книги из ГПНТБ / Орлов, О. А. Технико-экономическое планирование на промышленном предприятии в условиях автоматизированной системы управления учебное пособие

Задача решается по цехам и по заводу в целом ежеквар­ тально и 1 раз в год с разбивкой по кварталам.

Целью данной задачи является определение потребности

цехов и завода в целом в рабочей силе и фондах заработной

платы для выполнения определенной производственной про­ граммы.

Результатом проведения расчетов на ЭВМ по труду и зара­

ботной плате по цехам и заводу являются следующие плано­

вые показатели:

1.Трудоемкость производственной программы.

2.Численность промышленно-производственного персонала

по категориям.

3.Плановая производительность труда.

4.Фонд заработной платы промышленно-производственно­ го персонала по категориям.

5.Средняя заработная плата промышленно-производствен­

ного персонала.

6.Соотношение темпов роста производительности труда и заработной платы.

■При расчете плана по труду и заработной плате по всем категориям необходимо учитывать максимальную связь задач,

решаемых на ЭВМ по труду и себестоимости. Это достигается

расчетами фонда заработной платы каждой категории рабо­

тающих по статьям затрат в разрезе цехов.

Получаемая при расчетах плана по труду информация по трудовым затратам используется для определения себестои-

мобти единицы выпускаемой продукции и себестоимости то­

варного выпуска.

При решении настоящей задачи используется следующая

входная информация:

4.Численность, и фонд зарплаты ИТР, 'CK∏

МОП и учеников

5.Дополнительная информация по

(Формы ИНП T-I-T-8 в учебном пособии не приводятся).

Алгоритм расчета трудоемкости производственной программы

Расчет трудоемкости производственной программы произ­

водится по состоянию на начало планируемого года, по квар­ талам и на год. Данные в разрезе цехов и завода в целом плановой трудоемкости берутся из табуляграммы «Изменение

нормативов прямых затрат от влияния мероприятий плана по­

вышения эффективности производства» ТЭП-ПЭ-1 (см.

стр. 44).

1. Трудоемкость производственной программы по j-му из­

где tj'*τ— трудоемкость j-ro изделия по нормативам на нача­

ло года (начало первого квартала);

Xj— годовая производственная программа на данное из­

делие.

2. Трудоемкость производственной программы по всем из­

делиям цеха (завода) по нормативам на начало года.

J=I

3. Трудоемкость производственной программы по j-му из­ делию на первый квартал (плановая трудоемкость),

Iквартал.

4.Трудоемкость производственной программы по всем из­ делиям цеха (завода) на первый квартал.

J=I

Аналогичным образом рассматривается трудоемкость про­ изводственной программы по остальным кварталам.

5. Трудоемкость производственной программы по j-му из­ делию на год

82

где tj(rn)— плановая годовая трудоемкость j-ro изделия.

где Ф(о)— эффективный фонд рабочего времени одного рабо­

чего в базисном году, час; K(Bi1)— коэффициент выполнения норм.

2. Плановая численность основных производственных рабо­

чих в первом квартале

впервом квартале, час.

3.Плановая численность основных производственных ра­ бочих на год.

ɪo

∑ ɪ,(ɪ-n)

Алгоритм расчета фонда заработной платы основных производственных рабочих

1. Фонд заработной платы по нормативам на начало года

F0(h<>≈

j=l

где прямая, заработная плата по j-му изделию по нор­

мативам на начало года;

Zj— размер премии по j-му изделию;

Kd— коэффициент дополнительной заработной платы.

2. Плановый фонд заработной платы на первый квартал

rfleíj(nT)— прямая заработная плата по j-му изделию по пла­

ну на I квартал.

3. Плановый фонд заработной платы на год

rflefj(rn) — прямая заработная плата по j-му изделию по пла­

ну на год.

Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР и служащих

Расчет численности вспомогательных рабочих (гв) произ­

водится на основании утвержденной расстановки рабочих на

плановый период по штатному расписанию.

Численность ИТР, служащих и МОП определяется на осно­

ве штатного расписания путем суммирования количества ра­

ботников по этим категориям.

Численность промышленно-производственного персонала

определяется, суммированием численности по всем категориям

промышленно-производственного персонала:

ленность промышленно-производственного персонала Чк:

84

Алгоритм расчета планового фонда зарплаты вспомогательных рабочих

Производится с учетом премии из фонда зарплаты:

а) по тарифным ставкам

где apr — часовая тарифная ставка р-ой профессии, г-го раз­ ряда;

rpr — численность рабочих по профессиям и разрядам;

Фа — номинальный фонд рабочего времени планируемого периода;

K1 — коэффициент премии из фонда з/платы.

б) по окладам рабочих

где в — оклад рабочих;

грв— количество рабочих р-ой профессии;

д — число месяцев планирумого периода.

Алгоритм расчета фонда заработной платы ИТР, служаще-конторского персонала и МОП определяется на основании штатного расписания с учетом персональных надбавок

Во входной информации ИНП-Т-4 завод представляет ме­

сячный фонд заработной платы по категориям. На ВЦ указан­

ный фонд зарплаты рассчитывается на определенный плани­ руемый период (квартал,год)

где F'πτp-месячный фонд зарплаты инженерно-технических

работников;

п— количество месяцев планируемого периода анало­ гично по другим категориям работников.

Общий фонд заработной платы промышленно-производ­

ственного персонала на планируемый период определяется

85

При этом сумма планового фонда зарплаты не должна превышать сумму контрольного фонда зарплаты, установлен­

ную вышестоящей организацией

где Fk — фонд зарплаты, утвержденный вышестоящей орга­ низацией.

3. 4. Средняя зарплата на планируемый период, в руб. рас­ считывается:

а) на 1 работающего промышленно-производственного пер­ сонала:

Средняя заработная плата работающих и рабочих при рас­

чете плана по труду и заработной плате на ЭВМ.определяется

исходя из планового фонда заработной платы без включения в него суммы премий и других выплат из прибыли. Это связано с тем, что фонд материального поощрения по заводу и цехам определяется после расчета плана по труду и .заработной

плате.

Алгоритм расчета производительности труда

исоотношение темпов роста производительности труда

исредней заработной платы

I. Плановая производительность труда на одного работаю­ щего по состоянию на начало года. ■

Q

П(ні) =

r⅛n + r(πκ∕

где Q — товарная (валовая) продукция на плановый год,

тыс. руб.;

r∏κ — численность прочих категорий работающих.

86

2. Плановая производительность труда на одного работаю­

щего

∏(r∏) = ____Q Г0(гп)_|_ Г(пк)

3. Темп роста производительности труда на одного рабо­

ГН»)— производительность труда на одного работающего

за базисный период, руб.

4. Темп роста средней заработной платы одного работаю­

где 3<rπ>— плановая средняя заработная плата одного рабо­

тающего, руб.;

Учитывая, что на показатель производительности труда ис­ числяемый как выработка валовой (товарной) продукции на одного работающего влияют изменение номенклатуры и ассор­ тимента изделий, уровня кооперирования «переходящий эф­ фект» и т. п. для контроля целесообразно исчислить темпы ро­ ста производительности труда не к базисному году, а к выра­ ботке на начало планового периода и сравнить их затем с

темпами роста-средней заработной платы.

Результаты расчета по труду и заработной плате по заводу

и по цехам выдаются в виде выходных документов (табуля­ грамм).

Выходные документы (табуляграммы) выдаются при рас­

чете на год в разрезе кварталов и при расчете на квартал в

2-х экземплярах и поступают в планово-экономический отдел и отдел труда и заработной платы.

87

Завод получает следующие табуЛяграмімы:

Табуляграмма ТЭП-Т1 «Численность основных производ­

ственных рабочих». Эта табуляграмма рассчитывается на год и на каждый квартал в отдельности. Она показывает числен­

ность основных производственных рабочих на начало года и

плановую численность по цехам и в целом по заводу.

Табуляграмма ТЭП-Т-2 «Фонд заработной платы основных

производственных рабочих». Рассчитывается на год и по квар­

талам. Табуляграмма показывает плановый фонд зарплаты основных рабочих по цехам и заводу в целом.

Табуляграмма ТЭП-Т-3 «Численность и фонд заработной

платы вспомогательных рабочих» может рассчитываться как

вручную, так и на машине.

Табуляграмма ТЭП-Т-4 «Численность и фонд зарплаты ИТР, СКП, МОП» также может рассчитываться вручную или

на машине.

Табуляграмма ТЭП-Т-5 «План по труду и заработной пла­

те» — представляет собой сводный расчет показателей плана

по труду и заработной плате. Табуляграмма рассчитывается

на год по цехам и по заводу.

В этой табуляграмме выводится фонд заработной платы

всех категорий работающих, а также определяется и выводит­ ся средняя зарплата 1 работающего по категориям. Показана

ичисленность работающих по категориям.

§5. Планирование себестоимости продукции

ів условиях автоматизированной системы управления предприятие^ 1

Одной из важнейших задач технико-экономического плани­

рования является соста'вление плана по себестоимости про­

дукции.

Планирование себестоимости является одним из самых

сложных разделов при составлении техпромфинплана пред­ приятия. План по себестоимости прямо или косвенно связан

со всеми разделами техпромфинплана. Поэтому при расчете

показателей плана используется обширная информация, по­ ступающая из многих отделов предприятия.

ɪ В написании этого параграфа принимала участие ассистент Сухина И. А.

88 .

89

<N H

C

90