67 Кредитный договор может рассматриваться в качестве разновидности договора займа (гк рф гл. 42 §2). Различие договоров состоит в составе сторон, а также в предмете договора.

В кредитном договоре в качестве кредитора выступает банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию. По договору займа кредитором (займодавцем) может быть любой субъект гражданского права, в том числе физическое лицо.

Предметом займа выступают как деньги, так и вещи, наделенные родовыми признаками (зерно, картофель, бензин и т.д.). Предметом кредита могут быть только денежные средства. Более того, поскольку выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, предметом кредитных отношений фактически становятся не деньги в виде денежных купюр, а право требования.

Значительную часть денежных средств, выдаваемых в качестве кредита, составляют не собственные средства банков, а привлеченные, то есть средства физических и юридических лиц. вложивших деньги в этот банк.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик — возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее (п. 1 ст. 319 ГК РФ).

Юридическая квалификация договора: консенсуальный (в отличие от договора займа, вступает в силу с момента достижения согла-шения), возмездный, взаимный.

Стороны договора:

• кредитор (банк и иная кредитная организация);

• заемщик (любое лицо).

Существенные условия договора: предмет проценты за кредит срок договора, имущественная ответственность сторон за нарушение до-говора, порядок расторжения договора.

Предмет договора — денежные средства (наличные, безналичные, российские рубли, иностранная валюта). Плата за кредит выражается в процентах, которые включают в себя ставку рефинансирования ЦБ РФ и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу).

В зависимости от срока договора кредиты принято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более одного года).

Форма договора: простая письменная, иначе договор ничтожен (ст. 320 ГК РФ). Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, то такой договор должен быть зарегистрирован в соответствии с ФЗ «Об ипотеке (залоге) недвижимости».

Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он, как правило, имеет следующие разделы: вводную часть, общие положения, предмет договора, условия предоставления кредита, условия и порядок расчетов, права и обязанности сторон, прочие условия, юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием договора займа. Его особенность — возможность одностороннего расторжения договора кредитором или заемщиком.

Права и обязанности сторон.

Кредитор вправе отказаться от предоставления кредита в случае (п. 1 ст. 321 ГК РФ) по следующим причинам:

• признания заемщика неплатежеспособным;

• наличия доказательств, свидетельствующих о том. что заемщик не в силах выполнить свои обязательства по возврату денежных средств и уплате установленных процентов.

Кредитор обязан предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. Интересно, что ни гражданское, ни банковское законодательство не определяют точно момента, в который денежные средства считаются предоставлен-ными (списания их со счета банка, зачисления на счет плательщика, выдачи плательщику) — это определяется каждым банком самостоятельно.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или в части, если не предусмотрено законом или договором, уведомив об этом кредитора до наступления срока предоставления кредита (п. 2 ст. 321 ГК РФ).

Заемщик обязан:

• возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (п. 1 ст. 319 ГК РФ);

• если договор заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием суммы займа (п. 1 ст. 314 ГК РФ).

Ответственность заемщика наступает при:

• нецелевом использовании кредита;

• невозврате кредита в срок (ответственность аналогична займу). Виды кредитов:

• товарный кредит (ст. 322 ГК РФ);

• коммерческий кредит (ст. 323 ГК РФ);

• ипотечный кредит (на приобретение и строительство жилья, земельных участков);

• бланковый кредит предоставляется без обеспечения, в виде залога, гарантии поручительства, то есть на доверии к клиенту. Процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам. Данный кредит является кратковременным, сроком от одного до трех месяцев.

68 По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).

Юридическая квалификация договора: консенсуальный (если агент обязуется передать денежные средства), реальный (если передает); возмездный, взаимный.

Стороны в договоре:

• финансовый агент-фактор (банк, или иная кредитная организация при наличии лицензии) постановление Президиума ВАС РФ №955от 30.06.1993 г;

• клиент-кредитор — любое лицо (чаще всего коммерческая организация);

• должник — по уступаемому требованию (коммерческая организация).

Существенные условия договора: предмет

Предмет договора — денежное требование (основанное на обязательстве), уступаемое в целях получения финансирования, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), или которое возникает в будущем (будущее требование). Уступаемое право должно быть индивидуально определено в соглашении о цессии и конкретизировано в пяти его составляющих:

• предмет требования;

• активная сторона (кредитор);

• пассивная сторона (должник);

• содержание требования (какие действия должник обязан произвести с предметом обязательства, например, право требования пере-дачи товара);

• основание возникновения требования (наименование, номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником).

Именно такая степень определенности предмета уступки позволяет признавать заключенным договор с точки зрения судебной практики.

Срок договора: определяется по соглашению сторон, однако для финансового агента и клиента точное определение наступления срока передачи требования является всегда исключительно важным. Поэтому данное условие договора было бы целесообразно закрепить в качестве объективно существенного условия.

Цена договора: стоимость самого требования плюс вознаграждение финансового агента. Оно зависит от ряда условий (срок платежа).

Форма договора подчиняется предписаниям о форме цессии — письменная. По общему правилу последующая уступка требования фи-нансовый агентом не допускается, если иное не предусмотрено соглашением сторон. При последующей уступке требования финансовый агент становится в положение клиента.

Клиент обязан:

• уступить денежное требование (в результате происходит перемена лиц в обязательстве, место кредитора (клиента) занимает финан-совый агент):

• клиент отвечает лишь за действительность требования, а не за его исполнение (п. 3 ст. 327 ГК РФ). Он обязан передать финансовому агенту документы, удостоверяющие право требования (договор клиента со своим должником, из которого вытекает уступаемое требование, отгрузочные разнарядки, счет-фактуру акт приемки товаров по количеству и качеству и т.д.);

• уплатить финансовому агенту вознаграждение. Размер вознаграждения финансового агента может исчисляться в виде твердой суммы, процента от стоимости переданных требований и т.д.

Финансовый агент обязан:

• передать деньги клиенту (в момент заключения договора или близкий к нему срок). Финансовый агент уплачивает от 70—90% обу-словленной суммы. Неполная оплата объясняется риском неплатежа со стороны должника, который лежит на финансовом агенте. Оплата как 100%. так и 70% не противоречит закону, но становится невыгодной в первом случае — финансовому агенту, во втором — клиенту;

• осуществить иные финансовые услуги для клиента, перечень которых закрепляется в качестве договорных условий. Должник обязан произвести платеж при условии, если:

• он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;

• в уведомлении определено надлежащее исполнение денежного требования;

• в уведомлении указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж (ст. 330 ГК РФ).

Последствия неисполнения финансовым агентом или клиентом обязанности по уведомлению должника: должник сохраняет право про-извести платеж первоначальному кредитору, при этом исполнение будет надлежащим и прекратит существующее между должником и кре-дитором денежное обязательство.

Квалифицирующими признаками договора финансирования под уступку денежного требования, в отличие от цессии, являются:

• денежный характер уступаемого требования;

• предварительная форма оплаты;

• наличие соответствующей лицензии у финансового агента.

Практика различает следующие виды факторинга: раскрытый и нераскрытый (конфиденциальный). В ГК РФ установлены правила рас-крытого факторинга. При нераскрытом факторинге должник платит не финансовому агенту, которому перешли денежные требования. а клиенту — прежнему кредитору. Клиент обязан передать денежные средства, полученные по переуступаемым требованиям, финансовому агенту.

СОДЕРЖАНИЕ И ИСПОЛНЕНИЕ ДОГОВОРА ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ.

Клиент обязан:

• уступить денежное требование (в результате происходит перемена лиц в обязательстве, место кредитора (клиента) занимает финан-совый агент):

• клиент отвечает лишь за действительность требования, а не за его исполнение (п. 3 ст. 327 ГК РФ). Он обязан передать финансовому агенту документы, удостоверяющие право требования (договор клиента со своим должником, из которого вытекает уступаемое требование, отгрузочные разнарядки, счет-фактуру акт приемки товаров по количеству и качеству и т.д.);

• уплатить финансовому агенту вознаграждение. Размер вознаграждения финансового агента может исчисляться в виде твердой суммы, процента от стоимости переданных требований и т.д.

Финансовый агент обязан:

• передать деньги клиенту (в момент заключения договора или близкий к нему срок). Финансовый агент уплачивает от 70—90% обу-словленной суммы. Неполная оплата объясняется риском неплатежа со стороны должника, который лежит на финансовом агенте. Оплата как 100%. так и 70% не противоречит закону, но становится невыгодной в первом случае — финансовому агенту, во втором — клиенту;

• осуществить иные финансовые услуги для клиента, перечень которых закрепляется в качестве договорных условий. Должник обязан произвести платеж при условии, если:

• он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;

• в уведомлении определено надлежащее исполнение денежного требования;

• в уведомлении указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж (ст. 330 ГК РФ).

Последствия неисполнения финансовым агентом или клиентом обязанности по уведомлению должника: должник сохраняет право про-извести платеж первоначальному кредитору, при этом исполнение будет надлежащим и прекратит существующее между должником и кре-дитором денежное обязательство.

Квалифицирующими признаками договора финансирования под уступку денежного требования, в отличие от цессии, являются:

• денежный характер уступаемого требования;

• предварительная форма оплаты;

• наличие соответствующей лицензии у финансового агента.

Практика различает следующие виды факторинга: раскрытый и нераскрытый (конфиденциальный). В ГК РФ установлены правила рас-крытого факторинга. При нераскрытом факторинге должник платит не финансовому агенту, которому перешли денежные требования, а клиенту — прежнему кредитору. Клиент обязан передать денежные средства, полученные по переуступаемым требованиям, финансовому агенту в соответствии с условиями договора.

Ответственность зависит от юридической природы договора. В консенсуальном договоре «фактор» отвечает за отказ от передачи клиенту денежных средств в счет денежного требования последнего. Клиент отвечает за несовершение или ненадлежащее оформление уступки требования, а также за недействительность переданного требования. В реальном договоре ответственность за его неисполнение наступает лишь для клиента — за недействительность предмета договора либо также за его неисполнимость. Ответственность выражается в компенсации убытков и уплате неустойки, если она предусмотрена соглашением сторон.

Исполнение договора финансирования под уступку денежного требования. При расчетах с должником фактор приобретает право на все суммы, которые ему удастся получить от должника во исполнение требований. Их размер может превышать сумму выданного клиенту кредита (к выгоде фактора), а может быть и менее этой суммы, причем по условиям предполагаемого безоборотным факторинга клиент не несет за это перед фактором никакой ответственности.

Таким образом, становится очевидным, что в отношениях факторинга тесно связаны между собой не только финансовый агент и клиент, но и должник по уступленному обязательству.

69 Понятие договора денежного вклада. В сферу кредитных и расчетных отношений включаются отношения, связанные со сберегательными вкладами населения, которые могут приниматься всеми банками на условиях, самостоятельно определяемых банками.

Вкладчики свободны в выборе банка для хранения своих сбережений и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Отношения между банком и вкладчиком строятся на основе договора.

Договор денежного вклада - соглашение, согласно которому одна сторона - гражданин (вкладчик) - вносит в банк денежные средства, а другая сторона - банк - обязуется хранить эти средства на счете вкладчика, выдавать их по первому требованию вкладчика, выплачивать ему установленные проценты.

Сторонами в договоре являются вкладчики - ими могут быть российские и иностранные граждане, а также лица без гражданства. Другая сторона-банк. В отличие от иных коммерческих банков по вкладам, внесенным в Сберегательный банк России, государство гарантирует полную сохранность денежных средств и выдачу их по первому требованию.

Договор денежного вклада реальный и считается заключенным с момента внесения вклада; односторонний, так как права принадлежат только вкладчику, а банк несет только обязанности, и возмездный (на сумму вклада начисляются проценты).

Содержание договора составляет обязанность банка хранить денежные средства вкладчика, выдавать вклады по его требованию в соответствии с условиями договора, уплачивать по вкладу причитающиеся доходы, хранить в тайне сведения о вкладчике и состоянии его счетов.

Банки обязаны страховать вклады населения в порядке и на условиях, определяемых Банком России.

Вкладчик, распоряжаясь вкладом, вправе в любое время получить вклад

полностью или частично, лично или через представителя пополнить вклад, перевести его в другой банк, поручить банку совершить безналичный расчет, получать по вкладу доходы в виде процентов или в иной форме, предлагаемой банками, распорядиться вкладом на случай смерти.

Принимая деньги на вклады, банки выдают вкладчику документ, удостоверяющий прием вклада (сберегательная, расчетная или чековая книжка, депозитный сертификат).

Виды вкладов. Различаются вклады:

до востребования. По данному виду вклада вкладчик может в любое время полностью или в части получить вклад;

срочные. Они открываются на определенный срок и по ним, как правило, выплачиваются повышенные проценты. Если до истечения установленного срока вкладчик распорядится вкладом, то по нему либо начисляются обычные проценты, либо начисление вообще не производится;

срочные с предварительным уведомлением. По данным видам вклада вкладчик обязуется в установленный срок оповестить банк о снятии средств со счета;

условные. Условным признается вклад, внесенный на имя другого лица, которое и становится вкладчиком, но может распоряжаться вкладом лишь при наступлении обстоятельств, указанных при внесении вклада;

на текущие счета. Эта разновидность вклада до востребования, однако распоряжение вкладом происходит путем выдачи чеков (именных или предъявительских)-Для этого вкладчик получает расчетную и чековую книжки;

выигрышные — по которым доходы выплачиваются не в виде процентов, а в форме выигрышей.

Вклады могут быть именными, т.е. принятыми на имя определенного лица, и на предъявителя. Распоряжение вкладами на предъявителя производится любым лицом, предъявляющим документ на вклад.

Расчетные отношения с участием граждан. На основе заключенного вкладчиком договора денежного вклада и выдачи вкладчиком банку поручения о платеже возникают расчетные отношения с участием

граждан.

Безналичные расчеты с участием граждан с организациями могут осуществляться в форме: а) зачисления на счет вкладчика причитающихся ему сумм от предприятий, организаций, учреждений; б) перечисления по поручениям вкладчиков в пользу предприятий, организаций и учреждений различных платежей; в) выдачи вкладчику чеков для расчетов в установленном порядке за товары и услуги.

Договор депозитного счета (хранения денежных средств). Юридические лица могут хранить свои денежные средства в одном или нескольких банках, самостоятельно выбирать банк для хранения средств. Отношения по хранению денежных средств определяются договором денежного вклада (депозитного счета). По договору депозитного счета банк обязуется хранить денежные средства на счете вкладчика, выдавать их по требованию вкладчика, выплачивать ему установленные доходы.

В отличие от договора денежного вклада с участием граждан в отношениях с участием организаций невозможно осуществление расчетов с депозитного счета. Для этого необходимо открытие расчетного (текущего) счета.

Порядок и условия приема вкладов от организаций определяются банком и клиентом самостоятельно.

Порядок обращения взыскания на денежные вклады. Наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в банках, могут иметь место лишь в случаях, предусмотренных законодательством.

На денежные средства и другие ценности юридических лиц, находящихся в банках, арест* может быть наложен не иначе как по решениям судов, постановлениям следственных органов или арбитражных судов, а взыскание может быть обращено лишь по исполнительным листам, выданным судами, по приказам арбитражных судов и другим исполнитель-

* Арестом счета признается временное прекращение всех или кредитных операций по счету (т.е. операций по перечислению средств со счета) без согласия клиента. 332

ным документам, а в случаях, предусмотренных законодательством России, по требованию финансовых органов и других организаций.

70 По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет открытый клиенту (владельцу счета), а также выполнять распоряжения клиента о проведении различных операций по его счету— перечисление, выдачу сумм со счета и проведение других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

По своей юридической природе данный договор имеет смешанный характер. В нем сочетаются элементы договора банковского вклада и других договоров об оказании услуг (поручения, агентский договор).

Источники правового регулирования:

• гл. 45 ГК РФ;

• ФЗ «О банках и банковской деятельности», иные акты.

Юридическая квалификация договора: консенсуальный. возмездный (банк уплачивает проценты за пользование средствами клиента), взаимный.

Существенные условия: предмет договора. Предмет договора — безналичные денежные средства.

Стороны договора:

• банк и другие кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию:

• клиент (любые лица — юридические, физические). Форма договора: простая письменная.

Банковские правила устанавливают документы, необходимые для открытия банковского счета российскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Для открытия счета юридическому лицу требуется предоставить в банк:

• заявление:

• копии учредительных документов:

• документ о постановке на учет в налоговый орган:

• карточку образцов подписей руководителя и бухгалтера предприятия:

• оттиск печати (указание ЦБ РФ от 21.Об.2003 г №1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписи и оттиска печати»).

В соответствии со ст. 30 ФЗ «О банках и банковской деятельности» клиент вправе открывать различные виды банковских счетов на ос-новании договора банковского счета.

СОДЕРЖАНИЕ И ИСПОЛНЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЁТА.

Банк осуществляет следующие операции с денежными средствами на счете:

• прием денежных средств;

• зачисление денежных средств;

• перечисление денежных средств;

• выдачу денежных средств и другие операции по счету.

Обязанности банка:

• заключить договор с клиентом на объявленных условиях. Хотя ГК РФ не относит договор банковского счета к публичным, однако устанавливает обязанность банка заключить договор банковского счета с лицом, обратившимся с таким предложением (п. 2 ст. 346 ГК РФ). Банк вправе отказать в открытии счета лишь в случаях, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на бан-ковское обслуживание. При необоснованном уклонении банка от заключения договора клиент вправе обратиться в суд с требованием о по-нуждении заключить договор (п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 г №5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договора банковского счета»);

• совершать для клиента операции, предусмотренные для счета данного вида (ст. 343 ГК РФ);

• зачислять денежные средства не позже дня. следующего за датой поступления платежного документа, если иной более короткий срок не предусмотрен законом, договором (ст. 349 ГК РФ);

• не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну клиента (ст. 357 ГК РФ);

• информировать клиента о зачете встречных требований (ст. 353 ГК РФ).

Права банка:

• если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив об этом в письменной форме клиента.

Договор считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства (ст. 359 ГК РФ).

• требовать расторжения договора банковского счета в судебном порядке в случае, если:

• сумма на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения об этом банка;

• операции по счету не проводятся в течение года, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Ответственность банка:

• в случае несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств, либо их необоснованного списания, а также невыполнения указаний о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета, банк обязан уплатить клиенту проценты в размере ставки рефинансирования, устанавливаемой банком России;

• проценты, начисленные за ненадлежащее совершение операций по счету, носят характер гражданско-правовой ответственности, предусмотренной законом.

Права клиента:

• расторгнуть договор в любой момент (п. 1 ст. 359 ГК РФ).

Основанием расторжения договора является заявление клиента. Для одностороннего расторжения договора банковского счета применя-ются не общие правила об одностороннем расторжении договора, а специальные правила с учетом специфики договора банковского счета (банк обязан выдать остаток денежных средств клиенту, либо перечислить на другой счет не позднее 7 дней после получения письменного указания клиента);

• требовать от банка возмещения убытков при разглашении банком коммерческой тайны;

• открывать любые счета в любом банке, вносить деньги (хранить чек в банке);

• проводить расчеты в безналичном порядке;

• давать распоряжения о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц. Обязанности клиента:

• соблюдать банковские правила;

• оплачивать услуги банка за совершение операций с денежными средствами (ст.351 ГК РФ). Списание денежных средств со счета клиента, по общему правилу, осуществляется по его прямому указанию. Основания и очередность списания денежных средств со счета устанавливается ГК РФ ст. 354. 355:

• по распоряжению клиента;

• по распоряжению суда;

• на основании договора между банком и клиентом;

• в других случаях, установленных законом.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БАНКА ПО ДОГОВОРУ БАНКОВСКОГО СЧЁТА.

Ответственность банка предусмотрена ст. 856 ГК за:

- несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств;

- их необоснованное списание со счета;

- невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета или об их выдаче со счета.

В тех случаях, когда банк, обязанный уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента, не исполняет надлежащим образом поручение о перечислении денежных средств, т.е., списав денежные средства со счета клиента, не перечисляет их по назначению, клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (ст. ст. 856, 866 ГК). При этом проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если же банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующую денежную сумму со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете.

ВИДЫ ДОГОВОРОВ БАНКОВСКОГО СЧЁТА.

В зависимости от объема расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка, счета можно подразделить на:

- расчетные;

- текущие;

- специальные (бюджетные, валютные, ссудные, депозитные).

• Расчетный счет открывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Это основной счет предприятия, и он от-крывается в банках организациям, имеющим собственные оборотные средства и баланс. Расчетный счет предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. На этот счет зачисляется вся выручка юридического лица от реализации продукции и с него осуществляются расчеты по обязательствам предприятия. При создании хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ их учредители открывают временный расчетный (накопительный) счет который впоследствии превращается в обычный расчетный счет

• Текущим счет открывается бюджетным учреждениям для учета и совершения операции по внебюджетным счетам, а также филиалам, представительствам, различным общественным организациям и фондам. В отличие от расчетных счетов, по которым преобладают безналичные расчеты, текущие счета связаны с выдачей наличных денег Понятие «текущий счет» в настоящее время нормативно не определяется, а перечень операций, осуществляемых по такому счету, может быть разнообразным.

• Бюджетный счет открывается предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым за счет бюджетов всех уровней.

• Валютный счет открывается клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте (с учетом требований валютного законода-тельства — ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»),

• Корреспондентский счет — счет банка в других банках, то есть счет на котором учитываются взаиморасчеты банков.

• Субсчет — подсобный счет, открываемый в банках в дополнение к основным счетам коммерческих и других самостоятельно фи-нансируемых организаций (расчетным, текущим, корреспондентским). Денежные средства, которые поступают на субсчета филиалов, отде-лений и предприятий периодически перечисляются на основные банковские счета головной организации.

В зависимости от субъектного состава договора счета можно подразделять также на клиентские и межбанковские (в Банке России, "лоро-ностро").

В зависимости от технических средств, оформляющих отношения сторон по договору, можно выделить карточные счета. Расчетные, те-кущие и некоторые специальные счета (например, депозитные и ссудные) могут оформляться банковскими картами (карточные счета).

71 Расчетные обязательства устанавливаются договорами. Будучи элементом этих договоров, расчетное правоотношение предполагает установление обязанности одной стороны – плательщика – заплатить и права другой стороны – получателя денег – требовать уплаты.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее – банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Формы безналичных расчетов. Допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: два операционных дня в пределах одного субъекта РФ и пять операционных дней в пределах различных субъектов РФ (ст. 80 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»).

72 При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежное поручение действительно лишь в течение десяти дней со дня выписки, причем день выписки в расчет не принимается. Известны также срочные, досрочные и отсроченные поручения. Поручение плательщика исполняется банком при наличии денежных средств на счете плательщика. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета. Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность по правилам, установленным для коммерческих организаций. Такая ответственность может быть возложена судом на третье лицо – банк, который был привлечен банком плательщика для перевода денег, но не исполнил или ненадлежаще исполнил поручение. Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК.