- •Характеристика предприятия
- •Сравнительная оценка конкурентов
- •Расчет себестоимости продукции (услуг)
- •Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах
- •Расчет численности персонала
- •Расчет фонда оплаты труда
- •2.4 Расчет амортизационных отчислений
- •2.5 Смета цеховых расходов
- •2.6 Расчет платежей, отчислений и налогов, включаемых в себестоимость
- •2.7 Калькуляция себестоимости производства продукции (услуг)
- •Расчет объемов продаж и прибыли
- •3.1 Расчет объемов продаж
- •3.2 Расчет прибыли
- •3.3 Расчет рентабельности
- •3.4 Распределение прибыли и формирование фондов экономического стимулирования
- •3.4.1 Распределение прибыли на выплату дивидендов
- •3.4.3 Формирование фонда потребления
- •3.5 Формирование технико-экономических показателей
Расчет численности персонала
Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего (см. табл.3). При этом учитывается режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыходы, предусмотренные законодательством о труде.
Таблица 3
Разработка планового баланса рабочего времени на одного рабочего
Статьи баланса |
Непрерывное производство |
Прерывное производство |
1. Календарное число дней в году |
366 |
366 |
2. Выходные дни согласно графику сменности |
0 |
104 |
3. Праздничные дни |
0 |
12 |
4. Номинальный фонд рабочего времени |
366 |
250 |
5. Невыходов всего |
38 |
38 |
в том числе по причинам: |
|
|
- отпуск |
28 |
28 |
- дни нетрудоспособности |
7 |
7 |
- выполнение общественных и государственных обязанностей |
3 |
3 |
6. Полезный фонд рабочего времени |
328 |
212 |
- дни |
328 |
212 |
- часы |
5248 |
3392 |
7. Коэффициент списочного состава |
1,12 |
1,18 |
Номинальный фонд рабочего времени определяется:
Т ном. = Т к –Твых – Т праздн
где Т к – календарное число дней,
Т вых – выходные дни
Т праздн–праздничные дни.
Так при непрерывном производстве номинальный фонд рабочего времени составил 366 дней, а при прерывном производстве с учетом праздничных и выходных дней – 250 дней.
Полезный фонд рабочего времени определяется:
Т п = Т ном – Т неяв
Так при непрерывном производстве полезный фонд рабочего времени составил 328 дней, а при прерывном производстве 212 дней.
С учетом двухсменного режима работы предприятия полезный фонд времени при непрерывном производстве составляет 5248 ч, а при прерывном производстве 3392 ч.
Явочная численность (Чяв) – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за смену, определяется по формуле:
а) по нормам выработки:
Ч яв = Qсм / (Нвыр * К п)
где Qсм – объем выпускаемой продукции (услуг) за смену в натуральном выражении, ед.прод.,
Нвыр – сменная норма выработки продукции на одного рабочего, ед. продукции/см.,
К п – коэффициент выполнения норм выработки.
б) по нормам времени:
Ч яв = (Qсм *Н пр) / (t * К п)
где Н пр - норма времени на производство единицы продукции,
t – продолжительность смены, ч.
в) по нормам обслуживания:
Чяв = n / Н обсл или Ч яв = Н обсл. * n
где n – число единиц обслуживания оборудования
Н обсл – норма обслуживания, количество единиц оборудования, обслуживаемых одним работником в течении смены или количество рабочих, обслуживающих один агрегат или машину.
Рассчитаем явочную численность работников ООО «Авто-Мир» по норме выработки:
Ч яв = 60 / (3 * 1,1) = 50 / 3,3 = 18 чел.
Таким образом, рассчитанная явочная численность составляет 18 человек.
Далее рассчитаем списочную численность персонала предприятия по формуле:
Чсс = Чяв * Ксп
Чсс при непрерывном производстве = 18 * 1,12 = 20 чел.
Чсс при прерывном производстве = 18 * 1,18 = 21 чел.
Так как ООО «Авто-Мир» имеет прерывное производство, то списочный состав работников составит 21 человек.
Результаты расчетов сведем в таблицу 4.
Таблица 4
Результаты расчета списочной численности рабочих
Профессия |
Явочная численность, чел. |
Коэф. списоч. состава |
Списочн. Числен-ность, чел. | |||||
1 смена |
2 смена |
3 смена |
итого за сутки |
|
| |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
1. Основные рабочие |
10 |
10 |
0 |
20 |
1,14 |
23 | ||
1.1 Мастер |
4 |
4 |
0 |
8 |
1,14 |
9 | ||
1.2 Механик |
4 |
4 |
0 |
8 |
1,14 |
9 | ||
1.3 Маляр |
2 |
2 |
0 |
4 |
1,14 |
5 | ||
2. Рабочие по ремонту |
2 |
2 |
0 |
4 |
1,14 |
5 | ||
2.1 Слесарь |
2 |
2 |
0 |
4 |
1,14 |
5 | ||
3. Вспомогательные рабочие |
6 |
6 |
0 |
12 |
1,14 |
14 | ||
3.1 Электрик |
2 |
2 |
0 |
4 |
1,14 |
5 | ||
3.2 Мойщик |
2 |
2 |
0 |
4 |
1,14 |
5 | ||
3.3 Уборщик |
2 |
2 |
0 |
4 |
1,14 |
5 | ||
Всего |
18 |
18 |
0 |
36 |
|
41 |
Итак, расчеты в таблице 4 показали, что списочная численность работников исследуемого предприятия составляет 41 человек при двусменном рабочем дне и прерывном производственном процессе.
Кроме основных рабочих в структуре исследуемого предприятия имеются следующие должности: директор, заместитель директора, секретарь, бухгалтер.
Рабочий день перечисленных работников – ежедневный восьмичасовой рабочий день.
Работники основного производства работают в две смены. Причем существует две бригады – одна трудится всегда в первую смену, вторая бригада всегда работает во вторую смену. Выходные дни установлены для всего предприятия – суббота, воскресенье.