- •Основная идея проекта
- •Swot – анализ
- •3. План маркетинга
- •3.1. Виды товаров и услуг
- •3.2. Рынок сбыта
- •Методы стимулирования сбыта
- •Факторы микросреды, влияющие на сбыт
- •Факторы макросреды, влияющие на сбыт
- •Определение спроса и возможностей рынка
- •3.3. Конкуренция
- •Перечень потенциальных конкурентов цветочного магазина ип «Камелия»
- •Анализ конкурентов
- •3.4 Прогноз продаж
- •3.5. План маркетинга
- •4. План производства
- •4.1. Описание производственных мощностей
- •4.2. Капитальные затраты
- •4.3. Амортизация основных производственных фондов
- •Расчет амортизационных отчислений
- •4.4. Персонал и расходы на оплату труда
- •4.5. Накладные расходы
- •4.6. Сводный календарный план реализации проекта
- •5. Юридический и организационныйплан
- •Выбор организационно-правовой формы предприятия
- •5.2. Организационный план
- •6. Финансовый план
- •6.1. Определение источников финансирования
- •6.2. Смета затрат до получения первых поступлений от реализации
- •Смета затрат до получения первых поступлений от реализации продукции
- •6.3. Рабочий график первого этапа реализации проекта
- •6.4. Расчет кредитов
- •6.5. Проект плана финансовых результатов деятельности
- •6.6. Расчет показателей проекта
- •Анализ рисков
- •Внешние риски
- •Внутренние риски
- •Риски Финансово - экономические риски
- •Социальные риски
- •Оценка рисков
- •Мероприятия противодействия рискам
- •Факторы микросреды, влияющие на сбыт
- •Факторы макросреды, влияющие на сбыт
6.4. Расчет кредитов
Кредит предоставлен «Сбербанком» на 1 год, процентная ставка – 15 % годовых. Сумма кредита – 400 тыс. руб.
Таблица 19.
Расчеты по кредитам
|
№ платежа |
Основной долг |
Начисленные проценты |
Сумма платежа |
Остаток основного долга |
|
1 |
33333,3 |
5000 |
38333,3 |
388467 |
|
2 |
33333,3 |
4346 |
37679,3 |
367341,7 |
|
3 |
33333,3 |
3881 |
37214,3 |
348673,3 |
|
4 |
33333,3 |
3517 |
36850,3 |
316784,5 |
|
5 |
33333,3 |
2863 |
36196,3 |
283258,9 |
|
6 |
33333,3 |
2209 |
35542,3 |
265000 |
|
7 |
33333,3 |
1555 |
34888,3 |
245833 |
|
8 |
33333,3 |
901 |
34234,3 |
216666 |
|
9 |
33333,3 |
833 |
34166,3 |
187500,9 |
|
10 |
33333,3 |
635 |
33968,5 |
158333 |
|
11 |
33333,3 |
468 |
33801,3 |
120166 |
|
12 |
33333,3 |
103 |
33436,3 |
0 |
|
Итого |
400 000 |
26311 |
478437 |
0 |
6.5. Проект плана финансовых результатов деятельности
Таблица 20.
Финансовый результат деятельности предприятия
|
№ пп |
Статьи расходов и доходов |
месяц | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
|
1. |
Выручка от реализации с НДС |
440000 |
518650 |
882000 |
801975 |
730000 |
865800 |
|
2. |
НДС в составе выручки от продаж |
79200 |
93357 |
158760 |
144355,5 |
131400 |
155844 |
|
3. |
Выручка от реализации без НДС |
360800 |
425293 |
723240 |
657619,5 |
598600 |
709956 |
|
4. |
Всего переменных затрат без НДС |
82500 |
82500 |
82500 |
82500 |
82500 |
82500 |
|
5. |
Всего постоянных расходов без НДС |
65700
|
55700 |
50700 |
58700 |
55700 |
50700 |
|
6. |
Проценты за кредит |
5000 |
4346 |
3881 |
3517 |
2863 |
2209 |
|
7. |
Налоги |
57777 |
29562 |
84781 |
29562 |
29562 |
101495 |
|
8. |
Чистая прибыль |
- 245177
|
330983 |
688897 |
603637 |
537475 |
674855 |
|
№ пп |
Статьи расходов и доходов |
месяц | |||||
|
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | ||
|
1. |
Выручка от реализации с НДС |
886550 |
865800 |
889875 |
700300 |
700800 |
814000 |
|
2. |
НДС в составе выручки от продаж |
159579 |
155844 |
160177,5 |
126054 |
126144 |
146520 |
|
3. |
Выручка от реализации без НДС |
726971 |
739956 |
729697,5 |
574246 |
574656 |
667480 |
|
4. |
Всего переменных затрат без НДС |
82500 |
82500 |
82500 |
82500 |
82500 |
82500 |
|
5. |
Всего постоянных расходов без НДС |
47700 |
55700 |
58700 |
43700 |
55700 |
50700 |
|
6. |
Проценты за кредит |
1555 |
901 |
833 |
635 |
468 |
103 |
|
7. |
Налоги |
29562 |
29562 |
108828 |
29562 |
29562 |
96015 |
|
8. |
Чистая прибыль |
698637 |
671163 |
691584 |
522894 |
511546 |
626715 |
6.6. Расчет показателей проекта
Анализ эффективности проекта можно ограничить расчетом следующих показателей.
1. Общая сумма чистой прибыли за 1 год деятельности предприятия – 6313211,94
рублей.
2. Рентабельность вложений личных средств, которая определяется по следующей формуле:
Рлс = ЧП / ЛС х 100%
где Рлс - рентабельность вложений личных средств, %
ЧП - сумма чистой прибыли за 1 год деятельности, руб.
ЛС - сумма вложенных личных средств, руб.
Рлс = 6313211,94 / 409000 х 100% = 1543,6%
3. Срок окупаемости вложений личных средств, который определяется как период времени (в месяцах), в течение которого накопленная сумма чистой прибыли полностью покроет общую сумму первоначально вложенных личных средств, составляет 3 мес.