |
38940
|
|
7. Прочие расходы (оплачены полностью) |
253000
|
|
8. Перечислен поставщикам материалов аванс |
51920
|
|
9. Взносы на обязательное пенсионное страхование, уплаченные предпринимателем за свое страхование |
7274,4
|
|
10. Расходы на лечение (свое и членов семьи) |
60000
|
|
11. Авансовые платежи исходя из предполагаемого дохода, перечисленные индивидуальным предпринимателем в соответствии с полученными от налоговых органов уведомлениями: - по единому социальному налогу, в том числе:
|
|
|
в федеральный бюджет
|
26380
|
|
в ФФОМС
|
3340
|
|
в ТФОМС
|
6200
|
|
- по налогу на доходы физических лиц
|
60330
|
Задача 5
На основе имеющихся данных рассчитать:
1) сумму НДФЛ, удерживаемую предприятием ежемесячно с гражданина и
подлежащую доплате (возврату) после подачи налоговой декларации;
2) сумму ЕСН, подлежащую уплате за год.
|
Месяц |
Заработная плата |
Отпускные
|
Материаль ная помощь из прибыли |
Премия из ФОТ
|
Пособие повременной нетрудоспо собности |
Компенсаци я стоимости путевки на санаторно- курортное лечение из прибыли
|
|
январь |
7000 |
|
|
|
|
|
|
февраль |
7000 |
|
1000 |
|
|
|
|
март |
7000
|
|
|
|
|
|
|
апрель |
8000 |
|
|
2000 |
|
|
|
май |
|
7500 |
|
|
|
12000 |
|
июнь |
8000 |
|
|
|
|
|
|
июль |
8000 |
|
|
2000 |
|
|
|
август |
8000 |
|
10000 |
|
|
|
|
сентябрь |
6000 |
|
|
|
3000 |
|
|
октябрь |
9000 |
|
|
2000 |
|
|
|
ноябрь |
9000 |
|
|
|
|
|
|
декабрь |
9000 |
|
|
|
|
|
Дополнительные сведения:
1. у гражданина 2 детей до 18 лет; он состоит в зарегистрированном браке
2. в сентябре оплачено обучение ребенка на дневной форме в ВУЗе в
сумме 42000 руб.
3. в декабре гражданин продал за 140 000 руб. автомобиль, который
приобрел 2 года назад