2.12. Организация межбанковских расчетов

 

Субъекты денежных расчетов в хозяйстве, как правило, обслуживаются в разных банках. Межхозяйственные расчеты между предприятиями и организациями неизбежно порождают необходимость расчетов между самими банками. По существу лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в хозяйстве, то есть расчеты предприятий друг с другом по поводу купли-продажи товаров и услуг, с финансовыми организациями по уплате налогов, перечислению обязательных взносов и других платежей.

 

Кроме того, межбанковские расчеты служат также для экономических связей самих банков по их собственным операциям, например, при предоставлении кредитов другим банкам и получению от них кредитов, при получении и погашении кредитов рефинансирования, при учете и переучете банковских векселей друг у друга или в Центральном банке, при покупке и продаже валют, ценных бумаг и др.

 

Система межбанковских расчетов в РФ строится на основе корреспондентских отношений между банками через их корреспондентские счета, что позволяет обособить ресурсы каждого банка.

 

Корреспондентские отношения (от лат. сorrespondeo– отвечаю, осведомляю) – договорные отношения межу банками с целью взаимного выполнения операций, связанные главным образом с осуществлением платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

 

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей; цены и спроса на рынке кредитных ресурсов; возможности участия в торгах на региональных валютных биржах и т.д.

 

Имеют место также корреспондентские отношения между банками без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей – расчеты по корреспондентским счетам, открытым в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и по счетам, открытым в каком-либо коммерческом банке, обычно являющимся крупным центром межбанковских расчетов, так называемом расчетном банке.

 

Следующий вид корреспондентских отношений по критерию счета – через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета как разновидность корсчета для проведения клиринга. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

 

Корреспондентский счет– это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

 

По своему экономическому содержанию корреспондентский счет банка представляет собой разновидность депозитного счета до востребования, он по существу выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На корреспондентском счете, главным образом, открытым банком в РКЦ ЦБ РФ, временно аккумулируются привлеченные средства от клиентов и хранятся собственные средства коммерческого банка: уставный, резервный, страховой и другие специальные фонды.

 

Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

 

Во-первых,по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов, пошлин, расчетам с внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования и др. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и для некоторых административно-хозяйственных расходов.

 

Во-вторых,операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению обязательных резервных требований на беспроцентный счет ЦБ РФ.

 

В-третьих,собственно хозяйственные операции банка, например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы, расходы на укрепление и расширение материальной базы банка.

 

Важное значение для нормальных корреспондентских отношений имеет способ передачи информации о расчетах: спецсвязь (курьерские и почтовые компании), телетайп, телеграф, факс, телекс или электронный.

 

Основные требования рыночной экономики к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений – достаточная оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое их разнообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбанковские расчеты осуществляются согласно тем же принципам, что и безналичные расчеты, но вместе с тем выделяются своей особой ролью.

 

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы осуществлять без основополагающего принципа для их организации – поддержание банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям, а, следовательно, иметь в наличии средства на своем корреспондентском счете. По этой причине банк стремится совместить получение прибыли, требующее, как правило, замораживания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности, предполагающей свободную конверсию финансовых активов в платежные средства.

 

Посредством соблюдения указанного принципа реализуется особая роль межбанковских платежей в системе безналичных расчетов. Хотя корсчет – аналог расчетного счета предприятия, однако, если отсутствие средств на последнем и снижение ликвидности предприятия, как правило, кратковременное явление и не представляет особой угрозы для экономики, то отсутствие средств на корсчете и падение ликвидности банка даже в течение небольших сроков могут иметь тяжелые последствия. На практике имеют место случаи, когда клиенты банка располагают средствами для расчетов, а их банк вследствие отсутствия средств на корсчете не может расплатиться с банками-получателями платежей. Это создает трудности для других банков в части соблюдения ими своих обязательств по отношению к своим клиентам или другим банкам, а тем, в свою очередь, - к их кредиторам через эффект распространения в финансовой системе и так далее по цепочке. Возникает системный риск, имеющий лавинообразный характер («эффект домино»), с самыми отрицательными последствиями для всей финансовой системы и для экономики в целом.

 

Поэтому банки должны обеспечивать управление ликвидностью и своевременное поступление средств на свои корсчета, осмотрительно пуская их в экономический оборот. Поддержание банками своей ликвидности, а также устойчивости всей платежной системы во многом определяется также состоянием работы Банка России по упорядочению и взаимодействию различных систем расчетов, созданию нормативной базы регулирования корреспондентских отношений, включая критерии допуска банков к участию в многостороннем клиринге, обеспечению предоставления кредитов рефинансирования для завершения банком текущих платежей с корреспондентского счета (кредиты «овернайт» и внутридневной кредит).

 

Одним из направлений укрепления всей платежной системы РФ является переход в межбанковских платежах к проведению расчетов в режиме реального времени. Основными целями и задачами системы валовых расчетов в режиме реального времени являются:

оперативное зачисление на счета кредитных организаций поступивших средств, предоставление возможности немедленного их использования;

уменьшение системных рисков в платежной системе страны;

предоставление для кредитных организаций возможности управления ликвидностью;

ускорение оборачиваемости денежных средств и сокращение объемов средств кредитных организаций в расчетах в Банке России;

обеспечение эффективной работы системы внутрибанковских расчетов, расчетов на основе прямых корреспондентских отношений, а также расчетно-клиринговых палат.

 

В основе системы валовых расчетов в режиме реального времени лежат следующие принципы:

платежи в рамках системы валовых расчетов реального времени должны осуществляться в течение операционного дня;

платежи проводятся в пределах остатка средств на счете участника расчетов;

каждый платеж проводится на индивидуальной основе;

время исполнения платежа не зависит от участников системы валовых расчетов в режиме реального времени;

платежи осуществляются в электронной форме;

платежи проводятся по счету немедленно после их поступления;

информация о текущем состоянии счета выдается в момент проведения платежа и по запросу;

платежи являются безотзывными и окончательными (платеж становится безотзывным с момента списания его с корреспондентского счета кредитной организации-плательщика; после зачисления его на корреспондентский счет кредитной организации-получателя платеж является окончательным).

 

Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы валовых расчетов режиме реального времени предполагает создание и использование систем стандартизации и сертификации банковских технологий. В Российской Федерации разработана концепция таких систем, которые являются основой для создания так называемого стандартизированного профиля, который должен быть гармонизирован с международными стандартами в банковской сфере.

 

В настоящее время частично разработаны фрагменты стандартизированного профиля, регламентирующие функциональные части банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические средства, средства и методы защиты информации, программные средства, форматы электронных банковских сообщений.

 

В настоящее время в РФ межбанковские расчеты могут осуществляться следующими способами:

1.Расчеты через расчетную сеть Банка России (централизованная система межбанковских расчетов);

2.Расчеты посредством прямых корреспондентских отношений между банками;

3.Расчеты через небанковские клиринговые расчетные организации;

4.Расчеты между филиалами одного банка.

 

Второй, третий и четвертый способ образуют децентрализованную систему расчетов.

 

Всистеме централизованных расчетовпроведение расчетов между банками осуществляют специально созданные для этой цели структурные подразделения территориальных учреждений Банка России – головные, межрайонные и районные расчетно-кассовые центры (РКЦ). Деятельность РКЦ регулируется «Типовым положением о РКЦ Банка России» от 07.10.1996г. № 336.

 

Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет, филиалу банка – корреспондентский субсчет.

 

Открытие банком корреспондентского счета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:

договором корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания банка, права и обязанности банка и РКЦ при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за нарушение порядка и сроков осуществления расчетов через расчетную сеть Банк России и иные условия;

договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;

специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (если банк участвует в осуществлении межрегиональных и внутрирегиональных электронных платежей).

 

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентскому счету – это осуществление их строго в пределах остатка средств на счете. При недостаточности средств на корреспондентском счете банка при определенных условиях может получить в ЦБ РФ для осуществления текущих платежей два вида кредитов рефинансирования: внутридневной и однодневный расчетный (овернайт).

 

С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, служит определением географического места положения банка.

 

В целях демонополизации системы расчетов в России и создания условий для развития альтернативных услуг частного сектора Банк России с 1 января 1998г. ввел плату за предоставление расчетных услуг.

 

Тарифная политика Банка России базируется на твердых тарифах, не зависящих от суммы платежа, установленных за обработку одного расчетного документа. Тарифы на расчетные услуги Банка России дифференцированы в зависимости от:

1)                 способа осуществления платежа (электронные платежи, платежи с использованием телеграфной и почтовой технологий);

2)                 способов передачи клиентами в Банк России расчетных документов (по каналам связи, на магнитных, бумажных носителях);

3)                 времени передачи клиентом в Банк России расчетных документов.

 

Для стимулирования внедрения в расчеты современных средств связи и электронных платежей, по ним установлена более низкие тарифы. Более высокие – по платежам с использованием бумажных носителей. Кроме того, установление самых высоких тарифов на услуги к концу операционного дня призвано способствовать выравниванию объема документооборота в пределах операционного дня, ускорению оборачиваемости денежных средств и активизации процессов управления внутренней ликвидностью банков.

 

Одновременно часть расчетных услуг Банк России проводит на бесплатной основе. В основном это операции со средствами бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов (в том числе, налоговые перечисления), операции органов федерального казначейства.

 

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков и других клиентов осуществляются через систему межфилиальным оборотов (МФО). МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денежных средств не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной, а на балансе ЦБ РФ открываются два вида счетов по межфилиальным расчетам: счета начальных МФО и счета ответных МФО. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – филиалом Б.

 

Перемещение денежных средств между РКЦ по системе МФО происходит на основе авизо (итал. аvviso– извещение, уведомление), представляющего собой распоряжение одного учреждения банка другому о выполнении расчетной операции. В межбанковских системах расчетов старого поколения по способу отсылки авизо подразделяются на почтовые и телеграфные. На смену почтовым и телеграфным авизо пришло электронное авизо. Межбанковские сообщения передаются теперь через телекоммуникационные системы дистанционной связи и отображаются на дисплеях компьютеров.

 

Межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России могут проводиться на сегодня в двух технологических режимах:

с использованием электронных расчетов, доля которых составляет более 95% от общего объема платежей;

с использованием бумажной технологии. Их доля составляет менее 5% от всех межбанковских платежей, проводимых через расчетную сеть Банка России.

 

При электронной процедуре расчетов межбанковские платежные инструкции формируются и обрабатываются автоматически на основе электронных образов клиентских расчетных документов. В настоящее время Банком России в электронном формате введен только один вид расчетного документа – платежное поручение. Участниками системы электронных платежей и соответствующего электронного обмена являются практически все российские коммерческие банки.

 

Банк-участник электронной системы расчетов должен на основании клиентских платежных поручений сформировать электронный платежный документ (ЭПД). Обмен ЭПД между коммерческим банком и обслуживающим его РКЦ осуществляются пакетами, содержащими один или несколько ЭПД. Каждый пакет подписывается (защищается) электронной цифровой подписью (ЭЦП). ЭЦП выполняется не собственноручно, а формируется по определенному алгоритму компьютерной программы и автоматически подставляется в электронный образ. При печати электронного образа расчетного документа на бумажный носитель ЭЦП приобретает вполне материальное представление в виде отдельной записи цифр, обычно на месте собственноручной подписи.

 

Сформированный пакет ЭПД банк направляет в РКЦ либо с использованием средств телекоммуникаций либо представляет на магнитном носителе (дискете) курьером или спецсвязью. В зависимости от принятого в данном РКЦ способа обмена информацией банк направляет в РКЦ пакет ЭПД в виде полноформатных ЭПД либо в виде ЭПД сокращенного формата.

 

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты расчетного документа (включая текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, заверенных оттиском печать и подписями распорядителей счета.

 

ЭПД сокращенного формата содержит лишь часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счету.

 

В этой связи перевод средств между пользователями через расчетную сеть Банка России с использованием полноформатных ЭПД не сопровождается обменом бумажными платежными документами (за исключением налоговых). Перевод же средств на основе ЭПД сокращенного формата должен сопровождаться обменом платежных документов на бумажных носителях. Поэтому в данном случае в договор банка с РКЦ об электронных платежах должно быть включено обязательство банка плательщика самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлены ЭПД сокращенного формата, непосредственно банку получателя платежа для отражения расчетных операций по счетам клиентов.

 

С целью защиты документооборота от несанкционированного доступа, соблюдения конфиденциальности и возможности обмена информации в автоматическом режиме при совершении расчетов электронным способом Банком России установлены определенные требования к технологиям, системам и средствам обработки, передачи и хранения электронных платежных документов. Эти требования разработаны в соответствии с положениями Государственной технической комиссии России и Федерального агентства правительственной связи и информации (ФАПСИ).

 

Безопасность технологии обработки электронных платежных документов обеспечивается созданием системы, включающей в себя комплекс технологических, организационных, технических и программных мер и средств защиты на этапах подготовки, обработки, передачи и хранения электронных платежных документов.

 

Электронный обмен документами между банком и РКЦ осуществляется на основе комплекта специализированного программного обеспечения: «автоматизированное рабочее место (АРМ) обмена электронными документами Банка России». АРМ создан по заказу Банка России подконтрольным ему научно-исследовательским институтом управления специалистами Банка России. Банк России поставляет комплект документации с детальными инструкциями пользователя, обучает сотрудников коммерческих банков работе с АРМ, консультирует и проверят обеспечение режима безопасности, тестирует АРМ. АРМ предлагает сотруднику коммерческого банка удобный и функциональный интерфейс, оптимизирующий и упрощающий его работу; формирует расчетные документы по формату, удобному для их передачи и обработке в Банке России; автоматически реализует средства электронной подписи и защиты файлов.

 

Система электронных платежей через расчетную сеть Банка России состоит из 2-х систем:

системы внутрирегиональных электронных платежей более 85% от общего объема электронных платежей;

системы межрегиональных электронных платежей – около 15% от общего объема электронных платежей.

 

Участники внутрирегиональных электронных расчетов включаются в региональный справочник участников электронных расчетов, а участники межрегиональных электронных расчетов в «Справочнике БИК РФ» имеют определенный признак принадлежности к данной системе.

 

Под внутрирегиональными электронными расчетамипонимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории одной области (республики, края), а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

 

Порядок осуществления внутрирегиональных электронных платежей, в том числе графики обмена и обработки электронных платежей, форматы электронных сообщений и средства криптографической защиты, устанавливаются правилами, разрабатываемыми территориальными учреждениями Банка России с учетом требований нормативных актов Банка России.

 

В систему внутрирегиональных расчетов входят два уровня участников: головной расчетно-кассовый центр (ГРКЦ) региона и региональные коммерческие банки, включая филиалы банков других регионов. Для проведения платежей банки-участники открывают корреспондентские счета в ГРКЦ. В самых общих чертах платеж осуществляется простой проводкой списания платежа с корреспондентского счета банка плательщика и одновременным зачислением его на корреспондентский счет банка получателя.

 

В системе внутрирегиональных электронных платежей расчеты совершаются в течение дня, то есть денежные средства, списанные со счетов отправителей платежей (корреспондентских счетов кредитных организаций и других клиентов), расчетного подразделения Банка России должны быть зачислены на счета получателей платежей расчетного подразделения Банка России в тот же операционный день.

 

Рисунок 2.7. Процедура проведения платежа через систему Банка России в рамках одного региона

 

 

1.      Предоставление клиентом-плательщиком платежного документа в банк.

2.      Списание денежных средств со счета плательщика.

3.      Передача ЭПД в ГРКЦ.

4.      Передача подтверждения принятия ЭПД к исполнению.

5.      Обработка и проведение ЭПД по корреспондентским счетам банков.

6.      Предоставление выписки по корсчету банку-плательщику с проведенным платежом.

7.      Предоставление выписки по корсчету банку-получателю с проведенным платежом с приложением платежного документа.

8.      Зачисление средств на счет клиента-получателя платежа.

9.      Предоставление клиенту-получателю выписки по расчетному счету с проведенным платежом с приложением платежного документа.

 

Под межрегиональными электронными расчетамипонимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящихся на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

 

Правила осуществления межрегиональных электронных платежей являются едиными для всех регионов и регламентированы Положением «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» в редакции от 11.04.2000г. № 36-П.

 

В системе межрегиональных расчетов Банка России к двум уровням участников платежа добавляется третий уровень и складывается следующая иерархия субъектов платежа: банк-участник, региональный ГРКЦ Банка России и Межрегиональный центр информации Банка России (МЦИ). МЦИ расчетов не производит, а осуществляет лишь коммуникационные функции и является центром передачи сообщений. Межрегиональные электронные платежи осуществляются региональными ГРКЦ по схеме «каждое с каждым» (на двусторонней основе) по счетам, открытым друг у друга.

 

Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель и, как правило, завершаются в течение дня или не позднее следующего рабочего дня.

 

В ходе установления прямых корреспондентских отношенийбанки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых агентств, справочных служб или дружественных банков.

 

Открытие корреспондентских счетов банков может носить взаимный характер, а может – односторонний. Крупные банки, как правило, устанавливая корреспондентские отношения, обмениваются корсчетами, а более мелкие – открывают счета в более крупных и рассчитываются через них также как через РКЦ. Открытие корсчета в другом банке означает для банка то же самое, что открытие филиала (отделения) банка. Но в то же время за ним сохраняются право собственности (самостоятельности) и контроль за своими операциями без лишних затрат.

 

В банковской терминологии банк, который открывает корсчет в другом банке носит название «банк-респондент». Банк, ведущий корсчет другого банка – «банк-корреспондент».

 

Каждая сторона самостоятельно ведет учет операций проводимых по корреспондентскому счету. В связи с этим корреспондентские счета подразделяются на два основных вида: счет «ЛОРО» и счет «НОСТРО».

 

Счет «ЛОРО» (Ваш счет у нас) – ведет банк-корреспондент на имя банка-респондента. Отражается в пассиве баланса банка-корреспондента. В том случае, если счет «ЛОРО» открывается для иностранного банка-респондента его называют счет «ВОСТРО».

 

Счет «НОСТРО» (наш счет у Вас) – ведется банком-респондентом для отражения операций, проводимых по счету «ЛОРО». Отражаются в активе баланса банка-респондента.

 

Основные записи делаются по счету «ЛОРО». Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету «НОСТРО» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

 

Взаимоотношения банка-респондента и банка-корреспондента регулируются договором корреспондентского счета. В соответствии с действующим порядком осуществления операций по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО» при заключении договора между банками должна быть достигнута договоренность по следующим основным вопросам:

1.      Об одновременном осуществлении бухгалтерских проводок по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО». С этой целью введено понятие «дата перечисления платежа» (ДПП). ДПП устанавливается банком-отправителем платежа с учетом срока пробега документов (документопробега) до банка-исполнителя платежа и указывается на каждом расчетном документе банка-отправителя платежа. При этом банком-отправителем платежа в одних случаях является респондент, в других – корреспондент. Если банком-отправителем платежа является респондент – ДПП проставляется в его платежном поручении, отправляемым банку-корреспонденту. При проведении операций по счету «ЛОРО» по зачислению или списанию денежных средств по предъявляемым в банк-корреспондент инкассовым поручениям, платежным требованиям, по выдаче респонденту денежной наличности ДПП указывается банком-корреспондентом в реестре предстоящих платежей, который он с приложением клиентских документов (кроме выдачи денежной наличности) отправляет банку-респонденту. Благодаря такой системе расчетов обеспечивается идентичность остатков на счетах «ЛОРО» и «НОСТРО» в балансах банков на каждую календарную дату.

2.      О правилах обмена документами между банками (на бумажном, магнитном носителях, в электронном виде). Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежа преимущественно на валовой основе. Технический порядок обмена информацией банками и порядок ее защиты устанавливаются в отдельном документе по согласованию сторон. Многие банки практикуют систему закрытой информационной связи «банк-клиент», при которой клиенты, используя терминалы электронного оборудования могут общаться с банком (передавать распоряжения, управлять счетом), не выходя из своего офиса. Все шире используется также «Интернет-банк».

3.      О порядке направления банком-исполнителем банку-отправителя документов в качестве подтверждения о совершении расчетной операции для обеспечения отражения операций по корреспондентскому счету той же датой. В качестве подтверждения проведенной расчетной операции банк-исполнитель платежа может использовать авизо (почтовые, телеграфные, электронные), выписки, содержащие данные о поступлениях, списаниях и сальдо по счету.

4.      О порядке действий банков при поступлении расчетного документа для совершения платежа ранее или позже установленной ДПП, несвоевременном получении выписок, подтверждений, реестров предстоящих платежей по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств. При неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка-исполнителя банк-отправитель в день наступления ДПП принимает все возможные меры для выяснения причины неполучения подтверждения (запрашивает по каналам экстренной связи – электронной, телефонной, телеграфной и т.д.). В случае сообщения банком-исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операции банк-отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам (открытым в РКЦ, других банках или через другие филиалы данного банка).

5.      Об обязательстве банка-респондента подкреплять свой корреспондентский счет для обеспечения оплаты расчетных документов, предъявленных к нему. В обычном режиме все операции по счету «ЛОРО» совершаются в пределах имеющегося на нем остатка денежных средств.

6.      О возможности кредитования счета «ЛОРО» банком-корреспондентом. По согласованию сторон банк, ведущий счет «ЛОРО» может предоставить банку-респонденту право работать по своему корсчету в режиме овердрафта, т.е. осуществлять операции по корсчету сверх имеющегося на нем остатка за счет предоставленного кредита. Должен быть установлен лимит овердрафта, а также размер платы за предоставленный кредит. Поскольку счет «ЛОРО» является пассивным и не может иметь дебетового сальдо, в конце операционного дня овердрафт по счету должен быть переоформлен в ссудную задолженность, учитываемую на отдельном ссудном счете.

7.      О возможности расторжения договора в одностороннем порядке по требованию банка-корреспондента в случае, если банк-респондент не выполняет свои обязательства по пополнению корреспондентского счета. Сторона-инициатор расторжения договора счета направляет другой стороне по договору счета письменное заявление о закрытии корреспондентского счета с указанием даты расторжения договора, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью. При закрытии корсчета имеющийся на нем остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента на его корсчет в РКЦ или на корсчет в другом банке в срок, предусмотренный законодательством (7 дней) или договором корсчета.

 

Организация корреспондентских отношений в банках обычно возлагается на самостоятельные подразделения (управления, отделы), работающие в соответствии с Положением о таком подразделении, утвержденным председателем правления банка. Структура такого управления может быть представлена отделом корреспондентских отношений, отделом корсчетов «ЛОРО», отделом корсчетов «НОСТРО». Функциями первого являются заключение договоров с другими банками об установлении коротношений, анализ представляемой банками отчетности и другой необходимой документации с целью определения финансового положения банков и возможности сотрудничества с ними.

 

Развитие прямых корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ.

 

Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. Обычно коротношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам, иногда банк открывает корсчет для обслуживания даже одного очень крупного клиента.

 

Во-вторых,значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи, разработки программ маршрутизации платежей.

 

В-третьих, при широких корреспондентских отношениях появляются условия для проведения клиринга – зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в каком-либо крупном (основном) банке. Клиринговые банки, имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значительную роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости.

 

В-четвертых, расширяется ресурсная база банков, ведущих счета «ЛОРО» для своих респондентов. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение, увеличить доходы за счет комиссионных, поднять свой престиж, укрепить свои позиции в деловом мире.

 

В результате, корреспондентские отношения связывают в единую систему российское банковское сообщество. Именно в процессе этих отношений определяются варианты сотрудничества банков – от проведения расчетов до более широкого спектра услуг.

 

Вместе с тем данная система межбанковских расчетов имеет и недостатки. Так, разветвленная сеть корреспондентских счетов обуславливает рассредоточение денежных средств банка по многочисленным банкам-корреспондентам. Кроме того, эти расчеты менее поддаются контролю со стороны Банка России, а значит, более подвержены риску, в частности, риску финансовой надежности контрагентов. Поэтому количество корреспондентских счетов у банка должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений.

 

Третьим вариантом организации межбанковских расчетов является их осуществление через внутрибанковские расчетные системы. Внутрибанковская расчетная система – система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операциймежду филиалами головногобанка с использованием счетов межфилиальных расчетов (МФР). В этом случае банк при наличии у него широкой филиальной сети разрабатывает правила построения своей внутренней расчетной системы, которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом банка. Как и расчеты на основе прямых корреспондентских отношений банков внутрибанковская расчетная система должна предусматривать одновременное осуществление операций по счетам МФР как филиала-плательщика так и филиала-получателя платежа в связи с чем при оформлении расчетных документов филиал-отправитель платежа должен указать ДПП.

 

Внутрибанковские правила разрабатываются в соответствии с нормативными документами Банка России и должны содержать:

1.      порядок открытия, закрытия и пополнения счетов МФР;

2.      процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе МФР (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3.      описание документооборота, порядка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам МФР (последовательность прохождения документов между подразделениями головного банка);

4.      порядок экспедирования расчетных документов;

5.      порядок установления ДПП исходя из оптимальных маршрутов документооборота между подразделениями головного банка;

6.      порядок проведения расчетных операций по перераспределению ресурсов, фондов, покрытию допущенных убытков между головным банком и филиалами;

7.      порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями банка по счетам МФР и по перераспределению денежных средств;

8.      порядок действий подразделений банка при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам в связи с форс-мажорными обстоятельствами;

9.      другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации

 

Правила проведения расчетных операций по счетам МФР должны обеспечивать условия для составления головным банком сводного баланса, способствовать эффективному управлению ликвидностью банка и обеспечению своевременного проведения платежей. Выверка расчетов должна производится ежедневно на основании выписок по счетам МФР, которые представляются головному банку филиалами. Каждый филиал-участник расчетов должен иметь во внутрибанковской расчетной системе уникальный номер, содержащий не более четырех знаков. Должна быть установлена процедура идентификации каждого участника расчетов при осуществлении расчетной операции (обмен карточками с образцами подписей и печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.д.).

 

Рассмотренные выше системы межбанковских расчетов основаны на валовом способе перечисления платежей, при которой платеж по каждой сделке проходит в полной сумме, как по счету плательщика, так и по счету получателя платежа.

 

Наряду с межбанковскими расчетами на валовой основе в каждой экономически развитой стране существуют расчеты на чистой, неттинговой основе или так называемая клиринговая система межбанковских расчетов. Клиринг (от англ.clearing- очищать, вносить ясность) представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств и используемую банком в целях уменьшения нуждаемости в средствах и упрощения обмена платежами.

 

При расчетах по клирингу банки, участвующие в производстве платежей, дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени (как правило в течение одного операционного дня или в период очередного клирингового сеанса внутри операционного дня), по окончании которого производится их взаимозачет и по счетам участников расчетов реальные денежные средства перечисляются лишь в сумме незачтенного сальдо. В результате клиринг значительно сокращает потребности банков в платежных средствах, поскольку денежные претензии (дебиторская задолженность) участников расчетов погашаются их же денежными обязательствами.

 

Такой взаимозачет требований и обязательств может иметь место между двумя сторонами (двусторонний клиринг) или тремя и более сторонами (многосторонний клиринг).

 

Применение взаимозачета обязательств существенно сокращает потребность участников расчетов в ликвидности и упрощает процесс обмена платежами.

 

Сравним эффективность платежных процедур при валовой системе расчетов, двустороннем и многостороннем клиринге, используя следующие схемы.

 

Рисунок 2.8. Схема расчетов на валовой основе

 

 

где А, В, С, Д – банки-участники платежей; цифры – суммы платежей в условных единицах; стрелки указывают направления перемещения денежных средств.

 

Как видно, классическая система расчетов на валовой основе предполагает, что количество платежей и количество расчетных операций совпадает (в нашем примере по 9 операций) и всем участникам платежей необходима ликвидность, достаточная для исполнения своих обязательств в полном объеме (в нашем примере – 450 усл. ед.).

 

При условии тех же участников расчетов, сумм и направления платежей двусторонний взаимозачет можно проиллюстрировать следующей схемой.

 

Рисунок 2.9. Схема расчетов на основе двустороннего взаимозачета

 

 

 

Из данной схемы видно, что при двусторонних взаимозачетах процесс проведения платежей значительно упрощается: количество расчетов остается девять, количество расчетных операций сокращается до шести, а потребность в ликвидных средствах уменьшается до 250 усл. ед. Такая НЕТТО-система учитывает обязательства друг перед другом двух сторон: сальдирование производится только между ними.

 

Многосторонний взаимозачет можно рассматривать как следующую степень на пути упрощения и удешевления платежей. При подобной форме расчетный агент в установленные сторонами время подсчитывает чистую позицию каждого из участников исходя из всех поступивших требований и обязательств. В результате каждая из участвующих сторон перечисляет только остаток по своему счету. Как правило, перечисление осуществляется по счетам расчетного агента. Банки, имеющие многостороннее чистое дебетовое сальдо перечисляют средства расчетному агенту, который производит платежи участникам, имеющим многосторонне чистое кредитовое сальдо. В результате сумма всех многосторонних дебетовых позиций должна равняться сумме всех многосторонних кредитовых чистых позиций. В итоге сумма обязательств сторон должна равняться нулю. Изложенное выше можно свести в следующую расчетную матрицу:

 

Таблица 2.3 Расчеты на основе клиринга

Участники взаимозачета	Требования	Обязательства	Сальдо
А	80	210	-130
В	170	70	+100
С	100	70	+30
Д	100	100	0
ИТОГО	450	450	0

 

 

Схематично многосторонний взаимозачет можно представить следующим образом:

 

Рисунок 2.10. Схема расчетов на основе многостороннего взаимозачета

 

 

В нашем примере многосторонний взаимозачет сокращает количество расчетных операций до трех, а потребность в ликвидных средствах – до 130 усл. ед. Преимущества такого способа расчетов очевиден. Практика показывает, что выведение многосторонней чистой позиции (или позиционный расчет) до окончательного расчета обычно сокращает объем исполняемых платежей на 80-90%.

 

В РФ клиринговые учреждения действуют в соответствии с Временным Положением о клиринговом учреждении от 01.10.91 г. Согласно данному Положению «клиринговое учреждение - это организация, являющаяся юридическим лицом, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга».

 

Основными целями создания клирингового учреждения являются:

ускорение расчетов между банками и другими кредитными учреждениями в РФ и с другими государствами;

повышение достоверности и надежности расчетов;

развитие новых форм безналичных расчетов посредством чеков, векселей, кредитных карточек;

создание современной информационной банковской структуры;

наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банка.

 

Реализация перечисленных целей подразумевает оснащение клирингового учреждения программно-техническими комплексами, которые обеспечивают передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств криптозащиты. Алгоритмы информирования, электронные ключи и подписи должны проходить сертификацию, данные должны иметь комплексную многоуровневую защиту от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения.

 

Учредителями клиринговой организации могут быть коммерческие банки, ЦБ РФ, другие юридические и физические лица, а клиентами - коммерческие банки, биржи, другие кредитные учреждения. Клиринговое учреждение создается на основе любой формы собственности и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.

Основными операциями, которые относятся непосредственно к осуществлению клиринга, являются:

открытие и ведение счетов участников клиринговых расчетов;

прием расчетных документов от клиентов в электронной форме по каналам связи;

контроль на наличие заявленной к платежу суммы на счете банка-плательщика;

проведение расчетных документов по счетам клиентов клирингового учреждения с зачетом взаимных платежей, формированием сводных авизо;

подведение баланса в конце операционного дня;

рассылка выписок по счетам клиентов, других отчетных документов.

 

Помимо этих основных операций клиринговое учреждение может осуществлять и ряд других, поддерживающих выполнение клиринга, в частности - оказание брокерских и консультационных услуг, лизинговых операций.

 

В настоящее время клиринговые организации в РФ могут работать с использованием одной из двух базовых моделей клиринговых расчетов, содержание которых сводится к следующему.

 

Модель первая:Клиринг без предварительного депонирования средств (классическая модель). В этом случае для проведения взаимозачета клиринговая палата открывает балансовый счет «Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)», по дебету которого отражаются суммы расчетных документов, по которым средства направлены от одних участников расчетов другим, по кредиту– суммы, по которым средства получены одним участником расчетов от других. Счет ежедневно закрывается с нулевым сальдо.

 

В аналитическом учете на данном счете ведутся отдельные лицевые счета по каждому банку-участнику взаимозачета. Документы от банков-участников поступают по каналам связи в компьютерную систему клирингового центра в течение всего операционного дня. Первичные документы регистрируются, и отражаются по дебету счета банка-плательщика и кредиту счета банка-получателя. После окончания приема документов для очередного клирингового сеанса рассчитывается сальдо счета каждого из участников взаимозачетов. По результатам этого расчета составляется оборотно-сальдовая ведомость, которая передается в ЦБ РФ. Ведомость содержит обороты по счетам каждого участника за день и значение сальдо его позиции. Дебетовое сальдо означает неттинговую задолженность банка-участника по результатам зачета, кредитовое – сумму причитающегося ему по результатам зачета от других банков.

 

Урегулирование чистых позиций банков-участников производится через их корреспондентские счета, открытые в Банке России (в РКЦ). РКЦ списывает дебетовое сальдо с корсчетов банков-участников и зачисляет их на корреспондентский счет клиринговой палаты. Последняя со своего корреспондентского счета осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо) на их корсчета.

 

Данная модель содержит высокую степень риска. Поэтому каждый банк-участник должен к последнему клиринговому сеансу предпринять усилия по урегулированию дебетовой позиции своего лицевого счета по взаимозачету за счет операций на денежном рынке, которые обеспечат подкрепление его корреспондентского счета в РКЦ (например, получить кредит рефинансирования, продать часть своего портфеля ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) либо отозвать некоторые свои платежи.

 

Модель вторая:Клиринг с предварительным депонирование средств. В этом случае так же как и в первой модели клиринговая палата для проведения взаимозачета открывает балансовый счет «Взаимные расчеты по зачету требований участников расчета (клиринга)» в разрезе лицевых счетов каждого участника зачета. Но особенностью данной модели является то, что каждый банк-участник должен предварительно задепонировать определенную денежную сумму, которая в дальнейшем будет использоваться для урегулирования взаиморасчетов, т.е. для оплаты ею дебетового сальдо. Для учета средств депонированных банками-участниками на балансе клиринговой палаты открывается счет «Счета участников расчетов расчетных, клиринговых палат», который ведется в разрезе лицевых счетов участников. Расчеты каждого из них осуществляются в пределах остатка средств на данном лицевом счете. Одновременно общая сумма депонированных клиентами в клиринговом центре средств отражается на его корреспондентском счете в РКЦ. Образующееся по итогам операционного дня (клирингового сеанса) дебетовое сальдо по счету взаимных расчетов банка-участника погашается за счет депонированных средств.

 

Клиринговой системе расчетов как и платежной системе при любой форме ее организации свойственен риск. В этой связи комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов сформулировал перечень требований к прочности и надежности правовой базы проведения расчетов на основе клиринга, получившее название «стандарты Ламфалусси». Они включают в себя следующие основные положения:

1.      Неттинговые схемы должны иметь прочное юридическое обоснование в соответствии с существующей юрисдикцией.

2.      Участники неттинговых схем должны иметь точное представление о рисках и их последствиях при использовании той или иной конкретной схемы неттинга.

3.      Многосторонние неттинговые системы должны иметь четко определенные процедуры управления кредитными рисками и рисками ликвидности, конкретно определяющие ответственность всех сторон: расчетного агента и всех участников расчетов. Эти процедуры должны также предусматривать заинтересованность сторон в ограничении последствий своих расчетных рисков и управлении ими, наличие достаточного потенциала для этого, а также обязанность каждого участника определять двусторонние лимиты откры­той кредитной позиции и лимиты чистых позиций.

4.      Многосторонние неттинговые системы должны по меньшей мере обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов в случае невыполнения платежных обязательств участником, имеющим наибольшую дебетовую чистую позицию.

5.      Многосторонние неттинговые системы должны иметь объективные и предаваемые гласности критерии приема в ее члены, обеспечивающие справедливый и открытый доступ к ней.

6.      Неттинговые системы должны обеспечивать операционную надежность применяемых технических средств и наличие резервных систем, позволяющих при необходимости завершить процедуру ежедневных расчетов.