
- •Глава I. Информационная база финансового анализа
- •1.1. Баланс предприятия
- •1.2. Отчет о прибылях и убытках
- •2.2. Детализированный анализ финансового состояния
- •2.3. Формирование аналитического баланса
- •Глава IV. Оценка и анализ экономического потенциала предприятия
- •4.3. Анализ финансового положения
- •4.3.1. Показатели ликвидности
- •4.3.2. Показатели финансовой устойчивости
- •Глава V. Оценка эффективности производства
- •Глава VI. Безубыточность, кредитоспособность, банкротство
- •6.1. Анализ безубыточности
- •6.3. Прогноз банкротства
- •6.3.1. Расчет индекса кредитоспособности
- •6.3.2. Прогнозирование показателей платежеспособности
- •6.3.3. Использование системы неформализованных критериев.
- •Глава VII. Методика проведения работ по финансовому оздоровлению предприятия
- •7.1. Общие положения
- •7.8. Финансовый план
- •Глава VIII. Эффективность использования собственного капитала
- •1. Движение заемных средств
- •2. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •3. Амортизируемое имущество
- •4. Движение средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений
- •8. Социальные показатели
- •5. Финансовые вложения
- •6. Затраты, произведенные организацией
- •7. Расшифровка отдельных прибылей и убытков
- •9. Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах
- •3.2. Финансовые показатели предприятия
- •4. Мероприятия по стабилизации
- •5.2. Ао «Ростсельмаш» и его деятельность на рынке
- •5.3. Конкуренция
- •6.1. Стратегия маркетинга
- •7.4. Потребность в дополнительных инвестициях
- •8.2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования
- •8.3. Модель дисконтированных денежных потоков
- •8.4. Агрегированная форма прогнозного баланса
- •8.6. Графики получения ссуды и погашения задолженности
- •1. Общая часть
- •7. В целях выработки кредитной политики предприятия рекомендуется пров анализ структуры пассива баланса и уровень соотношения собственных и заемн средств.
9. Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах
Наименование забалансового счета |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
1 ' ' ■ |
2 |
3 |
4 |
Арендованные основные средства (001) в том числе по лизингу Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) Товары, принятые на комиссию (004) Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) Износ жилищного фонда (014) Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) . |
910 |
|
|
911 |
|
| |
920 |
|
| |
930 |
|
| |
940- |
|
| |
950 |
|
| |
960 |
|
| |
970 |
|
| |
980 |
|
| |
990 |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
|
Руководитель .......
Главный бухгалтер.,
129
Приложение 6
ПРОГРАММА ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ, СТАБИЛИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА
ЗЕРНО- И КОРМОУБОРОЧНОЙ ТЕХНИКИ
И ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ СТРУКТУРНОЙ ПЕРЕСТРОЙКИ
АО«РОСТСЕЛЬМАШ»
в 1996-1998 годах
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Введение
1. Общая характеристика предприятия
2. Краткие сведения по плану финансового оздоровления
3. Анализ финансового состояния предприятия
3.1. Производственно-экономическое состояние в 1991—1995 годах
3.2. Финансовые показатели предприятия
3.3. Характеристика учетной политики предприятия
4. Мероприятия по стабилизации производственно-хозяйственной деятельности, повышению эффективности и восстановлению финансово-экономического положения АО «Ростсельмаш»
5. Рынок и конкуренция
5.1. Зерновое производство и комбайностроение
5.2. АО «Ростсельмаш» и его деятельность на рынке
5.3. Конкуренция
5.4. Законодательные ограничения
6. Деятельность предприятия в сфере маркетинга
6.1. Стратегия маркетинга
6.2. Продукты и услуги
6.3. Коммерческая лизинговая компания «Догагролизинг»
7. План производства и финансовый план
7.1. Производственная программа АО «Ростсельмаш» 1996—1998 годов и планируемый объем продаж
7.2. Потребность в основных фондах и ресурсах производства
7.3. Смета расходов и калькуляция себестоимости
7.4. Потребность в дополнительных инвестициях 8. Доходы и расходы (кашфлоу)
8.1. Прогноз финансовых результатов
8.2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования
8.3. Модель дисконтирования денежных потоков
8.4. Агрегированная форма прогнозного баланса
8.5. Расчет коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами на основе агрегированной формы прогнозного баланса
8.6. Графики получения ссуды и погашения задолженности
130
ВВЕДЕНИЕ
«Ростсельмаш» - крупнейшая группа предприятий сельскохозяйственного машиностроения Российской Федерации — занимает ведущие позиции в области разработки конструкции и промышленного производства зерно- и кормоуборочных комбайнов, другой техники, предназначенной для комплексной механизации работ в растениеводстве и животноводстве.
В1996 г. исполняется 65 лет производственной деятельности предприятия в области комбайностроения.
Фактический выпуск зерно- и кормоуборочных комбайнов в 1931—1995 гг. составил более 2,5 млн. штук.
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1992 г. № 721 и Государственной программой приватизации Ростсельмаш преобразован в акционерное общество открытого типа, зарегистрированное 11 ноября 1992 г. с уставным капиталом — 1281437 тыс. руб..
В АО «Ростсельмаш» осуществляется комплекс мероприятий по структурной перестройке производства и адаптации деятельности в условиях развития рыночных отношений. Освоено промышленное производство зерноуборочных комбайнов «Дон-1500Б» и «Дон-1200Б» с агрегатами и приспособлениями, позволяющими вести уборку зерновых колосовых культур напрямую и раздельно со сбором и обработкой незерновой части урожая по различным технологиям с помощью навесных агрегатов (копнитель, универсальный измельчитель, измельчитель-разбрасыватель, капот), а также кукурузы на зерно, подсолнечника, сои, семенников трав, крупяных и других культур. Значительно увеличен ассортимент выпускаемых сельхозмашин. Освоено производство:
кормоуборочных комбайнов «Дон-680» с жатками для уборки трав и силосных культур, а также платформами-подборщиками;
энергетических средств «Дон-800» для уборки зерновых культур раздельным способом в комплектации с валовыми жатками захватом 6, 7, 8, 6 и 11 м, а также косилкой-плющилкой и косилкой-измельчителем;
широкой номенклатуры машин и агрегатов для механизации работ в животноводстве, сельском строительстве и т.п.;
жатвенных агрегатов к зерноуборочным комбайнам «Дон» и другим уборочным машинам, что обеспечивает поставку данной сельскохозяйственной техники полностью укомплектованной.
В основных зерносеющих регионах Российской Федерации организована дилерская сеть предприятий. Действующие торгово-сервисные центры, обеспечивают на местах решение вопросов, связанных с приобретением и эффективным использованием техники.
Изменение экономической политики в отношении агропромышленного комплекса, резкое сокращение государственных дотаций в сельскохозяйственное производство и снижение его продуктивности привели к падению платежеспособного спроса на зерно- и кормоуборочные комбайны и другую технику.
131
В 1993 г. в АО «Ростсельмаш» изготовлено 26800 комбайнов, а реализовано сельскому хозяйству - 21412 штук. В 1994 г. изготовлено 8297 комбайнов, реализовано 12357 машин, в том числе благодаря введению в сельском хозяйстве России лизинговой системы расчетов поставлено 7760 штук. Кроме того, реализовано на условиях предоплаты, клиринга и поставок на экспорт 1164 машины.
В1995 г. изготовлен 4991 комбайн и реализовано 7226 машин, в том числе для России менее 3 тысяч, остальное - на экспорт. Если в 1994 г. на оплату комбайнов «Дон» и «Нива» по лизингу было выделено 450 млрд. руб., то в 1995 г. - лишь 436,5 млрд. руб., что в сопоставимых объемах продукции почти вдвое ниже предыдущего уровня.
В последние годы предельно обострились противоречия, обусловленные финансово-кредитными, ценовыми, внешнеэкономическими и другими факторами сельскохозяйственного производства, а также сезонным характером использования зерноуборочной техники и необходимостью круглогодичной работы предприятий комбайностроения.
Сгладить резкие колебания в заказах и производстве данной техники в определенной степени позволила лизинговая форма продажи машин, дальнейшее развитие которой призвано стимулировать также и рост производства зерна в России.
В целях стабилизации агропромышленного производства и выхода его из кризиса Правительством Российской Федерации приняты постановление от 7 февраля 1996 г. № 135, определившее меры на 1996 г., и Программа развития, рассчитанная на период до 2000 г. Документами предусматривается увеличить производство основных видов продукции сельского хозяйства, в том числе зерна с 77 млн. тонн в 1996 г. до 95 млн. тонн в 2000 г, ;
Одним из главных условий для решения этой задачи является насыщение сельского хозяйства современной высокопроизводительной техникой, обновление его материально-технической базы. В частности в парке основной сельскохозяйственной техники в Российской Федерации необходимо иметь 360 тысяч зерноуборочных комбайнов и 150 тысяч кормоуборочных комбайнов.
Основу технической политики в аграрном секторе должны составлять: система прогрессивных технологий и машин для сельскохозяйственного производства на федеральном и региональном уровнях> позволяющая сельским товаропроизводителям получать более дешевую конкурентоспособную продукцию;
государственный протекционизм производства группы базовых машин, для выполнения технологических процессов;
развитие кооперативных поставок техники и комплектующих изделий. Особое внимание в Программе намечается уделить совершенствованию машиностроения, выходу России на самообеспечение машинами и оборудованием, выпуску комбинированных агрегатов, многофункциональной ресурсе- и энергосберегающей техники.
Ставится задача оснастить сельскохозяйственные предприятия машинами и оборудованием для реализации зональных технологий по производству зерна, кормов, возделыванию подсолнечника.
132
Вместе с тем в комбайностроении в настоящее время имеют место значительные трудности в вопросах поддержания научно-технического потенциала производства на уровне мировых требований. Необходимы меры по концентрации финансовых ресурсов на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, на технологическую и инструментальную подготовку производства новых прогрессивных видов уборочных машин.
Программа финансового оздоровления АО «Ростсельмаш» предусматривает комплекс мероприятий, включающих:
повышение надежности и качества выпускаемой продукции, восстановление и ремонт зерно- и кормоуборочных комбайнов, ранее выпущенных и находящихся у потребителей (по их заказам);
проведение глубоких маркетинговых исследований, развитие дилерской сети на базе имеющихся торгово-технических центров;
увеличение объемов продаж зерно- и кормоуборочной техники, других сельскохозяйственных машин и оборудования;
развитие прогрессивных форм поставки техники для села, в том числе по лизингу с увеличением периода погашения стоимости техники в соответствии со сроком ее службы;
сокращение издержек собственного производства, расширение ассортимента выпускаемой продукции за счет освоения новых сельхозмашин, товаров народного потребления и другой продукции, имеющей платежеспособный спрос;
осуществление эффективных инвестиционных и инновационных проектов.
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Полное и сокращенное наименование предприятия |
Акционерное общество открытого типа «Ростсельмаш» (АО «Ростсельмаш»). Код ОКПО - 5785716 |
1.2. Дата регистрации предприятия |
11 ноября 1992 года |
номер регистрационного свидетельства |
625-рп |
наименование органа, зарегистрировавшего предприятие |
Регистрационная палата Ростовского-на-Дону городского совета народных депутатов |
1.3. Почтовый и юридический адpeс предприятия |
344029, Российская Федерация, г. Ростов-на-Дону, ул. Менжинского, 2. Код СОАТО -1160401378 |
1.4. Подчиненность предприятия, вышестоящий орган |
нет. Код СООГУ - 6024 |
1.5. Вид деятельности (основной) |
производство и сбыт зерно- и кормоуборочной сельхозтехники. Код ОКОНХ -14420 |
1.6. Организационно-правовая форма предприятия |
акционерное общество |
1.7. Форма собственности |
общая долевая, Код КФС —17 |
Доля государства в капитале |
20% |
1.8. Включение в реестр предприятий-монополистов |
включено в государственный федеральный реестр Российской Федерации предприятий-монополистов |
1331.9. Банковские реквизиты расчетный счет__________
1.10. Адрес налоговой инспекции, контролирующей предприятие
1.11. Организационная структура предприятия, дочерние компании
ем Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике от 29 декабря 1991 г. № 82 '____________________
МФО 246002, г. Ростов-на-Дону, акционерный коммерческий банк «Сельмашбанк» 467272/860____________________
государственная налоговая инспекция по Первомайскому району г. Ростов-на-Дону, 344029, г. Ростов-на-Дону, ул. Воровского, 48. Тел. 52-28-83.
В структуру АО «Роотсельмаш» включены 28 управлений и т.п. функциональных подразделений центрального аппарата Правления, 6 специализированных фирм, ПКТИ комбайностроения, ГСКБ по комплексам зерно-уборочных машин и 15 заводов.___________________
1.12. Сферы деятельности
Производственная деятельность АО «Ростсельмаш» связана с разработкой и изготовлением сельскохозяйственных машин и оборудования для растениеводства и животноводства (единичное, серийное и крупносерийное производства).
Большое значение в АО «Ростсельмаш» уделяется производству товаров народного потребления социально значимых направлений — мебели для детей, электробытовой техники, газовых кухонных плит и отопительных котлов, садово-огородного и другого инструмента.
В состав акционерного общества «Ростсельмаш» входят:
15 заводов по основным технологическим переделам, в том числе завод специнструмента и технологической оснастки и завод «КОНОРД», изготавливающий специализированное и нестандартизированное оборудование для комбайновой промышленности;
Головное специализированное конструкторское бюро по комплексам зерноуборочных машин;
Проектно-конструкторский технологический институт комбайностроения.
В составе АО «Ростсельмаш» имеется подсобное хозяйство, специализирующееся на производстве плодоовощной, мясной и молочной продукции для собственной сети общественного питания предприятия.
Особое внимание в АО «Ростсельмаш» уделяется подготовке квалифицированных рабочих и специалистов. В составе предприятия имеются производственно-техническое училище и 2 технических лицея. На базе АО «Ростсельмаш» многие годы успешно подготавливает специалистов Ростовская государственная академия сельскохозяйственного машиностроения.
Приватизация предприятия осуществлена по 1 варианту и прошла все предусмотренные планом приватизации этапы.
Общая численность акционеров составляет 53723 человека.
Из 80% реализованных акций 76,8% принадлежит работникам акционерного; общества, пенсионерам и лицам, получившим эти акции в соответствии с льготами,
определенными государственной программой приватизации. Юридическим лицам принадлежит 3,2% акций,
АО «Ростсельмаш» является учредителем ряда предприятий, обеспечивающих взаимодействие с ним по отдельным направлениям.
В ноябре 1993 г. акционерные общества «Ростсельмаш», «Калитвасельмаш», «Миллеровосельмаш», «Морозовсксельмаш», коммерческий «Сельмашбанк», и другие предприятия и компании, взаимодействующие в сфере комбайностроения, учредили акционерное общество открытого типа «Промышленно-финансовая ассоциация (ПФА) «Ростсельмаш».
Основными целями деятельности ПФА «Ростсельмаш» являются:
обеспечение конкурентоспособности продукции и удовлетворение спроса потребителей на сельскохозяйственную технику;
укрепление финансового положения акционеров;
осуществление единой научно-технической политики и скоординированного развития технического и производственного потенциала;
содействие акционерам в решении вопросов материально-технического обеспечения, создание единой сети сбыта и обслуживания выпускаемых машин;
развитие экспортной базы и содействие сбыту продукции на зарубежных рынках;
осуществление скоординированной инвестиционной политики;
диверсификация производства для получения дополнительного дохода от деятельности, не связанной с выпуском традиционной продукции.
2. КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ ПО ПРОГРАММЕ ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ
2.1. Срок реализации программы |
1996-1998 гг. |
|
|
|
2.2. Сумма средств государственной финансовой помощи, полученной до начала реализации программы финансового оздоровления, млрд. руб. |
182* |
|
|
|
2.3. Сумма необходимых для реализации программы финансовых средств, всего, млрд. руб. |
1996 г. 878,4 |
1997 г, 533,1 |
1998 г. 479,9 |
|
в том числе средства государственной финансовой помощи: |
|
|
|
|
лизинговая ссуда на пополнение собственных оборотных средств с погашением поставкой комбайнов в 1997—1998 гг. |
226 |
|
|
|
средства кредитной линии «Гермес» |
168,7 |
169,8 |
|
|
2.4. Сроки погашения государственной финансовой помощи, млрд. руб. |
1996 г. |
1997 г. |
1998 г. |
1999 г. |
* Бюджетные ссуды получены в 1993-1994 годах, пролонгированы на 1998-1999 годы и погашаются поставками зерно- и кормоуборочных комбайнов в лизинговый фонд АО «Росаграснаб».
134
135
бюджетные ссуды 1993—1994 гг. |
|
|
104' |
78* .. ■ ■ |
лизинговая ссуда на пополнение собственных оборотных средств с погашением поставкой комбайнов |
* |
158,8 |
67,2 |
|
средства кредитной линии «Гермес» |
|
|
35,9 |
двумя платежами в год в течение 6 лет: 1999 г.-50,4 2000 г. - 50,4 2001 г. - 50,4 2002 г. - 50,4 2003 г.-50,4 2004 г. - 50,4 |
2.5. Финансовые результаты реализации программы, срок окупаемости проекта |
Восстановление платежеспособности предприятия, обеспечение эффективной хозяйственной деятельности | |||
2.6. Агент Правительства, через которого осуществляется финансирование |
Главное управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации | |||
реквизиты |
103097, Москва, ул. Ильинка, 9 | |||
бюджетный счет |
129700 в операционном управлении Центрального Банка Российской Федерации. МФО 044501002 |
3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 3.1. Производственно-экономическое состояние в 1991-1995 годах
Финансово-экономическое положение АО «Ростсельмаш» в 1991-1995 гг. соответствовало общей тенденции спада экономики России, вызванного входом в новую экономическую формацию, основанную на рыночных отношениях, резким свертыванием производства во всех отраслях, особенно в сельском хозяйстве, инфляционными процессами, разрывом сложившихся производственных связей со смежниками из других республик, введением там собственных валют и таможенных границ.
В дореформенный период производство зерноуборочных комбайнов определялось государственным планом, а реализация заказами на их поставку в регионы страны через региональные организации Госкомсельхозтехники. Цены на комбайны устанавливались прейскурантами Госкомцен. При этом, комбайны имели две цены: для промышленности и для сельского хозяйства, где последняя была в 2 раза ниже первой, а поддержка осуществлялась из государственного бюджета. Также осуществлялась государственная поддержка внешнеэкономической деятельности предприятий комбайностроения.
После отмены поддержки сельскохозяйственного производства за счет ценовой политики сложилась ситуация, при которой платежеспособность потребителей зерноуборочных комбайнов предельно снизились. В результате последовал резкий спад производства зарноуборочных комбайнов в АО «Ростсельмаш»:
136
|
|
|
|
|
|
(штую |
Наименование показателей |
1990 г. отчет |
1991 г. отчет |
1992 г. отчет |
1993 г. отчет |
1994 г, отчет |
1995 г. отчет |
Производство комбайнов, всего, нарастающим итогом с 1991 г. |
49735 |
40734 40734 |
35999 76733 |
27297 104030 |
8272 112302 |
4890 117192 |
Темп роста (спада): |
|
|
|
|
|
|
к предыдущему году, % |
|
81,9 |
88,4 |
75,8 |
30,3 |
59,1 |
к 1990 г., % |
|
81,9 |
71,7 |
54,3 |
16,5 |
9,8 |
Фактический спад производства за пятиление, раз |
|
|
|
|
|
10,2 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
производство зерноуборочных комбайнов, всего |
49735 |
40399 |
33468 |
26809 |
7966 |
4751 |
нарастающим итогом с 1991 г. |
|
40399 |
73867 |
100676 |
108642 |
113393 |
темп роста (спада): |
|
|
|
|
|
|
к предыдущему году, % |
|
81,2 |
82,8 |
80,1 |
29,7 |
59,6 |
к 1990 г., % |
|
81,2 |
67,2 |
53,8 |
16,0 |
9,5 |
фактический спад производства за пятилетие, раз |
|
|
|
|
|
10,5 |
Из приведенной таблицы следует, что за последние 5 лет производство комбайнов АО «Ростсельмаш» снизились в 10,2 раза, в том числе зерноуборочных в 10,5 раза (с 50 тыс. штук до 4,8 тыс. штук в год),
Соответственно снизились и объемы отгрузки уборочной техники
Наименование показателей |
1990 г. |
1991 г. |
1992 г. |
1993 г. |
1994 г. |
1995 г. |
Отгрузка комбайнов типа «Нива», всего |
34960 |
27095 |
26804 |
19515 |
5332 |
3358 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Россия |
22331 |
17755 |
16859 |
13408 |
4828 |
1749 |
СНГ |
12075 |
9323 |
9815 |
5890 |
322 |
1576 |
экспорт |
1_ 554 |
17 |
130 |
217 |
182 |
33 |
Отгрузка комбайнов типа «Дон-1500», всего |
14552 |
12767 |
7421 |
6366 |
2681 |
1769 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
Россия |
9377 |
8549 |
4894 |
4980 |
2612 |
726 |
СНГ |
4930 |
4116 |
2382 |
1320 |
29 |
738 |
экспорт |
245 |
102 |
145 |
66 |
40 |
305 |
Из приведенной таблицы следует, что за счет остатков комбайнов их поставка снизилась несколько меньше в 9,06 раза, но по России снижение составило более 12 раз. Всего в 1995 г. поставлено 5462 зерноуборочных комбайна, в Россию —
137
2612 машин (47,8%), в страны ближнего зарубежья — 2512 машин (46%) и в дальнее зарубежье - 338 машин (6,2%). ,
Реализация комбайнов в 1992-1995 годах составила:
|
1992 г. |
1993 г. |
1994 г. |
1995 г. |
Комбайны зерноуборочные типа «Нива» |
21530 |
18997 |
8084 |
5241 |
Комбайны зерноуборочные типа «Дон» |
6086 |
6904 |
3929 |
3069 |
Итого комбайны зерноуборочные |
27616 |
25901 |
12013 |
8310 |
Комбайны кормоуборочные «Дон-680» |
688 |
810 |
344 |
422 |
Всего |
28304 |
26711 |
12357 |
8732 |
Реализация комбайнов в данный период происходила с учетом имевшихся остатков, что в определенной степени снизило финансовые трудности Общества в этот период, но практически лишило предприятие необходимых резервов на предстоящий период работы.
Вместе с тем, оказавшись перед фактом резкого снижения производства и реализации основной продукции, АО «Ростсельмаш» вынуждено искать пути загрузки производства альтернативной продукцией, соответствующей имеющимся технологическим возможностям и квалификации работающих, которые ограничены в виду того, что мощности предприятия десятилетиями формировались с ориентацией на крупносерийный масштаб производства молотилок для зерноуборочных комбайнов. В настоящее время АО «Ростсельмаш» дополнительно обеспечивает выпуск жатвенных частей к комбайнам «Дон» собственными силами. С 1991 г. начат выпуск кормоуборочных комбайнов «Дон-680» и освоен выпуск энергосредств «Дон-800»,;..г1
В итоге основные технико-экономические показатели АО «Ростсельмаи^ за 1991—1995 гг. имеют следующие показатели:
Наименование показателей |
1990 г. отчет |
1991 г. отчет |
1992 г. отчет |
1993 г. отчет |
1994 г. отчет |
1995 г. отчет |
1. Объем реализованной продукции в действующих .оптовых ценах соответствующего года, млн. руб. |
1000 |
1419 |
15034 |
110370 |
430298 |
875453 |
удельный вес объемов реализованной продукции в общем объеме товарной продукции, % |
102,7 |
83,4 |
64,0 |
56,4 |
91,8 |
97,6 |
2. Товарная продукция: |
|
|
|
|
|
|
в действующих оптовых ценах соответствующего года, млн. руб. |
974 |
1702 |
23487 |
195592 |
468911 |
897332 |
в ценах последующего года, млн. руб. |
1778 |
25555 |
278360 |
970546 |
1261858 |
|
темпы роста (спада) в предыдущем году, % |
|
95,7 |
91,9 |
68,0 |
48,2 |
61,3 |
138
Наименование показателей |
1990 г. отчет |
1991 г. отчет |
1992 г. отчет |
1993 г. отчет |
1994 г. отчет |
1995 г. отчет |
темпы роста (спада) к 1990 году, % |
|
95,7 |
87,9 |
59,8 |
28,8 |
17,7 |
3. Численность работников — всего, чел.: |
46338 |
44501 |
42552 |
41301 |
38628 |
35283 |
(+, -) к предыдущему году чел. |
|
-1837 |
-1949 |
-1251 |
-2673 |
-3345 |
(+, -) к 1990 г., чел. |
|
-1837 |
-3786 |
-5037 |
-7710 |
-11055 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
промышленно-производственный персонал, чел. |
38459 |
36855 |
34014 |
32984 |
30440 |
29551 |
(+, -) к предыдущему году чел. |
|
-1604 |
-2841 |
-1030 |
-2544 |
-889 |
(+, -) к 1990 г., чел. |
|
-1604 |
-4445 |
-5475 |
-8019 |
-8908 |
4. Производительность труда в расчете на одного работающего промышленно-производственного персонала: |
|
|
|
|
|
|
в действующих оптовых ценах соответствующего года, тыс. руб. |
25 |
46 |
691 |
5930 |
15404 |
26145 |
в ценах последующего года, тыс. руб. |
46 |
693 |
8184 |
29425 |
41454 |
|
темпы роста (спада) к предыдущему году, % |
|
100 |
99,7 |
70,1 |
52,1 |
63,1 |
темпы роста (спада) к 1990 г, % |
|
100 |
99,7 |
69,8 |
36,4 |
23,0 |
5. В расчете на одного работника: |
|
|
|
|
|
|
среднемесячная зарплата, руб. |
259 |
468 |
4907 |
45438 |
197284 |
430267 |
коэффициент роста к предыдущему году |
|
1,9 |
10,1 |
9,3 |
4,3 |
2,2 |
нарастающим итогом |
|
1,9 |
18,9 |
175,4 |
761,7 |
1661,3 |
Индекс инфляции: |
|
|
|
|
|
|
к предыдущему году |
|
2,6 |
26,1 |
9,4 |
3,2 |
2,31 |
нарастающим итогом |
|
2,6 |
67,9 |
638,3 |
2042,6 |
4718,4 |
Справочно: |
|
|
|
|
|
|
6. Фонд потребления всего персонала, млн. руб. |
147 |
281 |
2672 |
26458 |
99334 |
187703 |
7. Фонд оплаты труда всего персонала, млн. руб. |
138 |
260 |
2509 |
22551 |
91448 |
182173 |
139
Наименование показателей |
1990 г. отчет |
1991 г. отчет |
1992 г. отчет |
1993 г. отчёт |
1994 г. отчет |
1995 г. отчет |
в том числе: промышленно-производственного персонала, млн. руб. |
123 |
228 |
2206 |
19610 |
78041 |
161178 |
|
876 |
1462 |
20404 |
142381 |
422137 |
819488 |
9. Предельный уровень затрат на 1 рубль товарной продукции |
89,96 |
85,88 |
86,87 |
72,79 |
90,02 |
91,32 |
|
10,5 |
16,4 |
15,1 |
|
11,1 |
9,5 |
11. Прибыль от товарной продукции |
98 |
240 |
3083 |
53211 |
46774 |
77844 |
12. Балансовая прибыль, млн. руб. |
101 |
216 |
1963 |
27059 |
113647 |
124717 |
13. Расходы из прибыли — |
24,7 |
199,4 |
1049,4 |
14982,0 |
59542,0 |
108511 |
в том числе: |
11,8 |
122,0 |
858,7 |
6665,0 |
14986,0 |
6486,0 |
накопление, млн. руб. |
12,9 |
77,4 |
190,7 |
8317,0 |
44556,0 |
102025 |
Объем выпуска валовой продукции в 1995 г. против 1994 г. в сопоставимых ценах снизился на 38,7%, а против 1990 г. на 82,3% или в 5,6 раза.
Численность персонала за 1991-1995 гг. сокращена на 11 тыс. человек, или на 23,9%, в том числе промышленно-производственного персонала на 8,9 тыс. человек, или на 23,2%.
Среднемесячная заработная плата одного работающего за 1995 г. составила 430,3 тыс. руб., что ниже уровня ее по промышленности России в целом.
Затраты на 1 рубль выпускаемой продукции изменялись обратно пропорционально количеству этой продукции. Однако, несмотря на обвальное падение производства, убыточности его не допускалось.
В1995 г. затраты на 1 рубль товарной продукции составили 91,32 коп. Прибыль; в действовавших ценах получена на сумму 77,8 млрд. руб., а ее балансовая величина за счет переоценок ранее изготовленной продукции составила 124,7 млрд. руб. при расходах 108,5 млрд. руб..
Из общей себестоимости продукции за 1995 г. в сумме 819,5 млрд. руб. затраты по приобретаемым материальным ресурсам, покупным комплектующим изделиям, энергоресурсам, транспортным расходам составили 496,2 млрд. руб.. Их удельный вес составил 60,5%. Налоги и отчисления составили 108,3 млрд. руб. (13,2%), собственные расходы 215 млрд. руб. (26,2%), в том числе амортизационные отчисления 70,2 млрд. руб. (8,6%).
Исходя из структуры затрат, видно, что основу удельного веса в себестоимости продукции составляют потребляемые ресурсы, налоги и отчисления (73,7%), что в максимальной степени ставит зависимость цен на выпускаемые комбайны, их покупательскую конкурентоспособность от стоимости этих ресурсов и величины налогов.
140
Относительно собственных расходов самым крупным фактором снижения себестоимости и цен на комбайны является увеличение роста объемов продукции в натуральном выражении с одновременным снижением удельного веса накладных расходов, которые являются условно постоянной величиной в части содержания и поддержания основных фондов в рабочем состоянии.