- •Тема 8: Менеджмент роздрібної та електронної торгівлі План
- •1. Суть, роль і функції роздрібної торгівлі
- •2. Класифікація роздрібної торгівлі
- •3. Організація і технологія роботи Internet-магазину
- •4. Організація продажу товарів та послуг через електронні торговельні майданчики
- •Тема 9: Менеджмент інфраструктури фінансового ринку. Організація банківської діяльності
- •1. Суть діяльності фінансових посередників ринку
- •2. Роль та функції банків як провідних фінансових посередників
- •3. Організація банківської системи України та місце Національного банку України у ній
- •Емісія національної грошової одиниці
- •Монетарна політика
- •Банківське регулювання і нагляд
- •Банк уряду
- •Організатор міжбанківських розрахунків
- •Структура нбу
- •4. Класифікація банків
- •5. Механізм створення комерційних банків
- •Тема 10. Банківське кредитування
- •6. Порядок погашення банківського кредиту підприємством.
- •1. Принципи та умови кредитування
- •2. Класифікація банківських кредитів
- •3. Кредитний ризик: визначення і мінімізація втрат
- •4. Ціна банківського кредитування
- •5. Етапи процесу банківського кредитування
- •6. Порядок погашення банківського кредиту підприємством
- •Тема 11. Банківський менеджмент. Операції комерційних банків і небанківських фінансово-кредитних установ
- •1. Сутність банківського менеджменту та організаційна структура комерційного банку.
- •2. Критерії вибору банку
- •3. Основні види операцій та послуг комерційних банків.
- •4. Депозитні угоди
- •5. Нарахування відсотків за вкладами
- •6. Рейтингові оцінки діяльності банків
- •Тема 12. Інфраструктура інформаційного ринку. Організація виставок
- •1. Роль і поняття інфраструктури інформаційного ринку
- •2. Значення та суть виставкової діяьності
- •3. Класифікація виставок.
- •4. Етапи проведення виставок та показники їх ефективності
- •6. Проблеми організації виставок та шляхи її вирішення
- •Тема 13. Менеджмент інфраструктури інноваційного ринку та ринку праці План
- •1. Сутність та основні завдання інфраструктури інноваційного ринку
- •2. Особливості роботи бізнес-інкубаторів та критерії ефективності їх діяльності
- •3. Технопарки, технополіси, науково-дослідні центри та інші складові інноваційного ринку
5. Нарахування відсотків за вкладами
За користування залученими коштами комерційні банки сплачують вкладникам відсотковий дохід, який може виплачуватись авансом, періодично (щомісяця, один раз на квартал, за підсумками року) та після закінчення строку дії депозиту. Відсоток — це ціна позичкового капіталу. Кількісне визначення відсотка — ставка або норма відсотка. Відсоток за вкладами — основний стимул залучення коштів від клієнтів. Відсоткова політика банку є інструментом регулювання структури банківського капіталу.
Фактори, що впливають на відсоткову ставку:
- ставка рефінансування Національного банку України;
- ставки, виплачувані іншими банками;
- термін і розмір внеску;
- вид внеску.
У способи нарахування відсотків, використовуваних банками.
Відсотки підлягають нарахуванню щомісяця, не пізніше, ніж в останній робочий день місяця. Нараховані, але не сплачені відсотки відносять до нарахованих витрат. Нараховані за депозитами відсот¬ки відображаються в балансі на перше число наступного місяця як зобов’язання банку, а в звіті про прибутки і збитки — як понесені витрати.
У банківській практиці використовується три методи визначення кількості днів для розрахунку відсотків:
1) метод «факт/факт» — при розрахунку суми відсотків береться фактична кількість днів у місяці та році;
2) метод «факт/360» — при розрахунку суми відсотків береться фактична кількість днів у місяці, але умовно в році — 360 днів;
3) метод «30/360» — при розрахунку суми відсотків береться умовна кількість днів у місяці — 30 та в році — 360.
Незалежно від методу розрахунку відсотків при визначенні кількості днів враховується перший день і не враховується осте і- ній день угоди.
Способи нарахування відсотків за вкладами
Загальною умовою нарахування відсотків на конкретний внесок є використання річної ставки відсотка. Сума нарахованих за рік відсоткових грошей (І) обчислюється за формулою:
І=(Р х і):100,
де І — річна сума відсоткових грошей;
Р — сума, на яку нараховують відсотки, як правило, це та сума, що була покладена на депозит;
і — річна ставка відсотків.
У разі, якщо термін вкладу має строк, що триває більше ніж один рік, наприклад, декілька років (N):
N = (Р х і х N): 100.
Якщо строк вкладу менший ніж один рік (наприклад 6 місяців), то суму відсоткових грошей вираховують за формулою
І=[Р х і х (N : 2)]: 100.
Сума депозиту з нарахованими на неї відсотками являє собою нарощену суму внеску. Вона може бути нарахована з використанням простого або складного відсотка.
Проста ставка відсотка — відсоток нараховується на вихідну величину внеску.
Складна ставка відсотків (капіталізація відсотків) — нараховується в кожен наступний період на первинну суму депозиту з нарахованими за попередні періоди відсотками. Складні відсотки доцільно застосовувати в тому випадку, коли виплата відсоткового доходу здійснюється по закінченні терміну дії депозитної угоди.
Для обчислення майбутньої вартості грошей методом складних відсотків використовується формула:
FV = Р х (1 + R)N,
де FV- майбутня вартість;
Р - початковий депозит;
R - річна ставка процента;
N - кількість років.
Наведену вище формулу можна використати для підрахунку вартості через будь-яку кількість періодів.
Існують також два способи визначення та нарахування відсотків: декурсивний та антисипативний.
Декурсивний спосіб (відтермінований, звичайний) передбачає нарахування відсотків у кінці кожного інтервалу нарахування (спосіб постнумерандо). Суму відсотка визначають на підставі величини наданого капіталу.
Декурсивна відсоткова ставка - це виражене у відсотках відношення суми нарахованого за певний інтервал доходу до суми, наявної на початок інтервалу.
Антисипативний спосіб (спосіб пренумерандо, попередній спосіб) передбачає нарахування відсотків на початку кожного інтервалу нарахування.
Антисипативною відсотковою ставкою у такому разі є виражене у відсотках відношення суми доходу, яку виплачують за певний інтервал, до нарощеної суми, отриманої в кінці цього інтервалу.