Банковская статистика УМК

4

Введение

Занимая доминирующее положение в сфере финансового посредничества, российский банковский сектор на протяжении последних нескольких лет развивается весьма динамично. Позитивные тенденции развития банковского сектора сохраняются в течение последних трех лет, поддерживаются высокие темпы роста банковского кредитования, значительно возросла прибыль кредитных организаций, повысилась рентабельность их активов и капитала.

Состояние экономики и банковского дела позволяет благоприятно оценивать перспективы развития банковского сектора, дальнейшего повышения его роли в экономике страны. Важным условием для этого является реализация комплекса мероприятий, предусмотренных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года.

Банковская статистика призвана своевременно и достоверно отражать основные аспекты функционирования кредитных организаций, сложившийся в банковском секторе профиль рисков, текущее состояние и перспективы дальнейшего совершенствования банковского надзора в России. Формировать и предоставлять интересантам аналитические обзоры общеэкономических условий функционирования банковского сектора, в том числе за счет анализа состояния нефинансового сектора экономики, финансовых рынков, платежной системы.

Цель курса «Банковская статистика» состоит в овладении студентами статистической методологией сбора и анализа массовой финансовой информации. Только статистический подход к имеющимся данным позволяет извлекать из них полезные сведения, имеющие количественную оценку, а также оценивать качество имеющихся данных. Статистическая методология позволяет получить обобщенное представление о банковских отношениях во всем их многообразии и, следовательно, является важным инструментом управления этим сектором экономики. Поэтому знание банковской статистики во многом определяет готовность и умение выпускников эффективно работать в современных условиях.

Задачи курса:

-ознакомить студентов с предметом банковской статистики, с задачами, которые она может решить, со статистическими методами, которые пригодны для решения той или иной задачи;

-научить студентов интерпретировать результаты применения того или иного метода, принимать решения на основе результатов исследования.

5

1. Теоретические материалы Тема1.Социально-экономическаясущностьбанковскойсистемыизадачи

банковскойстатистики Банковская система — неотъемлемая часть экономики любого

государства. Современные банковские системы разных стран имеют многозвенную структуру. Основным звеном любой банковской системы является центральный (национальный) банк.

Развитие банковской деятельности в условиях современности сформировало децентрализированную двухуровневую систему.

Действующая в России двухзвенная банковская система включает Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков (согласно определению, данному в Федеральном законе от 3 февраля 1996г. «О банках и банковской деятельности»).

В соответствии с Законом «О Центральном банке Российской ФедеРации (Банке России)» от 12.04.1995 г. основными целями деятельности Банка Россииявляются:

защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса ноотношению к иностраннымвалютам;

развитиеи укреплениебанковской системы РФ;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получениеприбыли невходит в цели деятельности Банка России. Банк России выполняет следующиефункции.

во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защитуи обеспечение устойчивости рубля;

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

выступает кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует системурефинансирования;

устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

осуществляет надзорзадеятельностьюкредитныхорганизаций;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии сфедеральными законами;

6

выполняет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для решения своих основных задач;

осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупкеи продажеиностранной валюты; определяет порядок ведения расчетов с иностранными государствами;

организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченныебанки в соответствии сзаконодательством РФ;

принимает участие в разработке прогноза платежного баланса и организует составлениеплатежногобаланса РФ;

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие мат риалы и статистические данные;

осуществляетиныефункциивсоответствиисфедеральнымизаконами. Итак, перед Банком России совместно совсеми субъектами денежных

властей стоит задача путем регулирования денежною оборота, кредитного обеспечения экономики и регулирования размера официальных резервов гарантироватьстабильностьнациональнойвалютыстраны

Второй уровень банковской системы представлен прежде всего широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитнорасчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.

Банк – кредитная организация. Она имеет право привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Первой функцией коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Вторая функция коммерческих банков – стимулирования накопления в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы формируются на основе гибкой депозитной политики.

7

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

Динамичное развитие банковской системы страны определяет потребность в статистической информации о функционировании банков, характеристике и оценке результатов их деятельности.

Банковская статистика – отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за исполнением планов. Банковская статистика призвана обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку ее результатов

иих прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и ее вклад в конечные экономические результаты.

Объектом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности.

Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так

идругие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица.

Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержания ликвидности; определении оценки степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных ЦБ экономических нормативов.

Банковская статистика является основой формирования статистики денежного обращения и кредита. Особенность банковской статистики – точная регистрация фактов.

Банковская статистика представляет собой подраздел статистики отрасли «Финансы, кредит, страхование, пенсионное обеспечение». Она включает банковскую деятельность, страхование, пенсионное обеспечение и вспомогательную финансово-посредническую деятельность.

Для выполнения своих функций Банк России использует систему статистических показателей, характеризующих основные его направления деятельности:

I группа - основные макроэкономические и денежно-кредитные показатели:

макроэкономические индикаторы;

8

отдельные показатели, характеризующие состояние бюджетной сферы;

источники финансирования федерального бюджета;

платёжный баланс;

международная инвестиционная позиция банковской системы РФ;

внешняя торговля РФ;

международные резервы;

денежный обзор;

аналитические группировки счетов органов денежно-кредитного регулирования;

аналитические группировки счетов кредитных организаций.

II группа - Основные статистические показатели и инструменты денежно-кредитной политики Банка России:

баланс Банка России;

ставки рефинансирования;

нормативы отчислений кредитных организация в обязательные резервы Банка России;

отдельные показатели по депозитным операциям Банка России на денежном рынке;

официальный курс доллара США, евро, немецкой марки по отношению к рублю;

котировки драгоценных металлов, установленные Банков России.

III группа - статистика финансовых рынков:

рынка межбанковских кредитов;

валютного рынка;

рынка государственных ценных бумаг;

рынка корпоративных ценных бумаг;

международные финансовые рынки.

IV группа - отдельные показатели деятельности кредитной организации:

количество и структура кредитных организаций;

статистика привлечённых средств;

статистика размещённых средств;

показатели объёма обязательств и требований кредитных организация по срочным операциям.

В банковской статистике выделяют следующие группы показателей:

показатели, характеризующие развитие банковской системы;

9

показатели статистики кредитных, валютных операций, операций с текущими расчётными счетами, обменных курсов, обменных ставок;

показатели балансовой статистики банков.

Вопросы для повторения:

1.Предмет банковской статистики. Место банковской статистики в системе общественных наук.

2.Что является объектом банковской статистики?

3.Задачи банковской статистики.

4.Система статистических показателей банковской статистики и направления ее совершенствования.

5.Назовите основные макроэкономические и денежно-кредитные показатели, используемые банковской статистикой.

10

Тема 2. Балансовая статистика банков

Балансовая статистика определяет: величину финансовых активов; величину финансовых обязательств; состав и структуру финансовых активов и обязательств.

Своеобразие деятельности банков состоит в балансовом характере банковской статистики.

Ведение бухгалтерского учета и составление баланса Банка России осуществляются в соответствии с федеральными законами “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, “О бухгалтерском учете”, Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18 сентября 1997 г. № 66 (с последующими изменениями и дополнениями) и другими нормативными актами Банка России, изданными в соответствии с указанными федеральными законами.

Методология составления сводного (сгруппированного) баланса Банка России и его структура утверждены Сове том директоров Банка России.

В соответствии со статьей 25 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” Банк России ежемесячно публикует свой баланс.

Наряду с публикацией в ежемесячном издании “Бюллетень банковской статистики” финансовая отчетность Банка России ежегодно включается в состав “Годового отчета Банка России”.

На международном уровне сбором и анализом данных банковской статистики занимаются МВФ (Международный валютный фонд), БМР (Банк международных расчётов), ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития).

БМР проводит коммерческие операции для центральных банков и участвует в организации международного валютного сотрудничества.

Основная цель ОЭСР – выработка согласованной политики, направленной на достижение экономического роста финансовой стабильности, полной занятости, расширение взаимной торговли.

Требования финансовых учреждений классифицируются по секторам экономики, а обязательства – в соответствии с их уровнем ликвидности.

Составление бухгалтерского баланса Банка России определено правилами ведения бухгалтерского учёта в Центральном Банке Российской Федерации от 17.05.97г. Они предусматривают международные стандарты учёта и отчётности. Отличие от международных стандартов заключается в том, что в РФ применяется кассовый метод вместо метода начислений.

11

Статистика актива баланса Банка России включает абсолютные стоимостные показатели:

1)Драгоценные металлы – запасы драгоценных металлов по цене приобретения.

2)Средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещённые

унерезидентов – остатки средств Банка России, выраженные в рублёвом эквиваленте на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах; остатки средств на депозитных счетах, размещённые в банках-нерезидентах; кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, а также ценные бумаги нерезидентов, приобретённые Банком России.

3)Кредиты и депозиты – предоставленные Банком России кредитным организациям-резидентам в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, в том числе для обслуживания государственного внешнего долга, а также предприятиям и организациям, обслуживающим учреждения Центрального Банка и расчёты по государственному внутреннему долгу бывшего СССР.

4)Ценные бумаги – отражаются вложения Банка России в государственные ценные бумаги, а также вложения в акции дочерних зависимых организация и банков.

5)Прочие активы – включают остатки средств на счетах по учёту основных средств Банка России, требования банка по прочим операциям, расчёты по хозяйственной деятельности и прочие операции Банка России.

Статистика пассива баланса Банка России включает абсолютные стоимостные показатели:

1. Наличные деньги в обращении – сумма выпущенных в обращение банкнот и монет.

2. Средства на счетах в Банке России – включают остатки средств на корреспондентских, депозитных счетах и счета обязательных резервов, депонированных кредитными организациями в Банк России; остатки на счетах Центробанка, открытых для учёта средств федерального, республиканских, краевых, областных, окружных, городских, поселковых и сельских бюджетов, а также средств внебюджетных фондов и других клиентов Банка России.

3. Средства в расчётах – отражается движение средств в расчётах на территории России.

4. Прочие пассивы – включают сальдо доходов и расходов будущих периодов по операциям с ценными бумагами по кредитным операциям суммы выпущенных облигация Банка России, полученный кредит от МВФ, провизии и остатки по некоторым другим счетам.

5. Капитал – формируется как сумма уставного капитала, добавочного капитала, резервного фонда и фондов специального назначения с учётом полученного убытка.

12

Баланс Банка России можно проанализировать с помощью показателей динамики и структуры (таких, как абсолютный прирост, темп роста, темп прироста, абсолютное значение одного процента прироста, среднегодовой темп роста, среднегодовой темп прироста, среднее абсолютное значение одного процента прироста).

Балансовая статистика коммерческих банков имеет отличие от балансовых данных Банка России.

Пример аналитического представления баланса коммерческого банка приведен ниже.

Данные банковской статистики широко используются в аналитических расчётах для определения различных рейтингов банков.

Свобода выбора в рыночной экономике должна подкрепляться уверенностью в надежности партнера. Для принятия решения недостаточно внутренних оценок и зачастую необходима оценка независимых экспертов. Такую роль в современном обществе играет, в частности, система рейтингов. Показатели рейтинга в компактной и емкой форме характеризуют состояние и перспективные тенденции изменения финансовой стабильности банка, играя роль индикаторов для принятия решений, установления и поддержания деловых отношений. Текущий уровень рейтинга и динамика его изменения служат сигналами для сохранения, расширения или свертывания взаимосвязей.

Рейтинг означает отнесение хозяйствующего субъекта к некоторым классу или категории. При этом несколько субъектов, получивших одинаковый рейтинг, вовсе не обязательно ранжированы по какому-либо признаку. Просто их положение признается одинаковым, равноправным. Рейтинг - это комплексная оценка состояния субъекта, в которой используется совокупность многих показателей, далеко не всегда формализуемых. Рейтинги хозяйствующих субъектов принято ограничивать рейтингом страны.

Существуют дистанционные методы формирования рейтингов, основанные на публичной информации и бухгалтерской отчетности, и инсайдерские (очные), предполагающие доступ к исследованию внутренней деятельности субъекта.

Формирование системы рейтингов предполагает разработку и публикацию методологических и технологических особенностей рейтинговых подходов. Прежде всего должны быть определены и сформулированы целевая направленность конкретного рейтинга, совокупность его субъектов, а также методологические основы построения: используемые процедуры исследования и показатели, структурированные по региональным и предметно-отраслевым