laba_bezpeka 1.11.2014

РОЗДІЛ І. ФОРМУВАННЯ ІНФОРМАЦІЙНОЇ БАЗИ ДЛЯ ОЦІНЮВАННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ

МЕТА: Отримати практичні навички з формування інформаційної бази для оцінювання фінансової безпеки України

ЗАВДАННЯ:

1. Ознайомитися з Наказом Міністерства економічного розвитку і торгівлі України № 1277 від 29.10.2013 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо розрахунку рівня економічної безпеки України».

2. Сформувати інформаційну базу для оцінювання фінансової безпеки як складової економічної безпеки України згідно з переліком індикаторів наведених у Методичних рекомендаціях щодо розрахунку рівня економічної безпеки України (далі Методичні рекомендації) (див. додаток 1 до розділу IV Методичних рекомендацій) за період з 2009 по 2013 роки.

3. Розрахувати відповідні індикатори оцінювання фінансової безпеки України за період з 2009 по 2013 роки та надати їх економічну інтерпретацію.

4. Сформувати звіт за результатами лабораторного заняття №1.

В сучасних умовах розвитку економіки, посилення інтеграційних та глобалізаційних процесів на перше місце виходить питання забезпечення національної економічної безпеки держави. Однією із найбільш вразливих складових економічної безпеки є її фінансова складова.

Фінансова безпека — багаторівнева система, яку утворює низка підсистем, кожна з котрих має власну структуру і логіку розвитку.

Фінансова безпека держави — це ступінь захищеності фінансових інтересів держави, стан фінансової, грошово-кредитної, бюджетної, податкової, валютної, банківської, інвестиційної, митно-тарифної, розрахункової та фондової систем, що характеризується збалансованістю, стійкістю до внутрішніх і зовнішніх негативних впливів, спроможністю держави ефективно формувати та раціонально використовувати фінансові ресурси, достатні для задоволення її потреб, шляхом виконання зобов'язань і забезпечення соціально-економічного розвитку.

Не існує єдиного підходу щодо структури фінансової безпеки, однак враховуючи те, що фінансова система включає такі сектори як грошово-кредитний, валютний, банківський, бюджетний, інвестиційний, фондовий, страховий, то такі сектори має включати й фінансова безпека. (Рис 1.1.)

Рис. 1.1. Структура фінансової безпеки держави

Отже, система фінансової безпеки відіграє роль надсистеми, одночасно вона є і підсистемою економічної безпеки держави (яка, у свою чергу є складовою національної безпеки держави та міжнародної економічної безпеки).

Суб'єктами фінансової безпеки виступають: окремі громадяни, домашні господарства, населення в цілому, підприємства, організації, установи, галузі господарського комплексу, регіони, окремі сектори економіки, держава, міждержавні утворення, а також світові співтовариства.

Фінансова безпека держави має внутрішній і зовнішній аспекти.

Фінансова безпека держави значною мірою визначається характером формування державного та місцевих бюджетів, станом її платіжного балансу, співвідношенням грошей в офіційній і тіньовій економіці, ступенем повернення грошей, що перебувають в обігу, до банків, рухом валютних коштів.

У зовнішньому плані це, насамперед, фінансова незалежність, фінансовий суверенітет. Велике значення має розмір зовнішньої фінансової допомоги з боку міжнародних фінансових інституцій, економічних угрупувань, урядів окремих країн, обсяг іноземних інвестицій у національну економіку.

Забезпечення дієвої системи фінансової безпеки передбачає з'ясування і систематизацію явищ, подій, дій, настання або здійснення яких безпосередньо або опосередковано може бути загрозою тому чи іншому суб'єктові фінансової безпеки.

Основні загрози фінансовій безпеці держави становлять:

— недосконалість бюджетної політики і нецільове використання коштів бюджету;

— ефективність податкової системи, масове ухилення від сплати податків;

— значні обсяги державного та гарантованого державою боргу, проблеми з його обслуговування;

— різкі зміни рівня цін та курсу національної валюти;

— значна різниця співвідношення доходів найбільш і найменш забезпеченого населення та недостатня соціальна захищеність певних груп населення;

— невисокий рівень капіталізації банківської системи, невеликі обсяги довгострокового банківського кредитування та значний рівень відсоткових ставок із кредитів;

— залежність реформування економіки країни від отримання іноземних кредитів;

— низький рівень інвестиційної діяльності;

— зростання "тіньової" економіки, посилення її криміналізації, нелегальний відплив валютних коштів за кордон тощо.

Ступінь впливу загроз визначається на підставі розрахунку і моніторингу системи індикаторів та порівняння їх із пороговими значеннями. Індикатор (від лат. indico — вказую, визначаю) — елемент, що відображає процес або стан об'єкта спостережень, його якісні та кількісні характеристики.

Обґрунтована система індикаторів дає змогу оперативно здійснювати аналіз фінансової безпеки різних об'єктів, попереджувати розвиток негативних тенденцій, вносити необхідні корективи як у повсякденну діяльність, так і на перспективу, прогнозувати розвиток подій.

Залежно від специфіки досліджуваного явища визначаються порогові значення індикаторів, що не можуть визначатися шляхом точних розрахунків, а визначаються експертно на основі досвіду. У процесі встановлення порогових значень фінансової безпеки України слід також враховувати граничні рівні критеріїв, встановлених для країн — кандидатів на вступ до ЄС.

Рівень фінансової безпеки визначають багато індикаторів, основними з яких є: дефіцит бюджету, обсяги боргів держави, рівень інфляції, вартість банківських кредитів, рівень монетизації економіки, обсяг міжнародних резервів НБУ.

У даній лабораторній роботі поставлено завдання розрахунку індикаторів валютної безпеки, тому для початку розглянемо, що містить в собі це поняття. На нашу думку, валютна безпека держави — це ступінь забезпеченості її валютними коштами, достатній для додержання позитивного сальдо платіжного балансу, виконання міжнародних зобов'язань, накопичення необхідного обсягу валютних резервів, підтримання стабільності національної грошової одиниці; стан курсоутворення, який створює оптимальні умови для поступального розвитку вітчизняного експорту, широкомасштабного припливу в країну іноземних інвестицій, інтеграції України у світову економічну систему і максимально захищає від потрясінь на міжнародних валютних ринках.

Таблицю з розрахованими даними з індикаторами валютної безпеки за період з 2009 по 2013 рік було подано для визначення результатів оцінювання стану фінансової безпеки України.

Таблиця 1.1.

Індикатори оцінювання валютної безпеки України у період з 2009 по 2013 рік

Показники валютної безпеки	2009	2010	2011	2012	2013
1.Індекс зміни офіційного курсу національної грошової одиниці до долара США, середній за період	100,20	99,47	100,53	101,05	100,62
2.Різниця між форвардним і офіційним курсом гривні, гривень
3.Валові міжнародні резерви України, місяців імпорту	5,66	5,67	3,85	2,82	2,43
4.Частка кредитів в іноземній валюті в загальному обсязі наданих кредитів, відсотків	50,85	46,03	40,31	36,75	33,82
5.Сальдо купівлі-продажу населенням іноземної валюти, млрд. доларів США	8,38408	9,7316	13,4495	10,1876	2,8798
6.Рівень доларизації грошової маси, відсотків	33,230	29,674	31,303	34,848	31,509

У ході виконання лабораторної роботи для розрахунку показників валютної безпеки були взяті дані та визначено сутність кожного показник. Отже, розглянемо кожен показник окремо:

1.Індекс зміни офіційного курсу національної грошової одиниці до долара США, середній за період було розраховано за допомогою відношення офіційного курсу національної грошової одиниці до долара США у поточному періоді, середній за період до офіційного курс національної грошової одиниці до долара США у відповідному періоді попереднього року, середній за період. Дані взяті з сайту Національного банку України.

2.Різниця між форвардним і офіційним курсом гривні не було розраховано із-за відсутності даних. Та показник розраховується, як різниця офіційного курсу національної грошової одиниці до долара США, станом на кінець періоду та форвардного курсу національної грошової одиниці до долара США, станом на кінець періоду. Для розрахунку показника використовувались дані сайту НБУ.

3.Валові міжнародні резерви України, місяців імпорту розраховані виходячи з даних взятих з монетарного огляду Національного банку.

4.Частка кредитів в іноземній валюті в загальному обсязі наданих кредитів розраховується як відношення кредитів, наданих резидентам у іноземній валюті, млн. гривень до кредитів, надані резидентам, млн. гривень та помножени 100%. Для розрахунку показника використовувались дані сайту НБУ.

5.Сальдо купівлі-продажу населенням іноземної валюти розраховується, як різниця між обсягом валюти, проданої населенню, млрд. доларів США та обсягом валюти, купленої банками в населення, млрд. доларів США. Дані взяті з сайту Національного банку України.

6.Рівень доларизації грошової маси розраховуються, як сума (переказні депозити в іноземній валюті, млн. гривень + інші депозити в іноземній валюті, млн. гривень + цінні папери, крім акцій в іноземній валюті, млн. гривень) поділених на грошову масу (М3) та помножених на 100%. Для розрахунку показника використовувались дані сайту НБУ.

Отже, виходячи з розрахований результатів слід зазначити, що Валютна безпека характериризується певним переліком порогових показників або як їх по іншому називають - індикаторів. Причому у світовій практиці для аналізу макроекономічних ризиків постійно відслідковуєтсья рівень не тільки валютних резервів в абсолютних показниках, але й рівень пропорцій одних найважливіших агрегатів відносно інших, що, зокрема, використовується для прогнозування можливої економічної, фінансової чи валютної кризи. Певною мірою рівень валютної безпеки держави характеризує наявність чи відсутність дефіциту її торговельного балансу, що дозволяє оцінити рух валютних коштів.

На сьогоднішній день ситуація, яка склалася на валютному ринку України не є ідеальною та потребує змін. Насамперед потрібно закріпити дієву державну політику, яка б забезпечила стабільність та ефективність на валютному ринку нашої держави.

ЛАБОРАТОРНЕ ЗАНЯТТЯ № 2

ОЦІНЮВАННЯ РІВНЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ

МЕТА: Отримати практичні навички з оцінювання рівня фінансової безпеки України та надання характеристики її стану

ЗАВДАННЯ:

1. Визначити характеристичні значення індикаторів фінансової безпеки України (див. пп V Методичних рекомендацій).

2. Пронормувати індикатори фінансової безпеки України (див. пп VІ Методичних рекомендацій).

3. Розрахувати інтегральний індикатор рівня складових фінансової безпеки України та інтегральний індикатор рівня фінансової безпеки України такими формулами.

Інтегральний індикатор рівня складових фінансової безпеки України:

де I_m - агрегований показник/субіндекс m-ї сфери фінансової безпеки, де m = (1, 2, 3 ... 9);

d_i - ваговий коефіцієнт, що визначає ступінь внеску i-го показника в інтегральний індекс складової фінансової безпеки;

y_i - нормалізована оцінка i-го індикатора.

Інтегральний індикатор фінансової безпеки України (I) в цілому розраховується за такою формулою:

де d_m - ваговий коефіцієнт, що визначає ступінь внеску показника/субіндекса m-ї сфери фінансової безпеки в інтегральний індекс фінансової безпеки України;

I_m - агрегований показник/субіндекс m-ї сфери фінансової безпеки, де m = (1, 2, 3 ... 9).

4. Сформувати звіт за результатами лабораторного заняття №2.

ПИТАННЯ, ЩО МАЮТЬ БУТИ ВІДОБРАЖЕНІ У ЗВІТІ

1. Алгоритм оцінювання рівня фінансової безпеки України (2 стор.)

2. Аналіз стану фінансової безпеки України (конкретизувати причини визначеної динаміки та шляхи її поліпшення з використанням графічних та аналітичних засобів подання інформації).Таблицю з результатами оцінювання стану фінансової безпеки держави розмістити у додатках до звіту (див. приклад оформлення у додатку А табл. А2) (не менш ніж 5 сторінок).

ДОДАТКИ

Додаток А

Вихідні дані та результати оцінювання стану фінансової безпеки України

Таблиця А1

Вихідні дані щодо оцінювання стану фінансової безпеки України

№ з/п	Складові фінансової безпеки	Значення за роками
1	ХХХХХХХХХХХХХХ безпека
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
2	ХХХХХХХХХХХХХХ безпека
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3	ХХХХХХХХХХХХХХ безпека
3.1
3.2
3.3

Продовження табл. А1

№ з/п	Складові фінансової безпеки	Значення за роками
5	ХХХХХХХХХХХХХХ безпека
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
6	ХХХХХХХХХХХХХХ безпека
6.1
6.2
6.3
7	ХХХХХХХХХХХХХХ безпека
7.1
7.2