2.4. II категория. Проблемные кредитные организации.

К проблемным кредитным организациям относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

Ко II категории должны быть отнесены кредитные организации, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:

2.4.1. хотя бы одно из оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";

2.4.2. имеющие хотя бы один неустраненный факт нарушений Правил ведения бухгалтерского учета и (или) представившие недостоверную отчетность (по данным документарного надзора и (или) инспекционных проверок, включая результаты проверок филиалов кредитных организаций, аудиторских проверок);

Примечание 1. Под недостоверностью учета (отчетности) в целях настоящего Указания понимается такое нарушение (недостоверность), устранение которого(ой):

- позволит отнести кредитную организацию по финансовому состоянию в худшую группу, чем та, которая может быть определена до устранения нарушения;

- ведет к невыполнению хотя бы одной пруденциальной нормы, которая до устранения нарушения номинально выполнена.

Примечание 2. При классификации кредитной организации могут после оценки территориальным учреждением Банка России использоваться отрицательные аудиторские заключения, к которым в целях настоящего Указания относятся отказ аудиторской организации (аудитора) от выражения мнения о достоверности отчетности, мнение о недостоверности отчетности кредитной организации, а также выражение сомнения о возможности кредитной организации продолжать деятельность и исполнять свои обязательства в течение как минимум 12 месяцев, следующих за отчетным.

2.4.3. не обеспечивающие предоставление предусмотренной действующим законодательством информации о своей деятельности либо финансовом положении, либо осуществляющие действия (кроме предоставления недостоверной отчетности), препятствующие получению органами банковского надзора, а также физическими и юридическими лицами полной и (или) достоверной информации о своей деятельности либо финансовом положении (отсутствие транспарентности кредитной организации);

2.4.4. систематически не выполняют требований территориального учреждения Банка России и (или) взятых на себя обязательств по устранению имеющихся недостатков, включая недостатки в деятельности филиалов, и не принимают в период до истечения срока действия предписания реальные меры по устранению указанных в нем недостатков.

Примечание. Систематичность невыполнения требований и (или) взятых на себя кредитной организацией обязательств оценивается территориальным учреждением Банка России. Минимальным условием для констатации систематичности невыполнения требований и (или) взятых на себя кредитной организацией обязательств для целей настоящего Указания является их двукратное невыполнение в течение последних 12 месяцев.

2.5. Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности.

К указанной группе могут быть отнесены кредитные организации, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении (группе 4).

К группе 3 могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

2.5.1. не выполняют нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (при этом значение показателя достаточности капитала не ниже 5%) и (или) мгновенной (Н2), и (или) текущей (Н3) ликвидности;

2.5.2. допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней и (или) два случая нарушений за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.

К группе 3 могут быть также отнесены кредитные организации, которые не представили на одну отчетную дату требуемых форм отчетности, а также расчет регулирования размера обязательных резервов или представили их с задержкой более чем на 5 рабочих дней, а также кредитные организации, систематически (2 и более раза в течение последних 6 месяцев) задерживавшие представление требуемых форм отчетности до 5 рабочих дней.

2.6. Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

К указанной группе кредитных организаций относятся кредитные организации, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер, включая кредитные организации, которые имеют внешние признаки несостоятельности (банкротства).

К группе 4 относятся, в том числе, кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

2.6.1. не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России в течение одного месяца и более с момента наступления даты их исполнения;

2.6.2. не выполняют норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1);

2.6.3. допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более одного месяца и (или) более двух случаев нарушений за последние шесть месяцев при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.

К группе 4 могут быть также отнесены кредитные организации, которые систематически не представляют требуемые формы отчетности или представляют их с задержкой более чем на 5 рабочих дней.

Примечание. Систематичность непредставления (задержки представления) требуемой отчетности оценивается территориальным учреждением. Минимальным условием для констатации систематичности является двукратное в течение последних 6 месяцев непредставление (задержка представления сроком более 5 рабочих дней) кредитной организацией отчетности.

3. Порядок направления информации об установленных классификационных группах

3.1. Территориальные учреждения Банка России ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным, передают в Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) по системе "Ремарт" с использованием архиватора САЭД сведения об отнесении кредитных организаций к классификационным группам финансового состояния в разрезе кредитных организаций и сведения по форме приложения к настоящему Указанию об информации, на основании которой территориальным учреждением Банка России принято решение о классификации кредитной организации, в дополнение к информации, не содержащейся в отчетности, приведенной в п. 1 настоящего Указания. По состоянию на 1 января указанная информация передается не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным.

Макет передачи информации будет доводиться в составе соответствующего программного обеспечения.

3.2. Мотивированное обоснование принятия территориальным учреждением Банка России решения об изменении (улучшении, ухудшении) категории (группы) финансового состояния кредитных организаций, предусмотренное п. 1.4 настоящего Указания, а также расшифровка сведений, содержащихся в приложении к настоящему Указанию, представляются территориальными учреждениями в Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) в срок, предусмотренный п. 3.1 настоящего Указания, на бумажных носителях с грифом "Для служебного пользования (ДСП)".

Мотивированное обоснование направляется территориальным учреждением Банка России только в случае, если сведения, повлиявшие на принятие решения, отсутствуют в информации, представляемой в Банк России по форме приложения к настоящему Указанию.

4. С принятием настоящего Указания утрачивают силу письма Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях определения финансового состояния банков", от 13.05.98 N 108-Т "О применении отдельный положений письма Банка России от 28.05.97 N 457", от 07.08.98 N 171-Т "Об отнесении кредитной организации к 1 или 2 классификационной группе в случае нарушения норматива Н11 "Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения", от 18.08.98 N 174-Т "О предоставлении информации о классификационных группах", от 06.07.99 N 199-Т "О классификации финансового состояния банков в связи с вступлением в силу п. 7 Положения 31-П", от 11.12.98 N 359-Т "Разъяснение к письму Банка России от 28.05.97 N 457".

5. Настоящее Указание подлежит опубликованию в официальном издании Банка России "Вестник Банка России" и применяется, начиная с анализа отчетности на 1 апреля 2000 года.

Председатель

Банка России

В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение

к Указанию Банка России

"О критериях определения

финансового состояния

кредитных организаций"

от 31 марта 2000 г. N 766-У

(в ред. Указания ЦБ РФ от 21.12.2000 N 874-У)

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409050

Код территории по ОКАТО	Код учреждения по справочнику КП

КЛАССИФИКАЦИОННЫЕ ГРУППЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И СВЕДЕНИЯ ОБ ИНФОРМАЦИИ,

НЕ СОДЕРЖАЩЕЙСЯ В ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ДЛЯ КЛАССИФИКАЦИИ

КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ОТЧЕТНОСТИ, НО УЧИТЫВАЮЩЕЙСЯ

ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ

ПРИ ПРИНЯТИИ РЕШЕНИЯ ОБ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОГО

СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

по состоянию на _______________ г.

Наименование территориального учреждения _____________________

Форма N 050

Месячная

Таблица 1

N п/п	Регистра- ционный номер кредитной организа- ции	Классификационная группа, полученная расчетным путем на основе программного обеспечения в соот- ветствии с критери- ями, предусмотренны- ми настоящим Указа- нием (с учетом отчетности и кодов информации)	Коды информации, повлиявшей на принятие терри- ториальным уч- реждением Банка России решения об оценке финан- сового состояния кредитной орга- низации	Классифика- ционная группа, установ- ленная тер- риториальным учреждением Банка России
1	2	3	4	5

Таблица 2

┌───┬───────────────────────────┬───┬────────────────────────────┐

│ N │Сведения об информации, не │Код│ Признак (количество │

│п/п│содержащейся в используемой│ │ случаев / дней, наличие │

│ │для классификации кредитных│ │ фактов нарушений, перечень │

│ │организаций отчетности, но │ │ пруденциальных норм) │

│ │повлиявшей на принятие тер-│ │ │

│ │риториальным учреждением │ │ │

│ │Банка России решения об │ │ │

│ │оценке финансового состоя- │ │ │

│ │ния кредитной организации │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 1.│Наличие неустраненных│ 01│ │

│ │фактов нарушения норм│ │ │

│ │федеральных законов и (или)│ │ │

│ │нормативных актов Банка│ │ │

│ │России <*> │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 2.│Наличие неустраненных│ │ │

│ │фактов нарушения│ │ │

│ │установленного Банком│ │ │

│ │России порядка│ │ │

│ │обязательного │ │ │

│ │резервирования, в том│ │ │

│ │числе: │ │ │

│ │ │ │ │

│ │- недовзнос в обязательные│ 02│ │

│ │резервы │ │ │

│ │ │ │ │

│ │- наличие начисленных│ 03│ │

│ │неуплаченных штрафов за│ │ │

│ │нарушение порядка│ │ │

│ │резервирования │ │ │

│ │ │ │ │

│ │- нарушение составления│ 04│ │

│ │расчета регулирования│ │ │

│ │размера обязательных│ │ │

│ │резервов, выявленное по│ │ │

│ │результатам проверки │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 3.│Недостоверность учета и│ 05│ │

│ │(или) отчетности │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 4.│Невыполнение в│ 06│ │

│ │установленный срок│ │ │

│ │предусмотренных в│ │ │

│ │предписаниях │ │ │

│ │территориального учреждения│ │ │

│ │Банка России требований и│ │ │

│ │(или) взятых на себя│ │ │

│ │кредитной организацией│ │ │

│ │обязательств по приведению│ │ │

│ │деятельности в соответствие│ │ │

│ │с действующими нормами,│ │ │

│ │включая недостатки в│ │ │

│ │деятельности филиалов, в│ │ │

│ │период до истечения срока -│ │ │

│ │наличие информации о│ │ │

│ │неприменении мер по│ │ │

│ │устранению недостатков,│ │ │

│ │указанных в предписании│ │ │

│ │территориального учреждения│ │ │

│ │Банка России │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 5.│Недостатки в деятельности│ 07│ │

│ │филиалов │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 6.│Невыполнение требований│ 08│ │

│ │нормативных актов Банка│ │ │

│ │России по созданию систем│ │ │

│ │управления рисками и (или)│ │ │

│ │внутреннего контроля│ │ │

│ │кредитной организации │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 7.│Невыполнение требований│ 09│ │

│ │федеральных законов и (или)│ │ │

│ │нормативных актов Банка│ │ │

│ │России в части│ │ │

│ │представления информации о│ │ │

│ │деятельности кредитной│ │ │

│ │организации либо финансовом│ │ │

│ │положении, либо│ │ │

│ │осуществление действий│ │ │

│ │(кроме представления│ │ │

│ │недостоверной │ │ │

│ │отчетности), препятствующих│ │ │

│ │получению органами│ │ │

│ │банковского надзора, а│ │ │

│ │также физическими и│ │ │

│ │юридическими лицами полной│ │ │

│ │и (или) достоверной│ │ │

│ │информации о деятельности│ │ │

│ │либо финансовом положении │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 8.│Нарушения: │ │ │

│ │- порядка формирования│ 10│ │

│ │резерва под обесценение│ │ │

│ │ценных бумаг; │ │ │

│ │- лимитов открытой валютной│ 11│ │

│ │позиции; │ │ │

│ │- порядка формирования│ 12│ │

│ │резервного фонда │ │ │

КонсультантПлюс: примечание.

Срок действия Указания ЦБ РФ от 21.12.2000 N 872-У ограничен 1

декабря 2003 года.

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│ 9.│Не учитываемый при│ │ │

│ │классификации кредитной│ │ │

│ │организации в соответствии│ │ │

│ │с Указанием Банка России от│ │ │

│ │21.12.2000 N 872-У факт: │ │ │

│ │- нарушения пруденциальных│ 13│ │

│ │норм <**>; │ │ │

│ │- абсолютного снижения│ 14│ │

│ │собственных средств│ │ │

│ │(капитала) по сравнению с│ │ │

│ │их (его) максимальной│ │ │

│ │величиной, достигнутой за│ │ │

│ │последние 12 месяцев, более│ │ │

│ │чем на 20% при│ │ │

│ │одновременном нарушении│ │ │

│ │одного из обязательных│ │ │

│ │нормативов, установленных│ │ │

│ │Банком России │ │ │

├───┼───────────────────────────┼───┼────────────────────────────┤

│10.│Другие факторы │ 15│ │

└───┴───────────────────────────┴───┴────────────────────────────┘

Руководитель учреждения (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.)

телефон

"__" _______________ г.

--------------------------------

<*> Более подробная информация о сведениях, не содержащихся в используемой для классификации кредитных организаций отчетности, но повлиявших на принятие территориальным учреждением Банка России решения об отнесении кредитной организации в соответствующую категорию и группу по всем позициям, сообщается территориальным учреждением Банка России Департаменту пруденциального банковского надзора в письменном виде (п. 3.2 настоящего Указания).

КонсультантПлюс: примечание.

Срок действия Указания ЦБ РФ от 21.12.2000 N 872-У ограничен 1 декабря 2003 года.

<**> При заполнении графы 4 по коду 013 необходимо указать, какие пруденциальные нормы, в расчете которых используется показатель собственных средств (капитала) (Н1, Н4, Н6, Н7, Н9, Н9.1, Н10, Н10.1, Н11, Н11.1, Н12, Н12.1, Н13, Н16, лимита ОВП), не учитываются в соответствии с Указанием Банка России от 21.12.2000 N 872-У.