nalogi
.pdf
А
162)А. Смитом были сформулированы следующие принципы налогообложения: Выберите все правильные ответы: a. определенности
b.справедливости
c.эластичности
d.удобства
165)Акцизы относится к группе налогов: Выберите один ответ. a. региональных
b.местных
c.федеральных
168)Акты законодательства о налогах и сборах вступают в силу:
Выберите один ответ. a. через 10 дней после официального опубликования
b.через 2 недели после опубликования, если в акте не установлено иное
c.через месяц после опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
270)Акты законодательства о налогах и сборах вступают в силу: Выберите один ответ.
a.не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия
b.не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
c.не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1 -го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
297)Акты законодательства о налогах и сборах вступают в силу: Выберите один ответ.
a.не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия
b.не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
c.не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее1 -го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
Акты законодательства о местных налогах и сборах, вводящие эти налоги и сборы, вступают в силу:
Выберите один ответ. a. Не ранее, чем по истечении налогового периода со дня их официального опубликования.
b.Не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия.
c.Не ранее 1-го января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.
d.Не ранее одного месяца после опубликования.
Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций уплачиваются: Выберите один ответ. a. ежемесячно всеми организациями
b.ежемесячно или ежеквартально в зависимости от величины средней выручки и прочих факторов
c.ежеквартально
d.по выбору организации: авансовыми платежами ежемесячно, либо ежеквартально по фактически полученной прибыли
73)Акты законодательства о налогах и сборах вступают в силу:
Выберите один ответ. a. через 10 дней после опубликования, если в акте не установлено иное
b.не ранее, чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
Адвалорной налоговой ставкой называется:
Выберите один ответ. a. ставка, выраженная в процентах
b.регрессивная ставка
c.ставка, выраженная в рублях за единицу товара
d.прогрессивная ставка
Б
236)Базой для исчисления таможенной пошлины является: Выберите один ответ.
a.таможенная стоимость
b.контрактная цена товара
c. таможенная стоимость плюс таможенные платежи
253)Банк может отказать налоговому органу в представлении сведений о финансовохозяйственной деятельности налогоплательщика-клиента, если:
Выберите один ответ.
a.предоставление информации противоречит законодательству Российской Федерации о банках и банковской деятельности
b.тайной
c.предоставленная информация является коммерческой
d.запрос налогового органа не является мотивированным
272)Будет ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетний ребенок - владелец 1/3 приватизированной квартиры?
Выберите один ответ.
a.Да, но за него должны платить родители
b.Нет, до совершеннолетия ему предоставлена льгота
416)Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа:
Выберите один ответ.
a.в течение 5 дней
b.в течение 3 дней
c.не позднее 10 дней
419)Будут ли учитываться в составе затрат в целях налогообложения прибыли представительские расходы, произведенные работником организации в служебной командировке в другом городе?
Выберите один ответ.
a.Да, при наличии сметы и оправдательных документов
b.Нет, эти расходы должна нести принимающая сторона
c.Да, в пределах норматива расходов в фактической годовой выручке
Банк может отказать налоговому органу в представлении сведений о финансовохозяйственной деятельности налогоплательщика - клиента, если:
Выберите один ответ. a. Предоставление информации противоречит законодательству Российской Федерации о банках и банковской деятельности
b.Запрос налогового органа не является мотивированным
c.Представленная информация является коммерческой тайной
В
130)Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:
Выберите один ответ. a. налоговых органов
b.налогоплательщика
c.государства
d.по усмотрению суда
142)Взимается ли НДС с доходов физических лиц:
Выберите один ответ. a. да, если это установлено законодательными актами субъектов Российской Федерации
b.да
c.да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя
d.нет
139)В целях расчета сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, градо- и поселкообразующие рыбохозяйственные организации - это организации:
Выберите один ответ. a. численность работающих в которых составляет более половины численности населения соответствующего населенного пункта
b.численность работающих в которых с учетом совместно проживающих с ними членов семей составляет не менее половины численности населения соответствующего населенного пункта
c.у которых объем реализованной рыбной продукций и (или) выловленных объектов водных биологических ресурсов составляет в стоимостном выражении не менее 70 % общего объема реализуемой ими продукции
144)В налоговую базу по НДС в отношении импортируемого в РФ товара включается: Выберите один ответ. a. Таможенная стоимость товара
b.Таможенная стоимость, акциз, таможенная пошлина
c.Контрактная цена товара
d.Таможенная стоимость, таможенная пошлина и сборы таможенные
156)В какие сроки уплачивается НДС?
Выберите один ответ. a. до 20 числа месяца, следующего за отчетным (налоговым периодом)
b. не позднее сроков, установленных для сдачи бухгалтерской отчетности
161)В какие сроки предпринимателю следует встать на налоговый учет в налоговом органе:
Выберите один ответ. a. в месячный срок со дня госрегистрации
b.в течение 2-х недель после госрегистрации
c.в 10-ти дневный срок со дня госрегистрации
170)В налогооблагаемую базу по налогу на имущество иностранных организаций, не имеющих в РФ представительств, включается стоимость:
Выберите один ответ. a. земельных участков
b.недвижимости, находящейся в собственности этих организаций на территории РФ
c.основных средств
d.основных средств, недвижимости и земельных участков
176)Взыскание пеней по налогам при отказе уплатить их добровольно производится: Выберите один ответ. a. с организаций - в бесспорном порядке, с физических лиц - в
судебном порядке
b.в бесспорном порядке
c.только в судебном порядке
201)В соответствии с Налоговым кодексом РФ объектом налогообложения признается: Выберите один ответ. a. стоимостная величина, к которой применяется ставка налога
b.деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть подвергнуты налогообложению
c.фактическое основание, с наличием которого связывается необходимость уплаты
налога
d.имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику
206)Включаются ли в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль от реализации продукции акцизы и НДС:
Выберите один ответ. a. Да b. Нет
207)Водный налог подлежит уплате до:
Выберите один ответ. a. 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом b. 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
218)Включаются ли в состав расходов при расчете налога на прибыль суммы, внесенные в бюджет в виде штрафов по налогам?
Выберите один ответ.
a.Да
b.Нет
233)Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачивают:
Выберите один ответ.
a.все предприятия и организации
b.только коммерческие предприятия
c.все предприятия, организации и предприниматели, являющиеся работодателями
240)Выездная налоговая проверка не может продолжаться: Выберите один ответ.
a.Более срока, указанного в решении руководителя налогового органа
b.Более двух месяцев, если иное не установлено Налоговым кодексом
c.Более трех месяцев
d.Более двухмесяцев
241)Включается ли акциз в налогооблагаемую базу для исчисления налога на добавленную стоимость
Выберите один ответ.
a.Включается
b.Не включается
c.Включается только по алкогольной продукции
245)В какой валюте уплачиваются таможенные пошлины: Выберите один ответ.
a.только в рублях в валюте таможенной декларации
b.в иностранной валюте
c.в рублях или в валюте, котирующейся ЦБ РФ
263)В какие сроки органы, выдающие лицензии (разрешения) на пользование объектами животного мира водных биологических ресурсов, представляют в налоговые органы сведения о выданных лицензиях (разрешениях):
Выберите один ответ.
a.до 5-го числа месяца, следующего за налоговым периодом
b.не позднее 5-го числа каждого месяца
c.не позднее 10-го числа каждого месяца
264)В случае если в отношении водного объекта установлены различные ставки водного налога , налоговая база определяется:
Выберите один ответ.
a.по максимальной налоговой ставке по средней налоговой ставке
b.налогоплательщиком применительно к каждой налоговой ставке
278)В бюджет какого уровня зачисляется налог на имущество физических лиц: Выберите один ответ.
a.в федеральный
b.в местный бюджет
c.перераспределяется между бюджетами
d.в региональный
299)Включается ли прибыль, полученная российским предприятием за рубежом в его балансовую прибыль в России (предприятие - резидент России)?
Выберите один ответ.
a.Не включается, она облагается налогом по месту выплаты дохода
b.Включается только у предприятий с иностранными инвестициями
c.Включается
307)Виды товаров относящиеся к подакцизным - это: Выберите один ответ.
a.растворитель лака (содержание спирта 15%)
b.нефть и природный газ
c. вина крепленые, шампанское, сигареты
d.одеколон (100 мл)
e.легковые и грузовые автомобили, яхты и катера
316)В соответствии с гл. 25 НК РФ амортизируемым признается имущество: Выберите один ответ.
a.со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью на дату приобретения не более стократного размера минимальной месячной оплаты труда установленного законом
b.со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 тыс. руб.
c.со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 2 тыс. руб.
324)Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:
Выберите один ответ.
a.по усмотрению суда
b.налогоплательщика
c.государства
d.налоговых органов
326)В каком порядке уплачиваются акцизы: Выберите один ответ.
a.ежемесячно
b.ежеквартально
c.подекадно
d.раз в год
334)В отношении земельного участка (его доли) перешедшего по наследству к физическому лицу налог исчисляется начиная:
Выберите один ответ.
a.с 1-го числа месяца следующего за отчетным периодом
b.с месяца открытия наследства
c.с 1-го дня открытия наследства
353)В состав затрат, учитываемых при налогообложении прибыли организаций не включаются:
Выберите один ответ.
a.суммы пеней и штрафов, уплаченные за нарушение налогового законодательства
b.компенсации за использование личных автомобилей в служебных целях
c.затраты на освоение природных ресурсов
381)В каком порядке переносятся убытки организаций на будущие налоговые периоды? Выберите один ответ.
a.Убытки не переносятся на следующий период
b.Списываются равными долями в течение последующих 5 лет
c.Сумма переносимого убытка прошлого налогового периода должна быть не более 30% налоговой базы по налогу на прибыльтекущего периода
d.Списываются в текущем периоде или переносятся на последующие
389)Взимаются ли акцизы по подакцизным товарам, перемещаемым в режиме экспорта за пределы РФ?
Выберите один ответ.
a.Не взимаются за исключением нефтепродуктов
b.Взимаются
c.Не взимаются
390)В бюджет какого уровня зачисляются поступления от НДС: Выберите один ответ.
a.в региональный
b.в федеральный
c.распределяется между бюджетами
420)В целях расчета сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, градо- и поселкообразующие рыбохозяйственные организации - это организации:
Выберите один ответ.
a.численность работающих в которых составляет более половины численности населения соответствующего населенного пункта
b.у которых объем реализованной рыбной продукций и (или) выловленных объектов водных биологических ресурсов составляет в стоимостном выражении не менее 70 % общего объема реализуемой ими продукции
c.численность работающих в которых с учетом совместно проживающих с ними членов семей составляет не менее половины численности населения соответствующего населенного пункта
425)В отчетном периоде предприятием получена прибыль 100000 рублей и доход по государственным ценным бумагам, эмитированным 1.01.97 года -10000. Налогооблагаемая прибыль будет равна:
Выберите один правильный ответ:
А) 100000 руб. Б) 90000 руб. С) 110000 руб.
429)Вмененный доход - это: Выберите один ответ.
a. фактический объем реализации товаров, работ , услуг за текущий налоговый
период
b.потенциально возможный доход
c.доход за вычетом расходов
446)Включается ли материальная помощь, оказанная по заявлению работника, в налоговую базу при расчете единого социального налога:
Выберите один ответ.
a.Не включается в пределах до 2000рублей в год
b.Да, в любых размерах
c.Нет
Вцелях налогообложения прибыли доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу:
Выберите один ответ.
a.на день уплаты налога в бюджет
b.на день совершения операции, по которой получены доходы
c.в зависимости от выбранного в учетной политике для целей налогообложения метода признания доходов
d.на день поступления средств на валютный счет или в кассу предприятия
Вкаких единицах выражена базовая доходность по налогу на вмененный доход: Выберите один ответ. a. в рублях
b.в единицах измерения физического показателя
c.в процентах к налоговой базе
Величина налога на единицу измерения налоговой базы - это: Выберите один ответ. a. налоговый оклад
b.единица обложения
c.налоговая ставка
d.налоговое бремя
Вслучае если в отношении водного объекта установлены различные ставки водного налога, налоговая база определяется:
Выберите один ответ. a. налогоплательщиком применительно к каждой налоговой ставке
b.по средней налоговой ставке
c.по максимальной налоговой ставке
Включается ли прибыль, полученная российским предприятием за рубежом в его балансовую прибыль в России (предприятие - резидент России)?
Выберите один ответ. a. Включается
b.Не включается, она облагается налогом по месту выплаты дохода
c.Включается только у предприятий с иностранными инвестициями
В бюджет какого уровня зачисляются поступления от НДС: Выберите один ответ. a. в региональный
b.в федеральный
c.распределяется между бюджетами
Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:
Выберите один ответ. a. по усмотрению суда
b.налогоплательщика
c.государства
d.налоговых органов
Всоответствии с гл. 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию: Выберите один ответ. a. одним из следующих методов: линейным, уменьшаемого
остатка, списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования или списанием стоимости пропорционально объему продукции (работ)
b.только линейным методом
c.линейным или нелинейным методом
Г
223)Гражданин продал квартиру, находившуюся в его собственности 3 года за 1300000 рублей Будет ли облагаться налогом полученный от продажи доход?
Выберите один ответ.
a.Не подлежит налогообложению сумма в 1000000 рублей
b.Да, в размере суммы, полученной от продажи c. Нет, налогообложения не последует
421)Гражданин продал дом, принадлежавший ему 4 года, за 1 млн руб, после чего купил квартиру за 600 тыс руб Обе операции проведены в течение одного налогового периода В какой сумме будет исчислен НДФЛ?
Выберите один ответ.
a.5,2 тыс руб
b.13 тыс руб
c.0 руб
Д
193)Должна ли уплачивать НДС организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения?
Выберите один ответ. a. Только по экспортно-импортным операциям
b.Да
c.Нет
242)Допускается ли установление законами субъектов РФ дифференцированных ставок транспортного налога, учитывающих срок полезного использования транспортных средств?
Выберите один ответ.
a.да
b.нет
342)Должна ли уплатить акциз парфюмерно-косметическая фабрика, реализовавшая партию произведенного ею спиртосодержащего лосьона в аэрозольной упаковке емкостью
300мл?
Выберите один ответ. a. Не должна
b. Должна |
т.к. не 7100 мл |
Должна ли уплачивать НДС организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения?
Выберите один ответ. a. Да
b.Нет
c.Только по экспортно-импортным операциям
Е
187)Если по каждому виду полученных налогоплательщиком - физическим лицом доходов установлены различные ставки, то налоговая база определяется:
Выберите один ответ. a. по максимальной ставке b. по каждому виду доходов отдельно
258)Единый социальный налог перечисляется: Выберите один ответ.
a.в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации
b.в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, региональный бюджет
c.в федеральный бюджет, в Пенсионный фонд РФ, в Фонд социального страхования Российской Федерации, фонды обязательного медицинского страхования
d.в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, дорожный фонд
279)Если организация создана в период с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период:
Выберите один ответ.
a.со дня создания до конца календарного года
b.со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания
c.с 1 января следующего за годом создания календарного года
345)Если гражданин возвел к помещению пристройку, и стоимость строения возросла, то налог на имущество физических лиц взимается с момента:
Выберите один ответ.
a. возведения пристройки
b. заявления налогоплательщика
c. с начала года, следующего за возведением
404)Единый социальный налог уплачивается: Выберите один ответ.
a.ежеквартально
b.один раз в год
c.ежемесячно
Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены различные ставки, то налоговая база определяется:
Выберите один ответ. a. по максимальной ставке b. по каждому виду доходов отдельно
З
267)За учет доходов, расходов и иных объектов налогообложения филиала несет ответственность:
Выберите один ответ.
a. филиал, если он наделен полномочиями, аналогичными полномочиям дочерней организации
b. организация, учредившая филиал организация, учредившая филиал, и сам филиал
437)Иностранные организации, состоящие на учете в налоговых органах: Выберите один ответ.
a.уплачивают НДС в режиме, предусмотренном для российских организаций
b.освобождаются от исполнения обязанностей плательщика НДС
c.уплачивают НДС в режиме, предусмотренном соглашением между двумя странами
d.уплачивают НДС в режиме, установленном соглашением между иностранной организацией и законодательным органом субъекта Российской Федерации, на территории которого находится ее постоянное представительство
392)Заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения в налоговый орган подается:
Выберите один ответ.
a.в течение 1 месяца после создания обособленного подразделения
b.в течение 10 дней после государственной регистрации
c.в течение 1 месяца после государственной регистрации
И
169)Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются: Выберите один ответ. a. Только по месту работы налогоплательщика
b.Только налоговым органом при подаче налоговой декларации
c.по месту работы либо налоговым органом
230)Имеет ли право индивидуальный предпринимательпроизводитель пива перейти на упрощенную систему налогообложения? (подакцизный товар)
Выберите один ответ.
a.Имеет
b.Не имеет
257)Индивидуальные предприниматели и адвокаты не исчисляют единый социальный налог в части, зачисляемой:
Выберите один ответ.
a.в Федеральный бюджет
b.в Фонд социального страхования РФ
c.в территориальный фонд обязательного медицинского страхования
d.в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
304)Имеют ли право плательщики единого налога на вмененный доход перейти на упрощенную систему налогообложения?
Выберите один ответ.
a.нет
b.Да
311)Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме: Выберите один ответ.
a.ходатайства органов местного самоуправления
b.предоставления льготы
c.инвестиционного налогового кредита ( еще отсрочки и рассрочки)