Коэффициенты
.docxКоэффициенты
|
№ |
Название |
Формула |
Элементы |
Составляющие |
||||
|
1 |
|
|
Функционирующий актив |
|
||||
|
Нефункционирующий актив |
|
|||||||
|
2 |
|
|
Функционирующий капитал |
уставной капитал <246|410> + нераспределённая прибыль <246|470> + займы и кредиты <246|510,610> |
||||
|
Нефункционирующий капитал |
Все остальное из совокупного капитала |
|||||||
|
3 |
|
|
Собственный капитал |
Блок №1 «Собственный капитал» |
||||
|
Заёмный капитал |
Блоки №2 «Займы» и №3 «Кредиторская задолженность» |
|||||||
|
4 |
|
|
Долгий капитал |
Блоки №1 и №2 |
||||
|
Короткий капитал |
Блок №3 |
|||||||
|
5 |
Ликвидности |
текущая |
|
ОА – оборотный актив |
Блок №5 «Оборотный актив» |
|||
|
КЗ – кредитная задолженность |
Блок №3 |
|||||||
|
среднесрочная |
|
КФВ – краткосрочные финансовые вложения |
Из блока №5 |
|||||
|
ДС – денежные средства |
Из блока №5 |
|||||||
|
срочная |
|
|
|
|||||
|
6 |
Обеспечения реализации |
|
Оборотный капитал |
Денежные средства |
||||
|
Выручка |
Общий доход из отчёта о движении денежных средств |
|||||||
|
7 |
Долговой нагрузки |
|
Долг – заёмный капитал |
Блоки 2 и 3 |
||||
|
СА – совокупный актив |
|
|||||||
|
8 |
Квоты собственника |
|
|
|
||||
|
|
ЗК - заёмный капитал |
|
||||||
|
9 |
Покрытия процентов |
|
ПВПН |
Из отчёта о движении денежных средств |
||||
|
Суммарные проценты |
|
|||||||
|
10 |
Обеспечения фиксированных платежей |
|
Кредиты |
|
||||
|
Проценты по кредитам |
|
|||||||
|
Выручка |
|
|||||||
|
11 |
Период платёжеспособности |
|
ДЗ – дебиторская задолженность |
|
||||
|
Себестоимость |
Из отчёта о движении денежных средств |
|||||||
|
WACC – затраты на капитал |
|
|||||||
|
12 |
Долгосрочной финансовой независимости |
|
СК – собственный капитал |
|
||||
|
ЗКд – долгий заёмный капитал |
|
|||||||
|
Совокупный капитал |
Блоки 1, 2 и 3. |
|||||||
|
13 |
ДЗ и КЗ |
|
|
|
||||
|
14 |
Абсолютной платёжеспособности |
|
КО – краткосрочные финансовые обязательства |
|
||||
|
№ |
Название |
Формула |
Значение |
|||||||
|
2004 (неагр) |
2005 (неагр) |
2005 (агр) |
||||||||
|
1 |
|
|
|
|
|
|||||
|
2 |
|
|
|
|
|
|||||
|
3 |
|
|
|
|
|
|||||
|
4 |
|
|
|
|
|
|||||
|
5 |
Ликвидности |
текущая |
|
|
|
|
||||
|
среднесрочная |
|
|
|
|
||||||
|
срочная |
|
|
|
|
||||||
|
6 |
Обеспечения реализации |
|
|
|
|
|||||
|
7 |
Долговой нагрузки |
|
|
|
|
|||||
|
8 |
Квоты собственника |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
9 |
Покрытия процентов |
|
|
|
|
|||||
|
10 |
Обеспечения фиксированныхплатежей |
|
|
|
|
|||||
|
11 |
Период платёжеспособности |
|
|
|
|
|||||
|
12 |
Долгосрочной финансовой независимости |
|
|
|
|
|||||
|
13 |
ДЗ и КЗ |
|
|
|
|
|||||
|
14 |
Абсолютной платёжеспособности |
|
|
|
|
|||||
