- •26.Налоговые правоотношения:понятие,виды,состав.
- •27.Налоговые правонарушения: понятие, виды. Налоговые санкции. Порядок их применения. Ответственность в налоговом праве.
- •28.Федеральные налоги и сборы
- •29.Региональные и местные налоги и сборы
- •2. Транспортный налог
- •30.Понятие и виды государственного кредита
- •31.Гос. ДолгРф: понятие, формы, порядок управления
- •32.Понятие и виды вкладов. Правовое регулирование банковкой тайны
- •33.Понятие страхования и страховой деятельности
- •34.Правовое положение участников страховых отношений. Виды страхования.
- •35.Понятие и система государственных расходов. Бюджетное финансирование: понятие, принципы, виды (режимы)
- •36.Сметно-бюджетное финансирование: принципы, объекты, порядок. Понятие сметы, виды смет и порядок их составления и утверждения.
- •37.Понятие кредита как звена финансовой системы.Его виды и принципы.
- •38.Банковская система рф: понятие и состав. Правовой статус банка России
- •39.Правовой статус кредитной организации
- •40.Понятие денежной системы рф. Правовые основы организации денежного обращения в рф
- •41.Правовое регулирование порядка ведения кассовых операций в рф
- •43.Понятие и виды ценных бумаг
- •47.Валютное регулирование: понятие, элементы, правовые основы.
- •48.Понятие валюты и валютных ценностей. Валютные операции и их виды
- •49.Ответственность за нарушение валютного законодательства
- •50.Валютный контроль
32.Понятие и виды вкладов. Правовое регулирование банковкой тайны
Вклад — это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
В настоящее время право привлекать денежные средства во вклады имеют независимо от формы собственности все банковские кредитные организации, которые получили лицензию Банка России и с момента регистрации которых прошло не менее двух лет. На банки возложена обязанность по обеспечению сохранности вкладов и своевременности исполнения ими взятых на себя обязательств перед вкладчиками.
Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в виде процентов и в иной форме, предлагаемой банками. Вкладчики могут совершать и безналичные расчеты. Учитывая, что законом гарантируется свобода вкладчиков в выборе банка для хранения своих сбережений и возможность иметь вклады одновременно в нескольких банках, Сбербанком РФ в целях привлечения свободных денежных средств юридических и физических лиц разработана целая система мер. Одной из таких мер является установление самых разнообразных видов вкладов.
Виды вкладов как таковые установлены достаточно давно, однако размеры дохода по вкладам (процентная ставка) в связи с инфляционными процессами в стране постоянно пересматриваются Сбербанком РФ. действуют следующие виды вкладов: до востребования, срочные, условные, срочные с дополнительно вносимыми взносами (накопительные) и другие. Вклады до востребования могут быть именными, т.е. с указанием определенного лица (гражданина) в сберегательной книжке, и на предъявителя. Вклад на предъявителя может быть получен любым лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой «на предъявителя», контрольного талона к ней и документа, удостоверяющего личность. По этому виду вклада вкладчик имеет право получить деньги полностью либо частично в любое время. Этот вид вклада позволяет многократно совершать приходно-расходные операции, а также использовать вклад для выполнения безналичных расчетов. Разновидностью такого вклада является «вклад до востребования Сбербанка России». минимальная сумма первоначального взноса при открытии счета наличными деньгами составляет в российской валюте — 10 руб., в иностранной — 5 (долл. США, евро).
Срочные вклады принимаются на срок не менее установленного банком периода (как правило, не менее шести месяцев либо даже до нескольких лет). Размер процентной ставки определяется ежегодно. Выплата средств со вклада по частям не производится. Вкладчик имеет право получить причисленные к остатку вклада в конце каждого года проценты. При этом срок хранения вклада не нарушается и вклад на новый счет не перечисляется.
Достаточно большой срок нахождения средств в учреждениях Сбербанка по срочным вкладам позволяет наиболее рационально использовать эти средства как в интересах самого банка так и в интересах государства. Его разновидностью является накопительный вклад Сбербанка России. Вклады, внесенные на имя другого лица, устанавливающие какие-либо специальные условия (достижение определенного возраста, свадьба), называются условными.
Разновидностью вклада до востребования являются вклады на текущие счета. Для распоряжения таким вкладом вкладчику выдаются расчетная и чековая книжки. Выдача именных или предъявительских чеков будет в этом случае являться формой распоряжения вкладом.
Для привлечения в Сбербанк РФ временно свободных средств юридических лиц используется депозит (договор депозитного счета). Депозит открывается любому юридическому лицу независимо от места нахождения расчетного (текущего) счета. На депозитах выгодно хранить свободные денежные средства пенсионным, благотворительным и другим видам фондов, кооперативным и общественным организациям, а также резервные и специальные (страховые) фонды, нераспределенную прибыль прошлых лет, амортизационные отчисления коммерческих предприятий.
Вклад зарплатный Сбербанка России (первоначальный и дополнительные взносы принимаются путем зачисления сумм заработной платы и других сумм, а также наличными деньгами; минимальная сумма первоначального взноса — 10 руб.. Вклад особый номерной Сбербанка России принимается в рублях и иностранной валюте. Срок хранения 1 год и 1 месяц. Минимальная сумма первоначального взноса и неснимаемого остатка 30 тыс. руб. (9 тыс. долл. США). Минимальная сумма дополнительного взноса соответственно 5 тыс. руб. и 1 тыс. руб. Процентная ставка по рублевым счетам — 18% , а по вкладам в долларах США — 7% годовых. Некоторые виды вкладов разработаны специально для реализации определенных направлений государственной политики, в том числе в сфере валютного регулирования, регулирования государственного долга.
Банковская тайна может рассматриваться в качестве разновидности конфиденциальной информации. Законом предусматривается следующее определение: конфиденциальная информация – документированная информация, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством РФ. При этом документированная информация (документ) – зафиксированная на материальном носителе информация с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать.
Правовое регулирование отношений между кредитными организациями, их клиентами и третьими лицами регулируется гражданским и банковским законодательством. Например, в ст. 857 ГК РФ «Банковская тайна» говорится, что банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
Цель правового регулирования банковской тайны заключается в обеспечении надежной защиты прав и законных интересов банковских клиентов, прежде всего, от преступного элемента.
Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
За разглашение банковской тайны ЦБ РФ организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и их должностные лица и работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба в порядке, установленном Федеральным законом. Согласно ст. 857 ГК РФ, в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.