Вопрос 2. Страхование коммерческих рисков.
Страхование коммерческих рисков, относящееся к сложным видам страховых услуг, предусматривает оплату компенсации страхователю в ситуации, когда предусмотренные соглашением действия в установленном временном отрезке не приносят определенного заранее уровня окупаемости. Подобная ситуация возможна при неблагоприятном или непредусмотренном колебании рыночной ситуации и изменении иных условий для ведения деятельности.
Объектом для страхования служит коммерческая деятельность клиента, охватывающая вложение капитала в определенное производство и получение дохода от инвестированных средств через установленный срок.
Схема 2. деление коммерческих рисков на внешние и внутренние
Выше размещена классификация коммерческих рисков в форме схемы, состоящей из двух групп: внешних и внутренних рисков рассматриваемого типа. Внешнеэкономические и внешнеполитические риски для компаний, не ведущих деятельность на международных рынках, могут иметь только косвенное значение, зато все остальные виды внешних источников угроз могут привести к серьезным потерям. Внутренние риски во многом синхронны ряду логистических направлений деятельности компании: сбытовой, складской, финансовой и транспортной.
Типы и причины коммерческого риска
Среди основных причин, ведущих к возникновению коммерческих рисков:
рост цены закупа товара в ходе деятельности;
непредвиденное снижение закупочных объемов от намеченного значения, уменьшающее масштабы работ и увеличивающее затраты на единицу реализуемого товара;
снижение объемов по реализации товара из-за уменьшения спроса, появления конкурирующих моделей, введения лимитирования на продажу;
потери товарного качества (при транспортировке, хранении), влияющие на показатели стоимости товара;
рост издержек обращения из-за оплаты непредусмотренных пошлин, отчислений, штрафов, ведущих к уменьшению прибыли компании.
В страховых договорах учитываются риски, касающиеся:
реализации (услуг, товара, работ);
транспортировки (продукции);
принятия услуги или товара покупателем;
состоятельности (платежеспособности) покупателя;
форс-мажорных причин.
Расчеты платежей
Страховая сумма, определяемая соглашением участников сделки, выводится из ряда показателей:
Величины капитальных вложений в инвестируемый проект. В этой ситуации значение страховой суммы принимается равным показателю вложений (капитальных).
Величины инвестирования капитала и предусмотренной нормы прибыли. Сумма страхования будет приниматься равной сумме показателя расходов и нормативной (ожидаемой) прибыли от осуществления инвестиционного проекта.
Тарифные ставки по страхованию коммерческих рисков выводятся на основе:
вида деятельности страховщика;
продолжительности страховой сделки;
уровня стабильности ситуации в компании и на рынке;
прогнозных значений перспектив развития и иных.
Страховое возмещение выводится из разницы суммы страхования и реальных финансовых показателей застрахованной деятельности. Продолжительность страховой сделки будет рассчитываться в зависимости от периода нормативной окупаемости расходов (капитальных).
Договорные особенности
К процедуре страхования коммерческих рисков применимы договора основной и дополнительный. По основному договору принимается к страхованию любое имущество, являющееся собственностью организации (страхователя). Ставки взносов колеблются в пределах 0,05%-0,5% стоимости объекта, по оборудованию – в пределах 0,15%-1,2% стоимости.
Срок соглашения связан со временем окупаемости затрат (капитальных), различающимся в зависимости от:
величины организации;
цели инвестирования;
метода организации деятельности;
местоположения и иных показателей.
В итоге сроки по сделке устанавливаются индивидуально и зависят от особенностей конкретного проекта.
При установлении продолжительности договора страхования коммерческих рисков проявление интересов сторон отличается от иных вариантов имущественного страхования. Страхователь, нацеленный на скорейшую окупаемость, заинтересован в уменьшении срока, но короткий период приводит к повышению риска оплаты возмещения для СК. С увеличением времени повышается реальность окупаемости, соответственно понижается вероятность необходимости компенсации ущерба. В данном случае стороны принимают в расчет не только данные о самом проекте и подсчеты периода окупаемости, но и личные интересы, в основе которых снижение потенциальных убытков.
К особенностям страхования коммерческих рисков относят выполнение оплаты компенсации преимущественно в конце периода соглашения, когда видны итоги застрахованных мероприятий и процедур.
Распространенные виды страхования
Среди часто встречающихся видов страхования коммерческих рисков выделяются следующие:
Страхование имущества (организации) от огня и иных опасностей (молнии, взрыва).
Страхование от простоев в работе из-за проблем с застрахованным объектом в случае его повреждения или уничтожения. Объектом страхования в таком случае являются текущие затраты клиента, недополученная прибыль, траты на ликвидацию последствий происшествия.
Страхование рисков новой техники, подразумевающее защиту самой техники (на случай поломки, гибели) и вызванных ее использованием неблагоприятных последствий для производственного цикла.
Страхование строительного предприятия от всех вариантов рисков в виде защиты производственных объектов от урона и претензий иных лиц по причине ущерба, связанного со строительством.
Ограничения
Страховыми компаниями устанавливаются ограничения при работе с коммерческими рисками. Не учитываются в ответственности СК любые варианты рисков работы казино и тотализаторов, посреднической деятельности, убытков от действий военных ведомств, предумышленных действий клиента или его партнеров по нанесению ущерба деятельности, изменение направления предпринимательства.
Подлежит ограничению и максимально возможный размер возмещения, что понижает риски страховщика.
Страхование коммерческих рисков представляет достаточно перспективное направление услуг, поскольку предприниматели дорожат своим спокойствием, стабильностью финансового положения и начинают прикладывать конкретные усилия в данном направлении.
Задача. Определить сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.
Условие:
По договору страхования эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в размере 2 млн руб., лимит перестраховочного покрытия – в размере 6 млн руб. Цедент выплатил страховое возмещение страхователю 3 млн руб. при наступлении страхового случая.
Решение:
Страховое возмещение страхователю, т.е. 3 млн. руб., минус размер убытка по договору страхования эксдента, т.е. 2 млн. руб., таким образом, перестраховщик возместит цеденту убытки в сумме 1 млн. руб.
Ответ: 1 млн. руб.