Тема 3

АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Вопросы темы

3.1.Анализ численности рабочей силы, ее состава и движения

3.2.Анализ использования рабочего времени.

3.3.Анализ производительности труда.

3.4.Анализ оплаты труда на предприятии.

Основные источники информации для проведения анализа по трудовым показателям

1.годовой отчет по трудовым показателям;

2.табельные карточки;

3.маршрутные листы;

4.ведомости по выработке;

5.ведомости по заработной плате;

6.накопительные наряды для расчета производительности.

3.1.Анализ численности рабочей силы, ее состава и движения

Алгоритм проведения анализа численности рабочей силы

1.Анализ состава работников предприятия

2.Анализ трудового потенциала предприятия

3.Анализ структуры предприятия по демографическим признакам.

4.Анализ движения численности работников:

- определение излишнего оборота,

- определение экономического ущерба от излишнего оборота,

- построение баланса рабочей силы.

Анализ состава работников предприятия

Трудовой персонал промышленного предприятия – это совокупность физических лиц, состоящих с предприятием в отношениях, регулируемых договором найма. Это могут быть как наемные работники, так и собственники (при условии их работы).

Направления анализа:

1.В зависимости от участка, на котором они работают:

- промышленно-производственный персонал (ППП), т.е. работники осуществляющие основную деятельность:

а) работники цехов,

б) работники отделов

- работники занятые не основной деятельностью;

2.В зависимости от выполняемых функций:

- рабочие (персонал, обслуживающий предприятие);

- служащие.

При анализе состава работающих находят удельный вес каждой категории работников в общей их численности. При этом анализируют сложившиеся пропорции между категориями. (Пример.)

3.Анализ численности основных категорий работающих

Списочное число – все лица, состоящие в списках предприятия и проработавшие более одного дня.

Списочный состав содержит:

• Постоянные работники (договор не ограничен конкретными сроками);

• Сезонные работники (нанятые на работу в течение определенного сезона);

• Временные работники (принятые на работу на определенный срок: до двух месяцев, и более при замещении должности);

Списочный состав определяют:

• На конкретную дату;

• Включая отсутствующих по любым причинам;

• Включая работников в период сдачи экзаменов;

• Включая работников, работающих неполный день;

• Включая инвалидов.

• Не включая женщин, находящихся в отпуске по уходу за детьми;

Среднесписочная численность – рассчитывается как сумма списочной численности на все рабочие и нерабочие дни, деленная на количество календарных дней.

.Среднегодовую численность рассчитывают как среднеарифметическую из среднемесячных.

Явочная численность Т_явоч. – те лица, которые: явились на работу; имеющие неполный рабочий день; имеющие целодневные простои по независящим от работников причинам; находящиеся в командировках.

Среднеявочная численность – сумма явок за все дни, деленная на число рабочих дней в периоде.

Среднефактическая численность – сумма фактически отработавших за все дни, деленная на число дней работы предприятия.

Анализ трудового потенциала предприятия

Проводят с точки зрения соответствия квалификации работников характеру и сложности выполняемых работ, рассчитывая среднетарифный разряд рабочих и работ. При этом используют среднеарифметическую взвешенную.

Среднетарифный разряд рабочих:

где Х – разряд работ, f - численность рабочих, i - виды работ.

Среднетарифный разряд работ:

где p – трудоемкость конкретного вида работ, выраженная в нормо-часах.

Возможные результаты рассогласования разрядов рабочих и выполняемых ими работ

1.Фактический средний тарифный разряд рабочих ниже планового и ниже среднего тарифного разряда работ.

Такая ситуация:

- может привести к снижению качества выпускаемой продукции;

- требует предусмотреть повышение квалификации персонала.

2.Средний разряд рабочих выше среднего тарифного разряда работ.

Такая ситуация требует производить доплату за использование рабочих на менее квалифицированных работах.

Анализ структуры предприятия по демографическим признакам

Проводят по следующим позициям:

1.Пол

-при искажении структуры предприятия, для выявления особенностей.

Причинами искажений может быть:

- нежелание администрации принимать на работу женщин, чтобы избежать «материнских» пропусков работы;

- «исторически» сложившееся понятие мужских и женских профессий;

- принятие на работу только женщин для удержания низкого уровня заработной платы и т.п.

2.Возраст

- при проведении стратегии «омоложения» состава сотрудников предприятия;

- при работах, связанных с возможным травматизмом;

- при снижении издержек предприятия на выплатах «тринадцатой» зарплаты, которая тем выше, чем больше стаж работы сотрудника на предприятии.

3.Уровень образования

- при несоответствии квалификации работников более высокому уровню выполняемых работ;

- при необходимости выполнения работ связанных наукоемкими технологиями;

- при реализации стратегии выявления потенциала сотрудников предприятия.

4.Стаж работы

- при проведении стратегии наставничества на предприятии;

- при планировании мероприятий по оптимизации приема новых сотрудников;

- при проведении мероприятий по выявлению сотрудников-ветеранов труда для их поощрения.

Анализ движения численности работников

Характеризуется следующими показателями:

1.Оборот по приему.

2.Оборот по выбытию.

3.Необходимый оборот.

4.Излишний оборот.

5.Коэффициент замены кадров.

6.Коэффициент стабильности.

Оборот по приему

Характеризует удельный вес работников принятых за период.

где Т_прием – количество принятых работников за период,

- среднесписочная численность работников за период.

где Т_нач. – количество работников на начало анализируемого периода,

где Т_кон. – количество работников на конец анализируемого периода.

Оборот по выбытию

Характеризует удельный вес выбывших за период работников.

где Т_выб. – количество выбывших работников за период.

Выделяют две группы выбытия кадров:

«Желаемые» для предприятия	«Не желаемые» для предприятия
- коллективные и индивидуальные увольнения; - переводы по службе; - истечение срока контракта.	- естественная убыль (в результате смерти); - уход на пенсию; - выход в отставку наемных работников.

Необходимый оборот

Характеризует удельный вес работников выбывших по причинам производственной и государственной необходимости: призыв в армию, сокращение объемов производства, поступление на учебу, перевод и т.п.

где Т_необх. – количество выбывших работников по причинам производственной и государственной необходимости за период.

Излишний оборот (текучесть кадров)

Характеризует уровень уволенных работников по личным причинам и за нарушение трудовой дисциплины. Текучесть кадров 5% за год считается оптимальной для предприятия.

где Т_текуч. – количество выбывших работников по личным причинам и за нарушение трудовой дисциплины за период.

Коэффициент замены кадров

Характеризует долю уволенных, но подлежащих замене работников.

где Т_зам. – количество уволенных, но подлежащих замене работников за период.

Коэффициент стабильности

Характеризует долю численности работников проработавших на предприятии за весь отчетный период.

где Т_стаб. – количество работников, проработавших на предприятии за весь отчетный период.

Экономический ущерб в результате излишнего оборота

Он складывается из следующих потерь:

- вызванных перерывами в работе;

- связанных с обучением и переобучением работников, поступивших на место выбывших;

- вызванных сокращением производительности труда в период перед увольнением;

- обусловленные снижением производительности труда вновь принятых работников;

- от брака.

Потери, вызванные перерывами в работе

Выражаются через стоимость недополученной продукции, в результате перерывов, вызванных текучестью кадров.

где ΔQ₁ – стоимость недополученной продукции;

- среднедневная выработка одного работника;

t – средний перерыв в работе по техническим причинам;

Т_выб. – численность выбывших работников.

Потери, связанные с обучением и переобучением поступивших на место выбывших

где З – затраты на обучение и переобучение;

Т_ув. – общая численность уволившихся;

К_изм. – коэффициент изменения численности работающих по сравнению с предыдущим периодом.

Потери, вызванные сокращением производительности труда в период перед увольнением

где К_сниж. – коэффициент снижения производительности труда;

Т – расчетный период анализа.

Потери, обусловленные снижением производительности труда вновь принятых работников

где Т₁ – число календарных дней, когда не было должной производительности труда

Потери от брака

где П_бр. – потери от брака (рассчитываются по отчетности от себестоимости);

К_бр. – коэффициент (доля) потерь от брака, приходящийся на рабочего со стажем до одного года.

Общий экономический ущерб

Баланс рабочей силы по категориям работающих

где Т_кон. – численность на конец периода;

Т_нач. – численность на начало периода;

П_{по источ.} – поступления по источникам;

В_{по всем напр.} – выбытие по всем направлениям.

3.2.Анализ использования рабочего времени

Производят на основании следующих первичных документов:

- формы годовой отчетности ф.2-т;

- данных единовременных обследований;

- фотографий рабочего дня.

.Основными единицами измерения рабочего времени на предприятии как отработанного, так и не отработанного, являются чел./час, чел./дни.

.Использование рабочего времени анализируют через проверку правильности формирования фондов рабочего времени на предприятии (форма 2т).

Складывается из анализа:

- схемы структуры рабочего времени на предприятии;

- показателей использования рабочего времени;

- баланса рабочего времени;

- сменного режима работы.

Схема структуры рабочего времени на предприятии

Календарный фонд (сумма всех явок и неявок) :

- Табельный фонд ТФ = КФ – праздники и выходные;

- Праздничные и выходные дни.

Табельный фонд:

- Максимально возможный фонд

МВФ = ТФ – ежегодные отпуска и дополнительные отпуска;

МВФ = ФФ + все, кроме очередных отпусков, праздников и выходных;

- Ежегодные отпуска и дополнительные отпуска

Максимально возможный фонд:

- Явочный фонд (.фактически отработанное время), подразделяется на технологические составляющие: основное, вспомогательное, внутрисменные перерывы.

ЯФ = МВФ – прочие неявки;

- Прочие неявки, разрешенные законом:

- неявки по разрешению администрации;

- по беременности;

- и т.д.

Явочный фонд:

- Фактический фонд ФФ = ЯФ – целодневные простои;

- Целодневные простои.

Фактический фонд:

- Реальное время;

- Внутрисменные перерывы.

Построение структуры позволяет выявить потери рабочего времени на предприятии в человеко-днях и человеко-часах.

Анализ структуры позволяет рассчитать относительные коэффициенты, характеризующие степень использования фондов рабочего времени: