ВКР 2.1. гл
..docxОрганизационная структура компании представлена на рис. 2.1:
Генеральная дирекция
Исполнительная дирекция
Дирекция
по финансам
Медицинская дирекция
Дирекция по страхованию
Отдел по
рекламе и PR
Бухгалтерия
Отдел
страхования имущества
Круглосуточный диспетчерский центр
Отдел
внутреннего
контроля
Отдел по
управлению
персоналом и
организационному обеспечению
Экспертная служба
Отдел по
страхованию выезжающих за рубеж
Информационно-
аналитический отдел
Хозяйственный отдел
Отдел ДМС
Отдел по
урегулированию убытков
Отдел
экономической безопасности
Юридическая служба
Отдел
страхования транспортных рисков
Отдел статистики и учета
Отдел по работе с клиентами
Отдел продаж
Рис. 2.1 – Организационная структура СГ «Капитал-Полис»
Организационная структура компании имеет линейный тип, все отделы подчиняются нескольким дирекциям: по финансам, исполнительной, медицинской и дирекции по страхованию. Дирекции в свою очередь подчиняются генеральной дирекции, в которую входят генеральный директор, его референт и заместитель, руководитель по развитию, заместитель генерального директора по
Таблица 2.2 – Состав и структура активов СГ «Капитал-Полис»
Наименование показателя |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Отклонение 2017г. к 2015 г. |
|||
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Денежные средства и их эквиваленты |
128,2 |
7,8 |
151,8 |
7,9 |
212,2 |
10,7 |
84 |
Депозиты и средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах |
389,6 |
23,7 |
487,2 |
25,4 |
368,3 |
18,5 |
-21,3 |
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования |
274,6 |
16,7 |
131,4 |
6,8 |
163,5 |
8,2 |
-111,1 |
Дебиторская задолженность по операциям в сфере ОМС |
369,3 |
22,5 |
406,9 |
21,2 |
536,6 |
27,0 |
167,3 |
Займы и прочая дебиторская задолженность |
2,4 |
0,1 |
0,2 |
0,0 |
- |
- |
-2,4 |
Продолжение таблицы 2.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни |
15,2 |
0,9 |
50,4 |
2,6 |
18,1 |
0,9 |
2,9 |
Инвестиции в дочерние предприятия |
110,3 |
6,7 |
116,2 |
6,1 |
110 |
5,5 |
-0,3 |
Активы, включенные в выбывающие группы |
- |
- |
- |
- |
35,4 |
1,8 |
35,4 |
Инвестиционное имущество |
131,2 |
8,0 |
148,3 |
7,7 |
225,3 |
11,3 |
94,1 |
НМА |
1,9 |
0,1 |
1,6 |
0,1 |
1,2 |
0,1 |
-0,7 |
Основные средства |
227,4 |
13,8 |
303,9 |
15,8 |
198,8 |
10,0 |
-28,6 |
Отложенные аквизиционные расходы |
50,6 |
3,1 |
67,5 |
3,5 |
76,6 |
3,9 |
26 |
Требования по текущему налогу на прибыль |
4,2 |
0,3 |
7,1 |
0,4 |
0,4 |
0,0 |
-3,8 |
Отложенные налоговые активы |
5,2 |
0,3 |
10,6 |
0,6 |
4,7 |
0,2 |
-0,5 |
Прочие активы |
31,5 |
1,9 |
35,8 |
1,9 |
37,2 |
1,9 |
5,7 |
Итого активов |
1 642,6 |
100,0 |
1 918,9 |
100,0 |
1 988,4 |
100,0 |
345,8 |
Источник: составлено автором на основе финансовой отчетности
На основании представленного в табл. 2.2 анализа активов СГ «Капитал-Полис» можно сделать следующие выводы. Активы компании увеличились на 345,8 млн. руб., что составляет увеличение на 21,1%. Рост суммы активов произошел в основном за счет роста дебиторской задолженности по операциям в сфере ОМС, которые увеличились на 167,3 млн. руб. Высокая доля дебиторской задолженности не является хорошим показателем, так как указывает на неэффективность работы с дебиторами и недополучении средств, однако в данной сфере этот факт объясняется механизмом распределения средств от территориального фонда в страховую компанию (СК). Согласно документам СК, дебиторская задолженность погашается в январе следующего за отчетным, года.
Положительным является значительный рост денежных средств и их эквивалентов, который составил 65,5%, что указывает на повышение наиболее ликвидных активов предприятия.
Исходя из предоставленной структуры активов баланса можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре занимает дебиторская задолженность в сфере ОМС, а также депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, которые имеют удельный вес 27% и 18,5% соответственно.
Наблюдается значительный рост статьи «Инвестиционное имущество» - 71,7%. Это связано с тем, что компания развивает сеть собственных клиник под брендом «Первая невская клиника». С конца декабря 2017 г. в Санкт-Петербурге работает уже две клиники в разных районах города. Инвестиции в имущества обеих клиник составили примерно 80 млн. руб.
С целью определения источников формирования имущества компании был проведен анализ пассива баланса СГ «Капитал-Полис». Результаты проведенных расчетов представлены в табл. 2.3.
Таблица 2.3 – Состав и структура пассивов СГ «Капитал-Полис»
Наименование показателя |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Отклонение 2017г. к 2015 г. |
|||||
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
Кредиторская задолженность по операциям в сфере ОМС |
181,2 |
11,0 |
407,4 |
21,2 |
536,5 |
27,0 |
355,3 |
||
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования |
132,5 |
8,1 |
58,9 |
3,1 |
110,9 |
5,6 |
-21,6 |
||
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни |
726 |
44,2 |
755,3 |
39,4 |
543,5 |
27,3 |
-182,5 |
||
Отложенные аквизиционные доходы |
1,2 |
0,1 |
0,6 |
0,0 |
3,8 |
0,2 |
2,6 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
57 |
3,5 |
52,6 |
2,7 |
66,1 |
3,3 |
9,1 |
||
Прочие обязательства |
13,2 |
0,8 |
79,5 |
4,1 |
21,5 |
1,1 |
8,3 |
||
Итого обязательств |
1 111,1 |
67,6 |
1 357,4 |
70,7 |
1 282,8 |
64,5 |
171,7 |
||
Уставный капитал |
180 |
11,0 |
271,3 |
14,1 |
271,3 |
13,6 |
91,3 |
||
Резервный капитал |
19,3 |
1,2 |
7,1 |
0,4 |
7,1 |
0,4 |
-12,2 |
||
Резерв переоценки ОС и НМА |
141,7 |
8,6 |
140,7 |
7,3 |
146,6 |
7,4 |
4,9 |
||
Нераспределенная прибыль |
190,5 |
11,6 |
142,4 |
7,4 |
280,6 |
14,1 |
90,1 |
||
Итого капитала |
531,5 |
32,4 |
561,5 |
29,3 |
705,5 |
29,3 |
174 |
||
Итого капитала и обязательств |
1 642,6 |
100,0 |
1 918,9 |
100,0 |
1 988,4 |
100,0 |
345,8 |
Источник: составлено автором на основе финансовой отчетности
Исходя из представленных данных можно сделать следующие выводы. Наибольший удельный вес составляют обязательства – 64,5%. Рост пассивов баланса произошел в основном за счет увеличения кредиторской задолженности как по операциям в сфере ОМС в 3 раза, а также за счет роста отложенных аквизиционных доходов. Рост кредиторской задолженности в каждом отчетн