!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Колпакова Г.М

Акцепт – подпись плательщика на переводном векселе, подтверждающая его согласие совершить платеж. Акцептом считается любая подпись, поставленная плательщиком на векселе. Он проставляется в левой части лицевой стороны векселя: «акцептован», «заплачу», «принят» и сопровождается подписью плательщика.

Вексель может быть акцептован на часть суммы и выписан в любой валюте. Если вексель выписан в иностранной валюте, то попадает в разряд валютных ценностей.

Срок платежа по векселю может быть установлен:

•на определенный день;

•по предъявлении;

•на определенное время от даты составления векселя;

•на определенное время по предъявлении векселя.

На векселе проставляется аваль – вексельное поручительство. Аваль может быть дан в части вексельной суммы. Авалист входит в число солидарно ответственных лиц.

Аваль может быть дан любым лицом, кроме плательщика. При этом обязательно указывается, кем и за кого дан аваль. Последний подписывается авалистом (физическим лицом) с указанием места его жительства и даты совершения подписи. Если авалист – юридическое лицо, то указываются место его нахождения, дата и место выдачи гарантии, проставляются подписи двух первых лиц организации и скрепляются печатью.

Вексель передается от одного лица к другому с помощью индоссамента – передаточной надписи на оборотной стороне векселя: «платите приказу», «платите вместо меня».

Индоссант – прежний владелец векселя, индоссат – новый владелец векселя. Лицо, получившее вексель посредством индоссамента, включается в круг солидарно ответственных лиц.

В случае отказа в акцепте или платеже составляется протест, который должен быть нотариально заверен, после чего вексель может быть предъявлен любому из солидарно ответственных лиц.

Сроки вексельной давности к акцептанту переводного векселя – 3 года, к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя – 1 год, для исковых требований индоссантов друг к другу – 6 мес.

С целью ускорения расчетов векселями банки производят операции по инкассированию, домициляции и учету векселей.

Инкассирование векселей – выполнение банком поручения векселедержателя по получению платежей по векселю в срок. При этом слева на векселе делается надпись «на инкассо». Банк пере-

51

сылает вексель в банк плательщика и ставит в известность плательщика о поступлении векселя на инкассо. При получении платежа по векселю банк зачисляет денежные средства на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. За инкассирование векселей банк взимает комиссионные.

Домициляция векселей – выполнение банком поручения плательщика по своевременной оплате векселя. Признаком домицилированного векселя является надпись на векселе «платеж в банке». За выполнение этой операции банк также получает комиссионные.

Учет векселей – покупка их банком. При этом векселедержатель получает платеж по векселю немедленно. За учет векселей банк взимает плату в виде учетного процента или дисконта. Продажа векселя банку оформляется заключением договора с банком и передаточной надписью на обороте векселя. В момент уче- та векселей банк проверяет их качество: правильное заполнение всех реквизитов; полномочия лиц, чьи подписи присутствуют на векселе; подлинность подписей; финансовое состояние векселедателя и т.п.

Стратегия развития платежной системы Российской Федерации включает:

•создание автоматической системы расчетов, работающей в режиме реального времени, т. е. момент списания средств должен совпадать с моментом зачисления средств;

•совершенствование безналичных расчетов;

•развитие расчетов пластиковыми картами, развитие технологии электронных расчетов, передачи и обработки информации;

•платность всех услуг.

Предусматривается также создание системы расчетов вне Банка России в виде:

•негосударственных расчетных и клиринговых систем (только по лицензии Банка России);

•корреспондентских счетов типа «лоро» и «ностро» между коммерческими банками;

•расчетов через третий банк – расчетный банк (по разрешению Банка России и под его контролем).

Перспективными формами безналичных расчетов являются расчеты кредитными и дебетными карточками. Первая универсальная кредитная карточка появилась в 1949 г. в США, в 1969 г. –

âРоссии.

52

Кредитная карточка – платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки. Кредитная карточка – инструмент отлаженной системы расчетов.

Платежная система состоит из банков-эмитентов карт, бан- ков-эквайреров (владельцев коммерческой сети магазинов и других точек), расчетных банков, процессинговых компаний, пользователей карточек. Держатель карточки получает от магазина покупку в кредит. Магазин передает счет в свой банк и получает по нему деньги. Банк магазина получает эту сумму через расчетный банк от банка-эмитента, а последний взыскивает сумму со счета клиента.

Процессинговая компания получает информацию от банка магазина, расчетного банка и банка-эмитента (рис. 2.1). Крупные банки имеют собственные процессинговые центры (например Сбербанк России), мелкие банки объединяются для их создания, что сокращает расходы по обслуживанию кредитных карточек.

Рис. 2.1. Платежная система, основанная на расчетах банковскими карточками

Для получения кредитной карточки ее будущему владельцу открывается карточный счет, вносится страховой депозит, по которому начисляются проценты. Кредитная схема предусматривает нулевой остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит. Банк устанавливает ежемесяч- ный кредитный лимит, размер которого зависит от состоятельности клиента и размеров его доходов. Для предотвращения попыток клиентов оплатить сумму бульшую, чем открытый для них банком кредит, используется авторизация. Это разрешение, которое должен получить у эмитента сотрудник магазина во вре-

53

мя оформления операции. Магазин делает запрос в авторизационном центре, который подтверждает возможность или невозможность оплаты запрошенной суммы. Клиенту направляется выписка с карточного счета, в течение определенного времени (например 25 дней) процент за кредит не начисляется, но необходимо обязательно оплатить часть долга. По прошествии установленного времени начисляется процент. За право пользования карточкой взимается определенная плата. Кредитная карточка дает возможность получить наличные деньги через банкоматы, за каждое получение наличными банк взимает комиссионные.

Дебетная карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает дебетную карточку только при условии депонирования средств на сче- те владельца. В 1993 г. начали осуществляться национальные программы пластиковых платежей, и наибольшее распространение получили пластиковые карточки «Union-card», «STB-card». Эмблемой пластиковой карточки «Union-card» является журавль с буквой «С» в клюве. Карточка выдается физическому лицу, подписавшему соглашение с банком-эмитентом. Владельцу карточ- ки открывается карточный счет, который имеет статус лицевого вклада до востребования. На этот счет вносится установленная сумма в рублях или иностранной валюте, часть которой блокируется в виде неснимаемого остатка и называется платежным лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимита по первому требованию владельца карточки. Вместе с карточкой владелец счета получает персональный идентификационный номер. Счетом распоряжается только владелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте счет блокируется. Дебетной карточкой можно расплачиваться и в рублях и в валюте.

Сегодня в России, как и во всем мире, наибольшей популярностью пользуются чиповые карты или смарт-карты. Это «умная» карточка. Благодаря встроенному микропроцессору она может обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, производить платеж на ограниченную сумму без связи с эмитентом. Принципиальное отличие смарт-карты от магнитной заключается в том, что смарт-карта – это устройство не только хранения, но и обработки информации.

54

Все большее распространение в России получают дисконтные карты, которые предоставляют скидки привилегированным группам покупателей. Критериями отбора покупателей могут быть объем и частота покупок, возраст (студенты и пожилые люди) и др. Примером может служить дисконтная программа «Каунт Даун». Физическое лицо покупает карту со сроком действия 12 мес. или туристическую карту со сроком действия от 3 до 6 мес. Стоимость членской карты – 40–80 долл., стоимость туристической карты – 20–35 долл. Владельцы карты получают скидки со стоимости услуг в размере 25–50% в отелях и гостиницах, 10–50% – в ресторане, до 25% – в магазинах, до 50% – в музеях, театрах и т.п., 10–20% – в ночных клубах. Карточки именные.

Существуют также клубные, магазинные карточки, карточки авиакомпаний.

Практикуется зачисление заработной платы на пластиковые карты. В Москве действуют три зарплатных проекта – «Золотая корона» (АКБ «Зелак-банк»), проект Сбербанка России и Московская городская программа «Карта москвича». Целью проекта «Золотая корона» является развитие системы безналичных расчетов с применением платежных карт с микропроцессором, постепенная замена налично-денежного оборота безналичными расчетами. Эмитентом карточек является «Зелак-банк», обслуживанием клиентов – владельцев карточек занимаются предприятия торговли и сервиса. Проект предусматривает выпуск карто- чек различных типов:

•дебетная карта, или расчетная карта, которая позволяет клиенту рассчитываться в пределах суммы, находящейся на счете клиента;

•кредитная карта, которая позволяет клиенту рассчитываться по карточке в пределах лимитов, установленных эмитентом, с уплатой процентов за кредит;

•дебетно-кредитная карта, которая является сочетанием первых двух типов карт;

•револьверная карта – карта с возобновляемым остатком;

•корпоративная карта – карта, при помощи которой организация предоставляет сотрудникам возможность использовать свои средства; при этом организация открывает в банке счет, на который она перечисляет средства для своих сотрудников и указывает, как эти средства будут распределяться между ними для получения подотчетных сумм, командировочных и т.д.;

55

•специализированная карта – карта, возможности которой преднамеренно ограничены эмитентом.

Проект позволяет использовать карточки для выплаты заработной платы, пенсий, пособий, стипендий, для расчетов за ГСМ, оплаты услуг связи, электроэнергии и коммунальных услуг, для осуществления быстрых переводов денежных средств и т.д. По денежным средствам на карточках начисляются проценты. Карточка дает возможность получать краткосрочные кредиты в банке. При этом кредит гасится автоматически по мере поступления средств на счет клиента.

Зарплатный проект Сбербанка России дает возможность владельцам карточек:

•получать наличные деньги в банкоматах, банковских учреждениях, на которых размещена эмблема «Cirrus»;

•получать наличные деньги в учреждениях Сбербанка России, на которых размещена эмблема обслуживания дебетных карточек этого банка;

•оплачивать товары и услуги в торговых и сервисных точ- ках, на которых размещена эмблема «Maestro».

В Сбербанке России при реализации зарплатных проектов использовались карты «STB-сard», дебетная карточка этого банка, а также международные карточки «Visa Classic» и «Eurocard/ Mastercard Mass». В настоящее время карточки «STB-card» не эмитируются банками, и в Сбербанке они заменяются на международные карточки «Сбербанк-Cirrus/Maestro». Эта карта обслуживается в собственном процессинговом центре Сбербанка России. Новые карточки обеспечивают более высокую надежность, повышение качества и расширение зоны обслуживания, предоставление дополнительных услуг ее держателю.

Проект «Карта москвича» сводится к поэтапному созданию общегородской сети приема и обслуживания пластиковых карт,

êвыпуску в обращение персонифицированных интеллектуальных пластиковых карт, к созданию и ведению единого реестра информации о держателях карт, к постоянному отслеживанию состояния работ по социальной защите населения, что обеспечит адресность и своевременность предоставления москвичу льгот, скидок и социальной помощи. Комплексный проект городской многофункциональной идентификационно-расчетной системы включает проекты:

56

•Московской транспортной платежной системы на основе применения предоплаченных транспортных карт и карт льготников;

•«Социальная карта пенсионера» на основе почтово-банков- ской выплаты пенсий и предоставления социальных услуг малоимущим;

•городской системы приема и обслуживания электронного кошелька в розничной торговле;

•системы расчета и оплаты жилищно-коммунальных услуг населению;

•«Карта учащегося»;

•системы информационного обеспечения процессов оказания медицинских услуг, медицинского страхования, распределения медикаментов и их оплаты;

•иные направления.

Однако наибольшее распространение в России пока имеют

международные пластиковые карты Visa, Europe и America-Express. Банк России принял решение о переводе с 1 октября 1997 г. расче- тов между резидентами Российской Федерации с использованием банковских карточек международных платежных систем в национальную валюту через уполномоченные кредитные организации, которые являются резидентами Российской Федерации.

Пластиковые и электронные карточки обладают рядом преимуществ: увеличивают скорость обращения денег; способствуют установлению централизованного контроля над денежным обращением и появлению новых источников свободных денежных средств; снижают риск неплатежей и т.д.

2.5. Курс рубля и порядок его обмена на иностранную валюту

Валютный курс – это количество единиц одной валюты, получа- емой при обмене за определенное количество единиц другой валюты. Можно дать и другое определение валютного курса: это рыночные цены различных валют.

Котировка представляет собой определение и установление курса национальной валюты к иностранной. Котировка бывает прямой и косвенной. При прямой котировке за единицу прини-

57

мается иностранная валюта, которая соизмеряется с национальной. Например, 27–29 декабря 2001 г. 1 долл. = 29,63 руб. При косвенной котировке за единицу принимается национальная валюта, курс которой выражается в определенном количестве иностранных денежных единиц. Например, на 22 января 2000 г. 1 фунт стерлингов = 1,4290 долл. В Российской Федерации используется прямая котировка. С 3 июля 1992 г. курс рубля является плавающим.

В РФ используется несколько видов валютных курсов рубля.

1.Официальный курс Банка России. С мая 1996 г. Банк России отказался от привязки официального курса рубля к фиксингу ММВБ. Официальный курс стал определяться на ежедневной основе, исходя из спроса и предложения валюты на межбанковском и биржевом валютных рынках. В условиях финансового кризиса он стал определяться в ходе двухсекционных торгов иностранной валютой на ММВБ.

2.Биржевой курс – курс рубля на биржах.

3.Курс коммерческих банков (коммерческие банки, имеющие лицензию Банка России на проведение валютных операций, самостоятельно производят котировку иностранных валют в рублях). Они устанавливают курсы покупки и курсы продажи, по которым осуществляют обмен иностранных валют на рубли и обратно. Отдельно устанавливаются курсы для наличных и безналичных расчетов.

4.Аукционный курс – это курс рубля на валютных аукционах.

5.Курс черного рынка.

6.Кросс-курсы – котировка двух иностранных валют, ни одна из которых не является национальной валютой участника сделки. Или соотношение двух валют, которое вытекает из их курса по отношению к какой-либо третьей валюте. Например, по курсу Банка России на 01.04.2002 г. 1 долл. США = 31,1192 руб., 1 долл. Канады – 19,5337 руб. Один канад. долл. = 19,5337/31,1192 =

=0,6277 äîëë. ÑØÀ.

В ходе финансового кризиса Центральный банк РФ начал устанавливать официальный курс по-новому. С октября 1998 г. все валютные биржи страны стали проводить две сессии: утром – специальную торговую сессию, на которой валюту могли продавать лишь экспортеры и уполномоченные банки, в этой сессии принимал участие и Центральный банк; днем – обычную торговую сессию, по результатам которой и определялся официальный курс.

58

По существу устанавливались два валютных курса: один – для экспортеров и импортеров, второй – для всех остальных. Центральный банк РФ отстранил от участия в торгах ряд крупных коммерческих банков, которые дестабилизировали положение на валютном рынке.

Ñ31 декабря 1998 г. размер экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже резидентами на внутреннем валютном рынке России, увеличен с 50 до 75% (в настоящее время он составляет 50%). Введено предварительное депонирование средств на соответствующих счетах валютных бирж для участия

âторгах, обязательное депонирование в коммерческом банке суммы авансового платежа по импортным контрактам. Сокращен срок обязательной продажи части экспортной валютной выруч- ки с 14 до 7 календарных дней.

Обратная продажа юридическими лицами-резидентами иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке, осуществляется только на специальных торговых сессиях в соответствии с Положением Центрального банка РФ «О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж» от 28 октября 1998 г. Покупка иностранной валюты по поручению клиента уполномоченными банками для оплаты импортируемых товаров, работ, результатов интеллектуальной деятельности на специальных торговых сессиях не разрешена.

В ноябре 1998 г. введены новые правила покупки валюты юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке. Новый порядок дает право покупки иностранной валюты за рубли не ранее, чем за 7 дней до срока платежа и устанавливает обязанность ее продажи на внутреннем валютном рынке по истечении этого срока.

Банк России принял также меры для полного и своевременного поступления экспортной валютной выручки. Во-первых, за незачисление экспортной валютной выручки на счета в уполномоченных банках в контрактные сроки установлен штраф от 100 до 200% стоимости товаров. Во-вторых, введено ежедневное статистическое наблюдение за движением средств на транзитных валютных счетах резидентов в уполномоченных банках и др.

Ñ29 июня 1999 г. была отменена утренняя специальная торговая сессия по требованию МВФ. Новый порядок проведения торгов регламентирован в Положении Центрального банка РФ

59

«О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» от 16 июня 1999 г. Формально остаются две сессии: утренняя и дневная, изменяются лишь условия заключения утренних сделок. На Единой торговой сессии (ЕТС) по-прежнему заключаются контракты с расчетами «сегодня». Однако вводится несколько новшеств:

1.Если раньше кредитные организации-резиденты могли покупать и продавать валюту исключительно по поручениям клиентов, то теперь они делают это от своего имени и за свой счет (например, для пополнения своих пунктов обмена).

2.Участниками утренней сессии стали «провинциальные банки», что означает ориентировку разных регионов на одни и те же котировки.

3.Банк России вернулся к установлению значений предельно возможных отклонений валютного курса на ЕТС, т. е. устанавливается верхняя планка отклонений валютного курса за день.

После финансового кризиса изменилась технология операций на валютном рынке. Кризис наиболее сильно отразился на ведущих российских банках (их до кризиса было около 20). В результате их банкротства фактически прекратились операции на межбанковском валютном рынке. Основной объем сделок с валютой переместился на организованный биржевой рынок.

Изменения произошли и на биржевом рынке. Раньше проводились фиксинговые торги, на которых определялся курс равновесия спроса и предложения и по единому курсу осуществлялись расчеты между покупателями и продавцами валюты. Фиксинговые торги ушли в прошлое. На всех валютных биржах операции

ñвалютой стали проводиться в системе электронных торгов (СЭЛТ).

Торги в СЭЛТ начали проводиться в середине 1997 г. на ММВБ параллельно с фиксинговыми торгами. Преимущества СЭЛТ раскрылись после финансового кризиса, когда прекратились фиксинговые торги и замер межбанковский кредитный рынок. В СЭЛТ каждый банк выставляет котировки, указывает, по какому курсу он готов купить или продать валюту, а также объем покупки или продажи валюты. Сделки заключаются на двусторонней основе и лишь в том случае, если котировки банка-про- давца удовлетворяют банк-покупатель, при этом исключается возможность заключения сделок по нереальным курсам. Участ-

60