7. Оперативная финансовая работа

Изучить и кратко изложить в отчете порядок составления или составить самостоятельно кассовый план, оперативный финансовый план, рассчитать лимит наличных денег по кассе. Изучить порядок движения денежных средств по кассе, по счетам в банках. Изучить порядок заключения договоров с различными организациями, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, соответствие их нормативным данным, установить причины нарушения сроков расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями, банком, бюджетом, по внебюджетным фондам. По каждому разделу финансовой работы сделать выводы о влиянии нарушений в ее организации на производственно-финансовую деятельность предприятия. Внести соответствующие предложения.

8. При прохождении производственной практики в коммерческом банке в отчете следует дать его характеристику по таким направлениям:

8.1. Основы организации деятельности банка:

- структура управления банком;

- структура функциональных подразделений и служб банка;

- функции и компетенция отдельных подразделений банка при работе с клиентурой;

- принципы организации и направления деятельности банка.

8.2. Ресурсы банка и его капитальная база:

- экологическая характеристика ресурсов банка;

- политика банка в области формирования ресурсов;

- собственный капитал банка, его функции и структура;

- собственные средства банка, их понятие и структура, характеристика фондов банка, формирующих собственный капитал;

- привлечение средства банка, их структура и характеристика;

- использование банковских ресурсов.

8.3. Финансовые результаты деятельности банка (за последние 3 года).

Источником информации о финансовых результатах деятельности банка является бухгалтерская отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. В соответствии с введенным с 1 января 1998 года «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях для учета финансовых результатов выделен самостоятельный раздел 7.

Результаты следует показать в таблицах:

Анализ доход банка по укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках (Ф. №102)

Статья	Рублевые доходы		Валютные доходы		Всего, тыс. руб.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.Проценты, полученные за предоставленные кредиты
2.Доходы от операций с ЦБ
3.Доходы от операций с иностранной валютой и др. валютными ценностями
4.Дивиденды полученные
5.Другие доходы
Всего доходов

Анализ расходов банка (отчет Ф. № 102)

Статья	Рублевые доходы		Валютные доходы		Всего, тыс. руб.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
2.Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
3.Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
4.Расходы по операциям с ЦБ
5.Расходы по операциям с валютой
6.Расходы на содержание аппарата
7.Другие расходы
Всего доходов

Анализ прибыли банка (в динамике за 3 года)

Показатели	Год, тыс. руб.			Отклонение от начального года
	1 1	2	3
1.Балансовая прибыль
2.Чистая прибыль
3.Удельный вес чистой прибыли в балансовой (стр.2 : стр. 1*100)
4.Балансовая прибыль, скорректированная на уровень инфляции
5.Чистая прибыль скорректированная на уровень, инфляции