70. Сущность и формы кредита. Риски кредитных операций.7.4

Кредит – это отношение между кредитором и заёмщиком по предоставлению денег или имущества юр и физ лицу на условии след принципов: платность, срочность, возвратность, обеспеченность, целевой характер, диффиренцированность.

Платность кредитования обусловлена его целью — извлечением дохода.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности - ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором — банком своему вкладчику, банки привлеченные средства – средства своих клиентов.

Принцип обеспечения ссуды - снижение кредитного риска материальная гарантия возврата ссуд. Принцип целевого использования-кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Кредит — движение денег или товара на условии возврата.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов, накопление временно свобод денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них — у других.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения — эк отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата.

субъекты кредитных отношений - кредитор и заёмщик. Кредитором - сторона предоставляющая кредитные ресурсы в пользование заёмщику, принимающему на себя кредитные обязательства. М/у кредитором и заёмщиком возникают кредитные. отношения, которые м/б прямыми (комм кредит) и опосредованными с участием 3-его лица – финансового посредника (банк). Банки привлекают на депозиты денежные средства экономических субъектов и передают их другим эконом субъектам во временное пользование. Другими фин. посредниками являют кредитные союзы, кредитные кооперативы, общества взаимного кредитования. И др.

Функции кредита:

-распределительная — распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

эмиссионная — создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

-контрольная — контроль за эффективностью деятельности хоз субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Также выделяют функции: 1) Перераспределительная (о перераспределение активов в отраслевом, территориальном разрезе на уровне предприятий и физ лиц). 2) функция создания кред. инструментов обращения (хранение денег на счетах банка позволяют осуществлять безнал расчеты за товары и услуги; расчеты по денежным обязательствам; зачет взаимных задолженностей).

Формы кредита:

Банковский кредит - объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, кот имеют лицензию от ЦБ. Банк распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах. Банк предоставляет кредит на платной основе. заемщики - юр и физ лица. Ставка банковского % -по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.

Коммерческий кредит -Сторонами сделки выступают юр лица — хозяйственные субъекты. Способствует развитию безнал оборота. Ссуженная стоимость обращается между юр лицами в форме реализации продукции, оказания услуге отсрочкой платежа. Вексель - это традиционный инструмент коммерческого кредита, который бывает простым — прямое обязательство заемщика о выплате кредитору определенной суммы, переводным - приказ кредитора заемщику о выплате долга третьему лицу или предъявителю векселя. Отличия комм кредита от банковского -в роли кредитора выступает юридическое лицо.

Государственный кредит – гос-во выступает кредитором в лице органов гос власти и осуществляет кредитование через ЦБ РФ. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения гос займов или при осуществлении операций с гос ценными бумагами.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям — в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.

Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке; носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

Ростовщический кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика).

виды рисков:

Внешние:

1. Страновые риски — риски, обусловленные предоставлением кредитов в конкретной стране.

2. Политические риски — риски возникновения политических факторов, которые могут отрицательно сказаться на платежеспособности дебитора.

3. Макроэкономические риски — обусловлены нестабильностью главных макроэкономических показателей, которые характеризуют общее развитие национального хозяйства страны.

4. Инфляционные риски — обусловлены ростом производственных затрат в результате повышения общего уровня цен.

5. Отраслевые риски — риски, вызываемые различными особенностями отдельных отраслей хозяйствования. К таковым особенностям относятся циклические колебания, стадии жизненного цикла, венчурные разработки и многие другие.

6. Риски законодательных изменений — риски обусловленные возможность изменения отдельных норм законодательства, которые влияют на процесс возврата заемщиком основной суммы долга и процентов по нему. Примером таких законодательных изменений может служить изменение срока исковой давности по взысканию дебиторской задолженности.

7. Риски изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) Центральным Банком страны

Внутренние:

1. Риск эффективности текущей деятельности — возникает в связи с отрицательными результатами хозяйственной и финансовой деятельности предприятия-заемщика.

2. Риск ликвидности — неспособность организации отвечать по своим текущим обязательствам.

3. Риск отказа от выполнения обязательств — нежелание дебитора возвращать долг, злоупотребление доверием, возможно мошенничество.

4. Риск кредитной политики — возникает в связи с неправильным определением приоритетов и направлений кредитной политики, в результате которого величина ожидаемого уровня доходов оказывается меньше произведенных расходов.

5. Операционный (селективный) риск — вероятность неправильного определения кредитных возможностей заемщика.

6. Риск злоупотреблений кадрами предприятия — недобросовестное отношение сотрудников к выполняемым обязанностям, например, выдача кредита родственникам, знакомым без необходимого исследования их финансового положения.

Различают:

1. Допустимый (минимальный) риск — величина потерь равна 0—25 % от размера предоставляемого кредита и процентов по нему.

2. Средний (повышенный) риск — потери составляют 25—50 %.

3. Высокий риск — 50—75 %.

4. Критический (недопустимый) риск — 75—100 %.