
- •Глава I. Информационная база финансового анализа
- •1.1. Баланс предприятия
- •1.2. Отчет о прибылях и убытках
- •2.2. Детализированный анализ финансового состояния
- •2.3. Формирование аналитического баланса
- •Глава IV. Оценка и анализ экономического потенциала предприятия
- •4.3. Анализ финансового положения
- •4.3.1. Показатели ликвидности
- •4.3.2. Показатели финансовой устойчивости
- •Глава V. Оценка эффективности производства
- •Глава VI. Безубыточность, кредитоспособность, банкротство
- •6.1. Анализ безубыточности
- •6.3. Прогноз банкротства
- •6.3.1. Расчет индекса кредитоспособности
- •6.3.2. Прогнозирование показателей платежеспособности
- •6.3.3. Использование системы неформализованных критериев.
- •Глава VII. Методика проведения работ по финансовому оздоровлению предприятия
- •7.1. Общие положения
- •7.8. Финансовый план
- •Глава VIII. Эффективность использования собственного капитала
- •1. Движение заемных средств
- •2. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •3. Амортизируемое имущество
- •4. Движение средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений
- •8. Социальные показатели
- •5. Финансовые вложения
- •6. Затраты, произведенные организацией
- •7. Расшифровка отдельных прибылей и убытков
- •9. Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах
- •3.2. Финансовые показатели предприятия
- •4. Мероприятия по стабилизации
- •5.2. Ао «Ростсельмаш» и его деятельность на рынке
- •5.3. Конкуренция
- •6.1. Стратегия маркетинга
- •7.4. Потребность в дополнительных инвестициях
- •8.2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования
- •8.3. Модель дисконтированных денежных потоков
- •8.4. Агрегированная форма прогнозного баланса
- •8.6. Графики получения ссуды и погашения задолженности
- •1. Общая часть
- •7. В целях выработки кредитной политики предприятия рекомендуется пров анализ структуры пассива баланса и уровень соотношения собственных и заемн средств.
1. Движение заемных средств
Наименование показателя |
Код. стр. |
Остаток на начало года |
Получено |
Погашено |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Долгосрочные кредиты банков |
110 |
2120 |
927 |
1195 |
1852 |
|
111 |
|
|
|
|
|
112 |
|
|
|
|
|
120 |
17 |
- |
- |
17 |
в том числе не погашенные в срок |
121 |
|
|
|
|
|
130 |
30808 |
83760 |
76281 |
38287 |
|
.131 |
|
|
|
|
|
140 |
|
|
|
|
в том числе не погашенные в срок |
141 |
|
|
|
|
|
150 |
8760 |
Г2304 |
13962 |
7102 |
в том числе не погашенные в срок |
151 |
|
|
|
|
2. Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя |
Код. стр. |
Остаток на начало года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
краткосрочная |
210 |
157904 |
838856 |
875243 |
121517 |
|
211 |
101203 |
123431 |
132348 |
92286 |
|
212 |
74208 |
88724 |
104257 |
58675 |
|
220 |
|
|
|
|
в том числе просроченная |
221 |
|
|
|
|
124
Наименование показателя |
Код. стр. |
Остаток на начало года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
222 |
|
|
|
|
из стр. 220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
223 |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность: |
|
|
|
|
|
краткосрочная |
230 |
397038 |
318234 |
99159 |
616113 |
в том числе просроченная |
231 |
212022 |
38251 |
151424 |
98849 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
232 |
171472 |
34734 |
132784 |
73422 |
долгосрочная |
240 |
|
|
|
|
в том числе просроченная |
241 |
|
|
|
|
из нее длительностью свыше 3 месяцев |
242 |
|
|
|
|
из стр. 240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
243 |
|
|
|
|
Обеспечения: |
|
|
|
|
|
полученные |
250 |
|
|
|
|
в том числе от третьих лиц |
251 |
|
|
|
|
выданные |
260 |
|
|
|
|
в том числе третьим лицам |
261 |
|
|
|
|
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
Наименование показателя |
Код. стр. |
Остаток на начало года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
"4 |
5 |
6 |
1) Движение векселей |
|
|
|
|
|
Векселя выданные |
262 |
|
|
|
|
в том числе просроченные |
263 |
|
|
|
|
Векселя полученные |
264 |
|
|
|
|
в том числе просроченные |
265 |
|
|
|
|
2) Дебиторская задолженность по поставленной продукции (работам, услугам) по фактической себестоимости |
266 |
151926 |
687534 |
725719 |
113741 |
|
За отчетный год |
За предыдущий год | |||
3 |
4 | ||||
3) Списана дебиторская задолженность на финансовые результаты |
267 |
17984 |
| ||
в том числе по истечении предельного срока |
268 |
|
| ||
|
269 |
|
| ||
4) Перечень Организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность | |||||
Наименование организации |
Код стр. |
Остаток на конец года | |||
Всего |
В том числе длительностью свыше 3 месяцев | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
270 |
|
| ||
|
271 |
|
| ||
|
272 |
|
| ||
|
273 |
|
| ||
|
274 |
|
| ||
|
275 |
|
|
i
125
|
|
|
| ||
Наименование показателя |
Код. стр. |
Остаток на «начало года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
конец года |
1 |
2 276 277 278 279 |
3 4 |
5 |
|
СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 3