_Быков Зайковский В ПЕЧАТЬ 18.05.2022

поддержка при этом способствует облегчению и наиболее эффективному функционированию системы риск-менеджмента в компании.

При этом со временем и приобретением практического опыта происходят плавные изменения в системе управления рисками предприятия от процедур, процессов и методологии к единой концепции. Представления о роли риск-менеджмента тоже претерпевают изменения от постановки операционных и тактических целей к выработке стратегии и становлению общих корпоративных ценностей. Действия по управлению рисками при этом уже не будут носить случайный, выборочный и периодический характер, а представляют собой слаженный и непрерывный процесс.От единичныхпроектовпоуправлениюотдельнымивидамирисков компания переходит к комплексному и всеохватывающему агрегированию результатов.

Отражение растущих внешних и внутренних требований в полнофункциональной системе управления рисками выражается:

вподдержкевсегожизненногоцикла управлениярисками(планирование управления рисками, идентификация, анализ, реагирование, мониторинг и контроль);

поддержке анализа всех составляющих риска (стоимостной, временной, ресурсной);

поддержке и использовании различных и достаточно сложных методов расчета и моделирования, широких графических возможностей

иавтоматического генерирования отчетов, документирования, поддержке базы данных по рискам и др.

Таким образом, управление рисками в компании в своем развитии

проходит определенные стадии эволюции, способствуя обоснованным

ипоследовательным шагам по принятию решений и оперативному реагированию по всем выявленным рискам, с которыми сталкивается компания.

Мировой опыт показывает, что сегодня актуальными являются централизация и координация управления рисками на уровне всего предприятия. Наиболее значительных результатов достигали компании, которые создавали самостоятельные подразделения риск-менеджмента, подчиняющиеся совету директоров. Те же компании, которые создавали систему риск-менеджмента, организационно встраивая ее либо в подразделения внутреннего аудита либо в подразделения финансового менеджмента, как правило, не достигали заявленных целей. В таких орга-

40

низациях налицо отсутствие комплексного риск-менеджмента, интегрированного в общую систему управления компанией. Именно профессиональные риск-менеджеры, а не подразделение внутреннего аудита или финансового контроля, способны должным образом внедрить процедуры управления рисками и сделать их частью единой системы управления предприятием. Когда процесс управления рисками рассредоточен по различнымподразделениям, этоприводит к тому, что меры попредотвращению негативных последствий принимают только отдельные подразделения, а новые риски выявляются недопустимо медленно (Быков, «О по-

строении…», 2012; 2019).

Практика последних лет показала, что за неправильный риск-ме- неджмент компания может очень дорого поплатиться. Ряд неудач в результате ошибочного управления рисками ведет не только к значительным финансовым убыткам, но и к уменьшению стоимости акций, портит репутацию компании, влечет за собой увольнение представителей высшего руководства и разорение компании1.

Зарубежная практика финансирования убытков, являющихся следствием реализации рисков с негативными последствиями, претер-

пела за последние десятилетия значительные изменения, в ряду которых следует отметить три основных момента (Быков, «Статистический…», 2014):

увеличение доли убытков, финансируемых крупными корпораци-

ями за счет собственных средств (оставленных крупными компаниями на собственном удержании);

увеличение использования методов управления рисками, альтернативных традиционному страхованию. Эффективная по минимуму затрат программа управления и финансирования рисков в крупных компаниях чаще всего включает использование смешанных методов (комби-

нирование снижения, удержания и передачи риска);

1Приведем выдержку из интервью журналу «Проблемы анализа риска» Кевина Найта (Том 8, 2011, № 1): «В одном из австралийских банков, где была превосходная программа управления рисками, действовало негласное правило: не сообщать плохие новости генеральному директору или Совету директоров. Это их огорчало. И к чему это привело? Плохо пошли дела на иностранной фондовой бирже, и вот мы получили новый совет директоров, нового генерального и всю команду руководителей высшего звена. А курс акций за это время упал».

41

применение комплексного подходак управлениюи финансирова-

нию рисков, предполагающего управление всеми имеющимися рисками

(операционными, финансовыми, рыночными и др.).

По результатам анализа международного опыта ведущих компаний можно заключить, что не существует единого рецепта построения системы риск-менеджмента в рамках всего предприятия, тем не менее во многих рассмотренных практических ситуациях (Риск-менеджмент, 2008) представлено большинство главных элементов системы риск-

менеджмента в рамках всего предприятия:

каждая компания определила свой, с учетом ее специфики, широкий набор рисков, которыми она собирается управлять;

в ряде случаев компании проанализировали и количественно измерили риски исходя из важности оказываемого ими влияния. Причем некоторыекомпаниидляанализариска, восновномфинансового, использовали достаточно сложные методы оценки;

компании анализировали взаимосвязь между рисками и доходами, денежными потоками и прибылью (включая, например, использование показателя «чистая прибыль на одну акцию» с учетом риска);

некоторые компании, изучив портфель рисков, обнаружили неэффективноеразмещениекапитала,противоречиявстепениоцененныхрисков, которые были или недооценены, или переоценены, выявили потенциальные возможности для экономии (средств);

некоторые компании использовали комбинацию стратегий реагирования на риск: принятие, передачу и уменьшение риска;

высшееруководствовыступалогарантомвнедренияриск-менедж- мента в рамках всего предприятия, хотя каждая компания разработала свою инфраструктуру управления рисками в рамках всего предприятия, как правило, в форме комитетов по риску или групп по управлению рисками с участием главного финансиста компании при совете директоров;

каждая компания по-своему внедряла систему управления рисками на низовых уровнях своей организации, при этом некоторые пытались увязать управление рисками со стимулами к работе, использовали корпоративные внутренние компьютерные сети или непосредственное общение между производственными менеджерами и руководством подразделения риск-менеджмента в компании.

Несмотря на то, что проблем, связанных с эффективным управлением рисками и внедрением систем риск-менеджмента на предприятиях

42

много, без обоснованного учета и оценки риска при принятии управленческих решений сегодня уже не обойтись. Вся тяжесть ответственности за принятое решение ложится на руководителей бизнес-подразделений

итоп-менеджмент компании. Им часто приходится работать в новых условиях и в неизвестной ситуации, характеризующейся высокими рисками, противоречиями, постоянными и неожиданными изменениями. Поэтому очень важно «вооружить» лиц, принимающих или готовящих решения, инструментарием и техникой оценки рисков, максимально приближенной к реалиям практической деятельности. Понимание последствий реализации риска поможет провести более полный анализ затрат и возможных результатов, минимизировать неприятные неожиданности, максимально использовать имеющиеся возможности и облегчить решение проблем, стоящих перед компанией.Уже сейчас можно сказать с уверенностью, что со временем риск-менеджмент на предприятиях станет таким же типовым направлением деятельности, как, скажем, бухгалтерский учет.

Вцелом можно заключить, когда успешно работающая компания стремится хорошо управлять отдельными рисками, будущий успех будет принадлежать тем из них, которые поднимают управление рисками на следующий уровень, т.е. тем, кто внедряет метод управления рисками всегопредприятия,охватывающийвсюкомпанию.Имеяполную

исистемную информацию о ключевых бизнес-рисках своей компании, риск-менеджеры смогут разрабатывать планы и программы управления рисками с применением координированных, комплексных и достаточно сложных методов. Эффективное управление рисками всей компании – это обязательный элемент управления в XXI столетии.

Далее рассмотрим вопросы, связанные с термином и понятием «риск», поскольку, как будет видно из последующих разделов, вплоть до настоящего времени не прекращаются дискуссии вокруг этого термина и не сформировалось единого концептуального подхода. Продолжают существовать различные точки зрения на употребление самого термина «риск», можно даже утверждать: сколько людей, столько и мнений о том, что такое риск.У каждого человека к сознательномупериодужизни складывается свое бытовое, часто во многом интуитивное, представление о риске.

43

1.2. Концепции риска и взаимоотношение понятий

Понятие «риск» в настоящее время широко употребляется как в быту, так и в естественнонаучных, общественных и гуманитарных дисциплинах. Содержание этого термина охватывает столь различные области реальной жизни человека и общества, что трудно выделить те из них, в которых понятие риска не использовалось бы. Это риск крупных природных катаклизмов – землетрясений и наводнений,жарыи холода, увеличения озоновой дыры, падения астероидов; это риск природных явлений меньших масштабов – набега саранчи на поля, попадания молнии в жилище или человека, возникновения лесных пожаров, распространения COVID-19, вирусных инфекций и возникновения эпидемий. Понятие риска используется для описания действий людей и организаций – риски банкротства иразорения, проигрышана выборах,риск заболеть,потерять работу, наконец, риск купить некачественную бытовую технику или получить плохую отметку из-за невыученного урока, риск получить оскорбительный ответ на вполне невинную просьбу (Солнцева, 2000).

Происхождениетермина «риск» не совсемясно. Некоторые предполагают его арабское происхождение. В Европе оно встречается уже в средневековых источниках, поначалу относительно редко и в разных предметных областях, главным образом в мореплавании и морской торговле. Новолатинское 'risicum' употребляется уже в конце XV века, однако в литературе, и уже заметно чаще, появляется гораздо позже с развитием книгопечатания: в толковых словарях примеры в области риска относятся к середине XVI века в Германии и второй половине XVII века в Англии (см.: Luhmann, 1991).

Этимология слова «риск» достаточно подробно изучена в работе П. Бернштейна «Против богов. Замечательная история риска», в которой отмечается, что самое раннее использование этого слова уже несло в себе неоднозначность, размытость, субъективность (Bernstein, 1996). Необходимо отметить, что проблема определения понятия «риск» возникает постоянно (см., например:Быков,Мурзин,1997), причем попытки дать универсальное определение наталкиваются на целый ряд методологических проблем(Диев,2004;Зеленкина,2004).Различныеопределенияотражают либо частные свойства риска, либо группу характерных свойств данного понятия. По-видимому, как отмечает (Луман, 1994), проблема в том, что «при помощи этого слова (риск) в одно понятие сводится, то есть

44

обозначаетсякакединство,множестворазличений».Посуществу,таконо

иесть, в различных работах, в зависимости от предметной области, риск рассматривается как мера, процесс, действие, ситуация, аспект или нечто иное – более подробно это будет рассмотрено при представлении различных концепций риска.

Вцелом, анализ корней и глубинного смысла самого понятия «риск», которое использовалось и продолжает использоваться людьми на протяжении многих столетий, является весьма актуальным. Представляется, что наиболее перспективными являются междисциплинарные подходы, системные исследования риска. Прежде всего, и в особенности, – для России, где, с одной стороны, проблемы безопасности в разных сферах жизнедеятельности стоят весьма остро, с другой стороны, именно в России высок потенциал в ряде важных отраслей естествознания и обществоведения, который имеет существенное значение для изучения риска

икоторый многие годы оставался невостребованным. Поэтому новый век

итысячелетие должны знаменовать и качественный перелом на этом направлении отечественных научных исследований, которые призваны внести весомый вклад в развитие междисциплинарной концепции и теории риска.

Отметим, что, несмотря на широкое употребление термина «риск» в обыденной жизни и его длительное использование в науке, попытки дать его универсальное определение наталкиваются на трудности. С одной стороны, это неудивительно, так как всякая дефиниция сама по себе ограничена и условна. С другой стороны, однако, невозможно проводить изучение какого-либо явления или процесса, не определив предмета исследования. Далее сделана попытка систематизировать, насколько возможно, основные существующие определения и концепции риска, проанализировать взаимосвязь этого понятия с родственными категориями (Быков, Порфирьев, 2006).

Концепции риска в научных дисциплинах

Концепциириска– система взглядов, тоили иное понимание явлений и процессов, связанных с риском, – в первом значении термина кон-

цепция [лат. conceptio] – 1) система взглядов, то или иное понимание процессов, явлений; 2) единый, определяющий замысел, ведущая мысль какого-л. произведения, научного труда и т.д. (Словарь иностранных слов, 1985).

45

Сначалапредставимкраткийобзортого,какпонятиерискавводится в рамках отдельных научных дисциплин, и взаимосвязь риска с другими понятиями. В последующем рассмотрим, как определяется концепция риска в рамках общенаучной методологии анализа и управления риском.

Области научных приложений исследований риска очень многообразны, поэтому часто одному и тому же понятию различными научными дисциплинами (даже близкими) придается различная смысловая нагрузка, что приводит к большому разнообразию в научных концепциях риска. В научной литературе можно встретить, например, такие определения риска:

ситуация с неопределенностью;

неопределенность, связанная с принятием решений, реализация которых происходит только с течением времени (Экономическая энциклопедия, 1999);

потенциальная опасность;

действие при наличии альтернатив;

взаимодействие с потенциальными опасностями (зараженными людьми и т.п.);

условия или набор условий, которых следует избегать и др.;

возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия (Тэпман, 2002).

Математическиеформализациипонятиярисктакженеоднозначны

иеще более расширяют спектр концепций риска. На место понятия риска здесь претендуют:

вероятность разорения;

вероятность события или отказа;

дисперсия (или ее часть) и/или математическое ожидание: материальных потерь, сокращения продолжительности жизни, смерти и др.;

величина самих потерь или ущерба природным средам, здоровью, материальным ценностям и др.;

обратная функция средней продолжительности жизни и др. (краткий обзор различных определений риска представлен, например, в: Быков, Мурзин, 1997).

Такоеразнообразиесвязанокак сконцептуальныминеопределенностями, так и во многом с той научной дисциплиной, в рамках которой это понятие вводится, и целями, которые при этом преследуются.

46

Концепция риска в радиационной безопасности (см., например, ПубликацииМКРЗ №№41,42,1987;Публикация№27МКРЗ,1981)определяетрискчерезвероятностьтого,чтоиндивидуум умрет от установленного эффекта или эффект будет выявлен в течение некоторых временных интервалов после получения дозы. В последнем случае используется также понятие интенсивности риска.

В экономической теории под риском понимают потенциальную возможность возникновения события в условиях неопределенности внешней и внутренней среды функционирования, которая поддается количественной и качественной оценке.

Широко применяется концепция риска в математической статистике, теории принятия решений и математической экономике, где риск используется и как качественное понятие, отождествляемое с ненадежностью, неуверенностью (Schaefer, 1978), и как величина, имеющая количественное измерение. В последнем случае вводится понятие «лотереи» как набора различных последствий Xi (выигрышей и проигры-

шей), наступающих с определенными вероятностями Pi . Если суще-

ствует несколько видов лотерей, тогда задача сводится к выбору между лотереями ириск зависит от ожидаемогозначениявыигрышалотереи.Но, сдругойстороны,выбор зависитиоттого,какие отклонения от ожиданий могут произойти, поэтому некоторые определения дисперсии прямо претендуют на место риска (Markowitz, 1959). В теории принятия решений (Льюис, Райфа, 1962) используется также функция полезности и(х). Предполагается, что лицо, принимающее решение, должно выбрать «лотерею» с максимально ожидаемой полезностью. В математической экономике определяют функцию риска как математическое ожидание потерь (Фон Нейман, Моргенштерн, 1970), а также как вероятность финансовых потерь (Redlich, 1957).

Концепция риска в психологии конкретизируется как психологическое понятие, прежде всего в контексте индивидуальной деятельности, описание структуры и регуляции которой дано, в частности, в монографии (Волков, Микадзе, Солнцева, 1987). Риск в деятельности– это характеристика действия, содержание которой состоит в предвидении негативного результата действия, т.е. результата, не соответствующего цели.

Наличиесознанияирефлексиикакмеханизмарегуляциидеятельности коренным образом меняет поведение человека в ситуациях опасности или возможного неблагоприятного исхода. Поведение животных

47

регулируется эмоциями, связывающими потребности и предметы внешней реальности; характер поведения животных, в конечном счете, определяется уровнем потребности. Поведение человека в ситуации опасности определяется другим механизмом регуляции – сознанием и рефлексией, а вариативность принимаемых решений в них – личностными качествами – самооценкой и системой ценностей. Для людей с высокой самооценкой характерно преуменьшать и недооценивать вероятность отрицательных последствий, преувеличивать свои возможности достиженияцели.Длятакойличности«порог»опасности,прикоторомон может отказаться от действия, сдвинут в сторону большей вероятности неблагоприятногоисхода.Для личностиснизкойсамооценкойэтот порог сдвинут в сторону меньшей вероятности. Характер возможных последствий, в том числе ущерба, оценивается по-разному людьми с различными системами ценностей. Это в свою очередь также определяет, будет субъект действовать в ситуации опасности или откажется от действия.

Вероятность и величина последствий или ущерба как объективностатистические количественные характеристики ситуации сами по себе не определяют того, будет ли действовать субъект или он откажется от действия. Характер его действийзависит от того,как он сам «видит», осознает ситуацию, примеривает к себе, своим возможностям, и риск в этом случае выступает как вероятностная прогностическая характеристика действия личности, регулируемого рефлексивным механизмом.

Таким образом, в психологической концепции риска: риск – это характеристика действия, а не само действие; риск – это характеристика действия в ситуации опасности, а не самой ситуации; риск – это личностная (субъективная) оценка, а не объективная; риск – это оценка вероятности угрозы, ущерба, неблагоприятного исхода, а не вероятности достижения цели. Это означает, что риск как психологическое понятие отражает лишь сознательную человеческую деятельность и является характеристикой сознательно действующего субъекта.

Всовременноммеждисциплинарномпониманиитерминрискможно трактовать как вероятность ущерба (негативных последствий) и его размер, тогда как сама проблема риска понималась как нахождение способа избежать ошибок при решениях, которые могут повлечь за собой этот ущерб. Такая интерпретация понятия «риск», которую социологи характеризуют как статистический подход или рационалистическую традицию и которая трактует риск как возможность (вероятность) наступления

48

неблагоприятного события и/или количественной меры такого события (последствий, ущерба), является господствующей в науке, в том числе и российской. Такого подхода придерживается большинство отечествен-

ных специалистовпоанализуприродногои техногенногориска,представ-

ляющих точные и естественные науки (см., например: Быков, Мурзин, 1997; Кузьмин, Махутов, Хетагуров, 1997; Мягков, 1995; Порфирьев, 1991;Рагозин,1995). Приэтомсамриск врядеслучаевисчисляетсяпутем перемножения частоты (вероятности) упомянутого события на ущерб.

Вцелом же можноутверждать,что существующее многообразие научных концепций риска вряд ли позволяетввести унифицированное понятие риска, которое могло бы быть принято любым научным сообществом и приемлемо для любой научной области исследований.

О философии риска

Нарастание кризисных, катастрофических и дестабилизирующих наше существование факторов ведет к более интенсивному использованию понятия «риск» в различных областях научного знания. Риск пронизывает практически все аспекты человеческой деятельности. Происходит категоризацияпонятияриск,риск становитсянепросто общенаучнымпонятием, но и приобретает свойства философской категории, что отражает глубинное содержание объективных процессов современного общества (социальных, политических, экономических). Понятие риска применяется практически во всех видах деятельности человека, что вынуждает нас по-новому оценивать местои роль этого понятияв системе естественных и гуманитарных наук. Все чаще сценарии будущих состояний социума обозначают словосочетанием «общество риска». Очевидно, что в общественных структурах происходят радикальные и существенные изменения. Эти изменения настоятельно требуют своего мировоззренческого,аксиологическогоиидеологическогоосмысления.Инымисловами, необходимодостичьболеевысокого уровнятеоретическойуниверсализации понятия «риск», создать «философию риска». Без этого невозможны скоординированная стратегия противостояния стохастическим деструктивным факторам будущего и принятие ответственных и эффективных решений.

Ранее выполненные исследования по философии риска имели отношение скорее к философии менеджмента (финансового, технологического и др., см., например (Найт, Притти, 2004)). Как представляется,

49