2.2 Финансовый план предприятия на 2014 год

Составим финансовый план филиала ООО «Пармалат МК» в Санкт-Петербурге на 2014 год.

Так как центральный офис фирмы находится в Москве, филиал занимает арендуемые офисные и складские помещения. Арендная ставка на 2014 год не меняется. Что указано в договоре аренды, следовательно, возьмем цифру предыдущего года.

Среднесписочная численность работников филиала составляет на 2013 год 552 человека. Суммарная заработная плата за 2013 год составила 59400 тыс. руб. С учетом 10% индексации на 2014 год сумма заработной платы составит примерно 66000 тыс. руб.

Так же компанией заключен договор на проведение в апреле 2014 года независимого от головной фирмы тренинга стоимостью 150 тыс. руб.

Тарифы на воду, электроэнергию и теплоэнергию возьмем по последнему месяцу 2013 года и умножим на 12 месяцев.

Коммерческие расходы заложены в бюджет фирмы на 2014 год в сумме 10500 тыс. руб.

Данные по сырью и планируемой сумме выручке взяты с учетом роста цен на рынке сырья, спроса потребителей, сезонности выпускаемой продукции и других факторов, влияющих данные показатели.

Фирма работает по ставкам 10 и 18 % в зависимости от страны-производителя используемого сырья (Россия, Эквадор, Италия).

Данные представим в таблице 1.

Таблица 1

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
Аренда	61000
Коммерческие расходы (реклама, промо-акции и т.д.)	10500
Обучение персонала	150
ТЭР	15400
Разработка новой продукции (в т.ч. упаковки)	4500
Сырье	294000
Лицензирование и сертификация	500
Заработная плата персонала	66000
ЕСН	22440
Прочие расходы (связь, автотранспорт, % по кредитам и т.п.)	7500
ИТОГО	481990
Выручка от реализации	600000
НДС 10%, 18 %	76000
Прибыль	42010
Налог на прибыль 20 %	8402
Итого прибыль (убыток)	33608

Из таблицы 1 видно, что по предварительным цифрам за 2014 год планируется чистая прибыль в сумме примерно 33608 тыс. руб. Однако мы должны понимать, что приведенные показатели могут незначительно колебаться как в большую, так и в меньшую стороны.

Заключение

В процессе выполнения курсовой работы мною был рассмотрен вопрос финансового планирования на предприятии, а так же приведен финансовый план Санкт-Петербургского филиала ООО «Пармалат МК» на 2014 год.

Из приведенных в таблице 1 данных можно сделать вывод о рентабельности деятельности предприятия.

Коэффициент рентабельности чистой прибыли демонстрирует долю чистой прибыли в общем объеме продаж. В нашем случае он составит 5,6 % (33608/600000*100), что является довольно существенным показателем в современных рыночных условиях. Продукция предприятия является конкурентоспособной, и при условии грамотного распределения затрат и активов показатель рентабельности может быть увеличен.

Список использованной литературы

1. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий). Учебное пособие / Л.М. Бурмистрова. ― М.: ИНФРА―М, 2009. ― 239 с.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие / А.А. Канке, И.П. Кошевая - ИД «ФОРУМ», 2007. - 288 с.

3. Моргенстерн Дж. Технологии эффективной работы / Джулия Моргенстерн; пер. с англ. – М.: Издательство «Добрая книга», 2007. – 336 с.

4. П.В. Шеметов, С.В. Петухова. Теория организации: учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2010. – 288 с.

5. Хилл, Н., Сьюба Т. Думай и богатей. Новая версия / Н. Хилл, Т. Сьюба; пер. с англ. С.Э. Борич. – Минск.: Попурри, 2011. – 400 с.

11