ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

Таблица 1 – Анализ ликвидности баланса (ф.№1)

20__ г.

20__ г.

Платёжный излишек

или недостаток (+,-)

АКТИВ

на начало

на конец

ПАССИВ

на

на

на

на

начало

конец

начало

начало

года

года

года

года

года

года

А1

Наиболее

ликвидные

П1

Наиболее срочные

17

активы

обязательства с.1520

с.1240+с.1250

А2

Быстро

реализуемые

П2

Краткосрочные пассивы

активы

с.1510+ с.1550

с.1230+с.1260

А3

Медленно

П3

Долгосрочные пассивы

реализуемые активы

с.1400

с.1210+с.1220+с.1170

А4

Труднореализуемые

П4

Постоянные пассивы

активы

с.1300+с.1530+с.1540

с.1100-с.1170

Баланс

Баланс

–

–

с.1600

с.1700

№

ПОКАЗАТЕЛИ

на начало года

Нормативное

п/п

20__

20__

значение

1.

Общая

сумма

текущих

активов, тыс. р., (с. 1200)

2.

Сумма

денежных

средств,

краткосрочных

финансовых

вложений

и

дебиторской

задолженности, тыс. р.

(с.1230+с.1240+с.1250)

3.

Сумма

денежных

средств

и

краткосрочных

финансовых

вложений, тыс. р.,

(с.

1240+с.1250)

4.

Краткосрочные

обязательства,

тыс.

р.,

(с.1510+с.1520)

5.

Коэффициенты ликвидности:

а) текущей (с.1: с.4)

> 2,0

б) быстрой (с. 2 : с.4)

> 1,0

в) абсолютной (с. 3 : с.4)

> 0,2

6.

Коэффициент

соотношения

суммы

собственных

оборотных

средств

к сумме

краткосрочных обязательств

> 1,0

(с. 1 – с. 4): с. 4

№

ПОКАЗАТЕЛИ

на начало года

п/п

20__

20__

1

Источники собственных средств

(с.1300+ с. 1530 + с. 1540)

2

Долгосрочные кредиты и займы (с.1400)

3

Внеоборотные активы (с. 1100)

4

Наличие собственных оборотных средств

(с. 1 + с. 2 – с. 3)

5

Наличие

собственных

и долгосрочных

заёмных средств (с.4 + с.2)

6

Краткосрочные кредиты и займы (с. 1510)

7

Общая величина источников формирования

запасов и затрат (с. 5 + с. 6)

8

Общая сумма запасов и затрат (с. 1210 + с.

1220)

9

Излишек

(+)

или

недостаток

(-)

собственных оборотных средств (с. 4 – с. 8)

10

Излишек

(+)

или

недостаток

(-)

собственных и

долгосрочных заёмных

источников (с. 5 – с. 8)

11

Излишек (+) или недостаток (-) общей

величины

основных

источников

формирования запасов и затрат (с. 7 – с. 8)

12

Тип финансовой ситуации

№

ПОКАЗАТЕЛИ

Начало года

Нормативное

п/п

20__г.

20__г.

значение

1

Источники собственных средств,

тыс. р., (с.1300+ с. 1530 + с. 1540)

2

Долгосрочные кредиты и займы,

тыс. р. (с. 1400)

3

Краткосрочные кредиты и займы

и

кредиторская

задолженность,

тыс. р., (с. 1510 + с. 1520)

4

Внеоборотные активы, тыс. р.

(с.1100)

5

Общая сумма текущих активов,

тыс. р., (с. 1200)

6

Сумма износа основных средств

и нематериальных активов, тыс.

р.

(с. 5100+5200

гр.4,6,8,10,12,14

(по ф. № 5))

7

Первоначальная

стоимость

основных

средств

и

нематериальных активов, тыс. р.

(с. С.5100+5200 гр.3,5,7,9,11,13

(по ф. № 5))

8

Валюта баланса, тыс. р., (с. 1600)

9

Наличие собственных оборотных

средств, тыс. р. , (с. 1 + с. 2 – с. 4)

10

Коэффициенты:

1)

собственности (с.1 : с.8)

> 0,6

2)

финансовой зависимости (с.8:с.1)

3)

заёмных средств (с.2+ с.3): с. 8

< 0,40

4)

финансирования с.1 : (с.2+с.3)

> 1,00

5)

финансовой

устойчивости

> 0,75

(с.1+с.2): с. 8

6)

обеспеченности

собственными

оборотными средствами (с.9:с.5)

7)

маневренности (с.9 : с.1)

> 0,10

8)

инвестирования (с.1 : с.4)

0,40

9)

накопления амортизации (с.6:с.7)

> 1, 00

№

ПОКАЗАТЕЛИ

20__г.

20__г.

Отклонения,

п/п

(+,-)

Выручка от реализации продукции,

1

работ, услуг минус косвенные налоги,

тыс. р. (с.2110 (ф.№ 2))

2.

Средняя величина активов, тыс. руб.

(с.1600)

3

Средняя величина текущих активов, тыс.

р. (с.1200)

Средняя величина собственных

4

источников, тыс. р., (с. 1300 + с. 1530 +

с. 1540)

5

Средняя величина долгосрочных

обязательств, тыс. р., (с.1400 )

6

Средняя величина недвижимого

имущества, тыс. р., (с. 1150)

Коэффициенты оборачиваемости:

а) активов (с. 1: с. 2)

б) текущих активов (с. 1 : с. 3)

7

в) собственного капитала (с. 1 : с. 4)

г) инвестированного капитала

с.1:(с.4+с.5)

д) основных средств (с. 1 : с. 6)

№

Показатели

20__г.

20__г.

Отклонения,

п/п

(+,-)

1

Прибыль

до налогообложения,

тыс. р. (с. 2300 (ф. № 2))

2

Чистая прибыль, тыс. р.,

(с. 2400 (ф. № 2))

3

Средняя величина активов, тыс. р.

(с. 1600)

4

Средняя

величина

текущих

активов, тыс. р. (с. 1200)

5

Средняя

величина

собственных

источников, тыс. р.

(с.1300 + с.1430 + с. 1530 + с. 1540)

6

Средняя

величина

краткосрочных

обязательств, тыс. р.,

(1510 + с. 1520)

7

Выручка от реализации продукции,

работ и услуг, тыс. р., (с. 2110 (ф.

№ 2))

8

Затраты

на

производство

реализованной продукции, работ,

услуг, тыс. р., (с. 2120 (ф. № 2))

9

Рентабельность, %

а) активов (с. 2 : с. 3) х 100

б)

текущих

активов

(с. 2 : с. 4) х 100

в)

инвестиций

с.

1:

(с. 3 – с. 6) х 100

г)

собственного

капитал

(с. 2 : с. 5) х 100

д)

реализуемой

продукции

(с. 2 : с. 7) х 100

е) затрат (с. 2 : с. 8) х 100