!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Finansovy_kontrol

трального банка Российской Федерации от 31 марта 1997 г.

№02-139 // Первоначальный текст документа опубликован в издании «Вестник Банка России». 1997. № 23. (С последующими изменениями и дополнениями).

13.Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859. (С последующими изменениями и дополнениями).

14.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002.

№1 (Часть I). Ст. 1. (С последующими изменениями и дополнениями).

15.Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 196-ФЗ «О введении в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // СЗ РФ. 2002. № 1 (Часть I). Ст. 2. (С последующими изменениями и дополнениями).

16.Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3012. (С последующими изменениями и дополнениями).

17.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г.

№63-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954. (С последующими изменениями и дополнениями).

18.Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ. (С последующими изменениями и дополнениями).

19.Гражданский кодекс РФ. Часть первая от 30 ноября 1994 г.

№51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301. (С последующими изменениями и дополнениями).

20.Гражданский кодекс РФ. Часть вторая от 26 января 1996 г.

№14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410. (С последующими изменениями и дополнениями).

21.Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 46. Ст. 4532. (С последующими изменениями и дополнениями).

22.Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г.

№197-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 3. (С последующими изменениями и дополнениями).

23.Федеральный закон от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3215.

24.Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ «О полиции» // СЗ РФ. 2011. № 7. Ст. 900. (С последующими изменениями и дополнениями).

25. Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» // СЗ РФ. 1995.

№33. Ст. 3349. (С последующими изменениями и дополнениями.)

26.Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258. (С последующими изменениями и дополнениями).

27.Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г.

№506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961. (С последующими изменениями и дополнениями).

№278 «Об утверждении Положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561. (С последующими изменениями и дополнениями).

30.Постановление Правительства РФ от 26 июля 2006 г. № 459 «О Федеральной таможенной службе» // СЗ РФ. 2006. № 32. Ст. 3569. (С последующими изменениями и дополнениями).

31.Определение Конституционного Суда РФ от 8 апреля 2004 г.

№137-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Законодательного Собрания Ростовской области о проверке конституционности статей 15.14, 15.15, 15.16 и 23.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // Вестник Конституционного Суда РФ. 2004. № 6.

32.Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 3 мая 2006 г. № 58-Г06-15 // http://www. consultant.ru.

33.Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2005 г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // РГ. 2005. 19 апреля. (С последующими изменениями и дополнениями).

34.Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2000 г. № 6 «О судебной практике по делам о взяточничестве

и коммерческом подкупе» // РГ. 2000. 23 февраля. (С последующими изменениями и дополнениями).

35.Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24 октября 2006 г. № 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // РГ. 2006. 8 ноября. (С последующими изменениями и дополнениями).

36.Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 27 января 2003 г. № 2 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2003. № 3. (С последующими изменениями и дополнениями).

37.Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 июня 2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2004. № 8. (С последующими изменениями и дополнениями).

38.Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2001. № 7.

39.Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 марта 2003 г. № 71 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2003. № 5.

40.Постановление Пленума Верховного суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» // РГ. 2006. 31 декабря.

41.Определение Конституционного Суда РФ от 20 февраля 2002 г. № 22-О «По жалобе открытого акционерного общества «Большевик» на нарушение конституционных прав и свобод положениями статей 15, 16 и 1069 Гражданского кодекса Российской Федерации» // Экономика и жизнь. 2002. № 16.

42.Определение Конституционного Суда РФ от 21 декабря 2004 г. № 454-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жа-

лобы общества с ограниченной ответственностью «Траст» на нарушение конституционных прав и свобод частью 2 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» // http://www.consultant.ru.

43.Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 31 мая 2011 г. № 145 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел о возмещении вреда, причиненного государственными органами, органами местного самоуправления, а также их должностными лицами» // Вестник ВАС РФ. 2011.

№8. Август.

44.Постановление Президиума ВАС РФ от 20 мая 2008 г.

№18118/07 // http://www.arbitr.ru.

45.Постановление Президиума ВАС РФ от 9 декабря 2008 г.

№9131/08 //http://www.arbitr.ru.

46.Постановление Президиума ВАС РФ от 7 февраля 2006 г.

№12088/05 //http://www.arbitr.ru.

Ли т е р а т у р а :

1.Студеникина М.С. Соотношение административного принуждения и административной ответственности // Советское государство и право. 1968. № 10.

2.Макарейко Н.В., Никифоров М.В., Скляров И.А. Административное принуждение в России: Учебное пособие. – Нижний Новгород, 2002.

3.Аврутин Ю.Е., Булавин С.П., Соловей Ю.П., Черников В.В.

Комментарий к Федеральному закону «О полиции». – М.: Проспект, 2012.

4.Россинский Б.В. Административная ответственность. Курс лекций. – М., 2009.

5.Административная ответственность: Сб. статей / Под ред. Н.Ю. Хаманевой. – М., 2004.

6.Алехин А.П., Пепеляев С.Г. Ответственность за нарушения налогового законодательства. — М.: Аудиторская фирма «Контакт», 1992.

7.Овчарова Е.В. Проблемы применения административной ответственности за нарушения налогового законодательства по Налоговому кодексу РФ (НК РФ) и по Кодексу РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ) // Государство и право. 2007. № 8.

8.Якимов А.Ю. Статус субъекта административной юрисдикции и проблемы его реализации. — М., 1999.

9.Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Под ред. Е.Ю. Грачевой. – М.: Проспект, 2009.

10.Болтинова О.В. Бюджетное право: Учебное пособие. – М.: Норма, 2009.

11.Ногина О.А. Государственные внебюджетные фонды в составе бюджетной системы России: проблемы правового регулирования. – М.: Статут, 2012.

12.Иванова Н.Г., Маковник Т.Д. Казначейская система исполнения бюджетов. – СПб.: Питер, 2001.

13.Комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации / Под ред. В.И. Слома. – М.: Статут, 1998.

14.Комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации / Под ред. В.И. Слома. – М.: Статут, 2000.

15.Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юрист, 2003.

16.Пепеляев С.Г. Налоговый контроль и налоговая безопасность бизнеса. DVD-диск. Серия «Видеолекции»: Раздел «Право». – М.: Статут-Медиа, 2007.

17.Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. – М.: БЕК, 1994.

18.Ефимова Л.Г. Банковское право. Т. 1: Банковская система Российской Федерации. – М.: Статут, 2010.

19.Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: Учебнопрактическое пособие. – М.: Норма, 2013.

20.Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие. – М.: Статут, 2004.

21.Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель–налогопла- тельщик–государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 1998.

22.Сасов К.А. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации. – М.: Норма, 2013.

23.Панкова О.В. Настольная книга судьи по делам об административных правонарушениях / Под ред. Н.Г. Салищевой. – М.: Проспект, 2008.

24.Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях / Под ред. Н.Г. Салищевой. 7-е изд., испр. и доп. – М., 2011.

25.Обзор судебной практики высших судебных инстанций по делам об административных правонарушениях за 2008–2012

годы (по состоянию на 1 января 2013 года) / Ответственный редактор Е.В. Овчарова. – М.: Статут, 2013.

26.Комментарий к Гражданскому процессуальному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.М. Жуйкова, М.К. Треушникова. – М.: Городец, 2007.

27.Комментарий к Арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.М. Яковлева. – М., 2005.

28.Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. В.М. Лебедева. 5-е изд., испр. и доп. — М., 2007.

29.Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации / Под ред. И.Л. Петрухина. – М., 2008.

30.Рязановский В.А. Единство процесса. – М., 2005.

31.Пепеляев С.Г. Компенсация расходов на правовую помощь в арбитражных судах. – М., 2013.

К о н т р о л ь н ы е т е с т ы п о т е м е 4 :

Выберите правильный либо наиболее полный ответ:

1.Критерии разграничения административной и уголовной ответственности за нарушения законодательства в сферах публичной финансовой деятельности:

а. крупный размер вреда, умысел, физическое лицо;

б. крупный размер вреда и умысел; в. крупный размер вреда и физическое лицо;

г. крупный размер вреда.

2.Критерии разграничения административной и уголовной ответственности за нарушения законодательства в области денежного обращения:

а. крупный размер вреда, умысел, физическое лицо; б. крупный размер вреда и умысел; в. крупный размер вреда и физическое лицо;

г. крупный размер вреда.

3.Нарушения срочных обязанностей в областях финансовой деятельности и денежного обращения, юридическая ответственность за которые предусмотрена в КоАП РФ, НК РФ и законодательстве об обязательном социальном страховании:

а.являются длящимися административными правонарушениями;

б.не являются длящимися административными правонарушениями;

в.являются повторными административными правонарушениями.

4.Срок давности привлечения к административной ответственности за административные правонарушения в областях финансовой деятельности и денежного обращения по КоАП РФ:

а.исчисляется со дня истечения срока исполнения неисполненной либо ненадлежащим образом исполненной обязанности и до дня вынесения постановления по делу об административном правонарушении;

б.исчисляется со дня составления протокола по делу об административном правонарушении и до дня вступления в законную силу постановления по делу об административном правонарушении;

в.исчисляется со дня составления акта проверки и до дня вынесения решения по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении.

5.Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушения налогового законодательства по НК РФ исчисляется:

а.со дня составления акта проверки и до дня принятия решения по апелляционной жалобе на решение налогового органа о привлечении к ответственности либо об отказе в

привлечении к ответственности;

б.со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было

совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности;

в.со дня истечения срока исполнения неисполненной либо ненадлежащим образом исполненной обязанности и до дня составления акта налоговой проверки.

6.Материальные составы отличаются от формальных составов в областях публичной финансовой деятельности и денежного обращения страны:

а. наличием общественной опасности; б. дезорганизацией системы финансового контроля;

в.причинением вреда бюджетам бюджетной системы или денежной системе страны в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения имущественных обязанностей.

7.Концепция вины юридического лица в КоАП РФ основана на теории:

а. коллектива; б. директора;

в. целевого имущества.

8.Концепция вины юридического лица в НК РФ основана на теории:

а. целевого имущества; б. директора;

в. коллектива.

9.Правовым основанием юридической ответственности в областях публичной финансовой деятельности и денежного обращения страны являются нормы:

а.УК РФ, КоАП РФ, БК РФ, НК РФ, федеральных законов об обязательном социальном страховании, Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России), законов субъектов РФ об административных правонарушениях, Трудового кодекса РФ, законодательства о государственной службе, Гражданского кодекса РФ;

б.КоАП РФ, БК РФ, НК РФ, федеральных законов об обязательном социальном страховании, Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России), законов субъектов РФ об административных правонарушениях;

в.УК РФ, КоАП РФ, БК РФ, НК РФ, федеральных законов об обязательном социальном страховании, Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России), Трудового кодекса РФ, законодательства о государственной службе, Гражданского кодекса РФ.

10.Основанием для административной ответственности за нарушения в публичной финансовой деятельности и денежном обращении страны являются:

а. состав административного правонарушения и отсутствие оснований для прекращения производства по делу;

б. письменные разъяснения уполномоченных органов;

в.неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязанностей, предусмотренных законодательством в областях публичной финансовой деятельности и денежного обращения страны.

11.Административно-предупредительной мерой в областях финансовой деятельности и денежного обращения является:

а.выполнение письменного разъяснения уполномоченного органа;

б. штраф;

в.приостановление операций по счетам в банках либо запрет на отчуждение имущества.

12.Производство по делам об административных правонарушениях по НК РФ в отличие от производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов по КоАП РФ:

а.является рассмотрением материалов налогового контроля и ведется в отношении непосредственных участников налоговых правоотношений: налогоплательщиков, налоговых агентов, банков;

б.состоит из возбуждения дела, рассмотрения дела, пересмотра дела и исполнения постановления по делу об административном правонарушении и ведется в отношении руководителя и работников, на которых возложены организационно-распорядительные и административнохозяйственные функции в организации — налогоплательщике, налоговом агенте, банке.

II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

РАЗДЕЛ I. ПУБЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Тема 5. Институциональный финансовый контроль

В о п р о с ы п р о г р а м м ы :

Понятие институционального финансового контроля. Правовые основы институционального финансового контроля

в РФ.

Особенности организации институционального финансового контроля в РФ и принципы, лежащие в ее основе. Лимская декларация руководящих принципов контроля ИНТОСАИ и реализация ее положений при определении правового статуса Счетной палаты РФ.

Система органов институционального финансового контроля. Роль Счетной палаты РФ как высшего органа финансового контроля.

Объекты институционального финансового контроля. Субъекты, подконтрольные Счетной палате РФ, контрольно-

счетным органам субъектов РФ и муниципальных образований. Правовой статус Счетной палаты РФ: целевой блок элементов,

организационный блок элементов, компетенция: предметы ведения и полномочия финансового контроля, проблема юридической ответственности.

Правовой статус Председателя, заместителя Председателя, аудиторов и инспекторов Счетной палаты РФ.

Основы правового статуса контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.