резидентом иностранной валюты за рубли на валютном рынке без открытия ему специального транзитного валютного счета не допускается

Б. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, выражающийся в проверке соблюдения валютного законодательства.

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

С участием резидентов и нерезидентов;

С внутренними и внешними ценными бумагами;

При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Органы валютного контроля (п.2 ст. 22 ФЗ)

1)Правительство РФ – обеспечивает координацию Росфиннадзора + взаимодействие ЦБ, взаимодействие агентов;

2)ЦБ (за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами);

3)Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) => основной орган, над всеми остальными кроме кредитных организаций и валютных бирж.

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдения валютного зак-ва и полноты учёта валютных операций; 2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности.

Агенты валютного контроля (п.3 ст. 22 ФЗ) (могут запрашивать документы в связи с совершаемой операцией):

1)уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,

2)государственная корпорация Внешэкономбанк

3)ПУ РЦБ (брокеры, дилеры), в том числе держатели реестра (регистраторы)

4)таможенные органы и налоговые органы - суперагенты (1 дополнительное полномочие: могут составлять протокол об АДМ правонарушении).

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдение валютного зак-ва и полноты учёта и отчётности о валютных операций; 2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности (отличие от органов).

76. Правовое регулирование рынка страховых услуг Источники:

ГК (глава 48) – «Страхование» («обнимает» и положения Закона).

Закон РФ 1992 «О страховании» (с 1998 года «Об организации страхового дела») - регулирует лишь требования к субъектам страхования + даётся определение страхового риска и страхового случая.

Понятие рынка страховых услуг Рынок страховых услуг – совокупность отношений, связанных с оказанием страховщиком своих услуг.

Страхование - отношения по защите интересов ФЛ и ЮЛ, РФ, субъектов РФ и МУ при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование осуществляется в форме добровольного страхования (основание – договор страхования и правила страхования) и обязательного страхования (определяются ФЗ).

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Объекты страхования: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование – личное страхование; страхование имущества, страхование финансовых рисков, страхование предпринимательских рисков – имущественное страхование; страхование ответственности (по договору и деликтной), может быть комбинированное страхование.

Участники:

1.страхователи (заключившие договор страхования – «полисодержатель» - имеет страховой интерес), застрахованные лица (в договоре личного страхования и страхования ответственности за причинение вреда), выгодоприобретатели (бенефициары)

Страховщики (2 и 3)

2.страховые организации (в т.ч. перестрахователи) – субъект страхового дела (есть Единый госреестр субъектов страхового дела)

3.общества взаимного страхования – субъект страхового дела

4.страховые агенты

5.страховые брокеры – субъект страхового дела

6.актуарии (рассчитывать страховую премию)

7.Банк России

8.СРО

9.Специализированные депозитарии Страховщики (2 и 3) – должны получать лицензию.

Категории:

Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование (признаки вероятности и случайности).

Страховой случай - совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая сумма - денежная сумма, которая определена в порядке, установленном ФЗ и (или) договором страхования при его заключении, и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая:

-при страховании имущества не может быть больше действительной (страховой) стоимости имущества

-при личном – устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем по договору.

Страховая выплата - денежная сумма, которая выплачивается страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Франшиза - часть убытков, которая определена ФЗ и (или) договором страхования, не подлежит возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере:

-условная (страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы)

-безусловная (размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы). Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ - плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования (есть методики расчета).

Страховой (перестраховочный) пул - объединение страховщиков, совместно осуществляющих страховую деятельность по отдельным видам страхования или страховым рискам на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

Абандон - право страховщика, выплатившего страхователю страховую сумму полностью, получить застрахованное имущество в свою собственность. Это освобождает страховщика от необходимости точной оценки суммы действительного ущерба, причиненного имуществу.

Суброгация - право страховщика требовать от лица, виновного в причинении ущерба застрахованному имуществу, возмещения суммы страховой выплаты, произведенной страхователю. Отказ от суброгации может быть установлен в договоре страхования, однако он ничтожен в отношении лица, умышленно причинившего вред (п.1 ст.965 ГК РФ). По юридической природе суброгация является частным случаем цессии (уступки прав требования), основанной на законе (п.1 ст.382 ГК РФ). Не следует путать право суброгации с правом регресса: последнее возникает у лица в силу исполнения чужого обязательства (например, исполнение обязательства солидарным должником за других должников, исполнение поручителем или гарантом обязательства за должника и т.п.); при суброгации к страховщику переходят права в силу исполнения им своего обязательства по договору страхования.

Следует иметь в виду, что суброгация применяется только в отношении имущественного страхования.

Виды:

1)Сострахование - деятельность по страхованию, предусматривающая в отношении объекта страхования заключение несколькими страховщиками и страхователем договора страхования, на основании которого страховые риски, размер страховой суммы, страховая премия (страховой взнос) распределяются между страховщиками в установленной таким договором доле.

2)Перестрахование - деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате.

Перестраховщик (ретроцедент) вправе передать обязательство по страховой выплате (часть обязательства по страховой выплате), принятое им по договору перестрахования, другому перестраховщику или другим перестраховщикам (ретроцессионерам) по последующим договору, договорам перестрахования (ретроцессии).

Факультативное – перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик вправе перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства либо отказать в его перестраховании.

Облигаторное – перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, и такие обязательства считаются перестрахованными перестраховщиком с момента вступления в силу соответствующего основного договора страхования, если договором перестрахования не предусмотрено иное. Факультативно-облигаторное – перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик обязан перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства.

Облигаторно-факультативное - перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, а перестраховщик вправе перестраховать указанные обязательства или часть указанных обязательств либо отказать в их перестраховании.

Страховое обязательство Обязательства по страхованию – обязательство, по которому одно лицо - страховщик - обязано при наступлении в

определенный срок (или без указания срока) предусмотренных обстоятельств (страхового случая) произвести обусловленную страховую выплату другому лицу - страхователю или иному лицу (выгодоприобретателю, застрахованному лицу) и вправе требовать уплаты страховых премий (страховых взносов), а страхователь обязан уплачивать страховые премии (страховые взносы) и вправе требовать предоставления соответствующих страховых выплат.

Страхование в предпринимательской деятельности

3 вида имущественного страхования (п. 2 ст. 929 ГК):

1.страхование имущества – утраты, недостачи, повреждения (ст. 930 ГК) – дб интерес в сохранении имущества.

2.страхование гражданской ответственности (ст. ст. 931, 932 ГК):

а) деликтной - считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.

б) договорной - за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.

3. страхование предпринимательского риска (ст. 933 ГК) - из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

Государственное регулирование страхования:

1)установление требований к лицензированию деятельности страховых организаций + требования к аттестации страховых актуариев;

2)установление квалификационных требований к руководителям и главбухам;

3)установление требований к уставному капиталу страховых организаций;

4)требования к формированию и размещению страховых резервов;

5)установление квот на перестрахование;

6)установление правил деятельности (бухотчётности и статистической отчётности);

7)установление требований по противодействию легализации преступных доходов;

8)ограничение участия иностранного капитала на рынке страховых услуг (max квота иностранного капитала во всех страховых компаниях 25%; в одной организации не может быть больше 49% иностранного капитала);

9)установление страховых тарифов по обязательному страхованию.

77. Правовое регулирование оценочной деятельности Источники:

ФЗ «Об оценочной деятельности» (1998).

Оценочная деятельность – профессиональная деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой или иной стоимости (ст. 3 ФЗ).

1) рыночная - наиболее вероятная цена, по которой данный объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства.

2) кадастровая - установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки либо рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости либо {отсылка к статье про вновь учтенные объекты недвижимости, ранее учтенные объекты недвижимости при включении сведений о них в государственный кадастр недвижимости и объектов недвижимости, в отношении которых произошло изменение их количественных и (или) качественных характеристик}.

3) иная стоимость (Приказ Минэкономразвития РФ от 20.07.2007 N 255 "Об утверждении федерального стандарта оценки "Цель оценки и виды стоимости (ФСО N 2)")

а) инвестиционная стоимость => стоимость для конкретного лица, группы лиц при конкретных инвестиционных целях. Отличие от рыночной: учет возможности отчуждения по инвестиционной стоимости на открытом рынке не обязателен. б) ликвидационная стоимость => отличие от рыночной: учитывается влияние чрезвычайных обстоятельств, вынуждающих продавца продавать объект оценки на условиях, не соответствующих рыночным.

Основание оценки: договор на проведение оценки с оценщиком или ЮЛ, с которым оценщик заключил ТД (простая письменная форма, обязательные условия о цели, виде имущества, виде стоимости (если не указано – рыночная), вознаграждении оценщика, о страховании ответственности оценщика, наименование СРО и пр.

Субъекты оценки (ст. 4 ФЗ):

1)ФЛ занимающийся частной практикой, член СРО – оценщики!

2)работник ЮЛ

Требования:

1)Должен быть документ, подтверждающий получение профессиональных знание в области оценочной деятельности

(ст. 24 ФЗ) => для вступления в СРО => предполагается, что такой документ будет и у работника оценочной организации.

2)заключение предусмотренного договора обязательного страхования ответственности оценщика при осуществлении оценочной деятельности, размер страховой суммы в котором не может быть менее 300 000 рублей.

Объекты оценки (ст. 5 ФЗ):

1)отдельные материальные объекты (вещи);

2)совокупность вещей, составляющих имущество лица, в том числе имущество определенного вида (движимое или недвижимое, в том числе предприятия);

3)право собственности и иные вещные права на имущество или отдельные вещи из состава имущества;

4)права требования, обязательства (долги);

5)работы, услуги, информация;

+ иные объекты гражданских прав.

Случаи обязательной оценки:

Сделка с объектами оценки, которые частично или полностью принадлежат публичному образованию (ст. 8 ФЗ), однако не относится к ГУПам, МУПам:

-залог

-ипотека (если предмет – гос/мун имущество)

-внесение неденежных активов в УК (ООО – более 20000 рублей)

-изъятие

-переуступка и др.

Итог оценочной деятельности – ОТЧЕТ об оценке объекта оценки (на бумаге или в электронном виде). Отчет не должен допускать неоднозначное толкование или вводить в заблуждение. В отчете в обязательном порядке указываются дата проведения оценки объекта оценки, используемые стандарты оценки, цели и задачи проведения оценки объекта оценки, а также иные сведения, необходимые для полного и недвусмысленного толкования результатов проведения оценки объекта оценки, отраженных в отчете.

Отчет, составленный в форме электронного документа, должен быть подписан усиленной квалифицированной

электронной подписью.

Рыночная стоимость, определенная в отчете, является рекомендуемой для целей совершения сделки в течение

шести месяцев с даты составления отчета.

Размер денежного вознаграждения за проведение оценки объекта оценки не может зависеть от итоговой величины

стоимости объекта оценки.

Может проводиться экспертиза: под экспертизой отчета понимаются действия эксперта или экспертов СРО оценщиков в целях проверки отчета, подписанного оценщиком или оценщиками, являющимися членами СРО. Результатом экспертизы отчета является положительное или отрицательное экспертное заключение.

Регулирование