График безубыточности
1-постоянные
затраты 2-переменные
затраты 3-себестоимость 4-выручка
Расчет цены единицы продукции:
Себестоимость единицы продукции С=4,9 руб.
Плановая прибыль 30% П=1,47 руб.
Цена единицы продукции Ц=6,37 руб
Из графика видно, что точка безубыточности достигается при объёме производства 295000 штук
5. Финансовый план
Таблица 9. Определение прибыли и её распределение
|
Интервалы планирования |
||
2006, руб |
2007, руб |
2008, руб |
|
1) Выручка от реализации 2) Затраты: -переменные -постоянные 3) Налогооблагаемая прибыль 4) Налог на прибыль 5) Чистая прибыль |
5733000
468204,9 453872,4 4810922,7 1154621,4 3656301,3 |
5733000
468204,9 453872,4 4810922,7 1154621,4 3656301,3 |
5733000
468204,9 453872,4 4810922,7 1154621,4 3656301,3 |
Таблица 10. Отчёт о движении денежных средств
|
Интервалы планирования |
|||
2005, руб |
2006, руб |
2007, руб |
2008, руб |
|
1) Операционная деятельность: - чистая прибыль - амортизация - изменение потребности в оборотных активах - изменение краткосрочных обязательств Итого по 1) 2) Инвестиционная деятельность: - изменение потребности в необоротных активах Итого по 1) и 2) 3) Финансовая деятельность: - собственный капитал - кредит - погашение кредита Итого по 3) 4) Сальдо денежных средств(2+3)
|
0 0
-176050(к1+к2)
+41244,1 -131805,9
-222200 -354005
+100000 +401450 0 +501450
+15639,1 |
+3656301,3 +22220
-198950(к2+к3)
+86122,0 +3565693.3
0 +3565693.3
0 0 -453638,5 -453638,5
+6677748,1 |
+3656301,3 +222200
0
0 +3878501,3
0 +3878501,3
0 0 0 0 +3878501,3 |
+3656301,3 +222200
0
0 +3878501,3
0 +3878501,3
0 0 0 0 +3878501,3 |
6. Расчёт показателей эффективности проекта
1) Срок окупаемости проекта
Тпок - целое число лет, за которое сумма инвестиций покроется суммой денежных поступлений.
2) Чистая текущая стоимость
I-инвестиции; CFt - поток денежных средств в период t; r-ставка по альтернативным безрисковым вложениям; Т-срок жизни проекта.
3) Внутренняя норма доходности
IRR-пороговое значение рентабельности капитала, при котором поток наличности равен NPV>0 = NPV1; r2-любая ставка дисконтирования, при которой NPV<0 = NPV2. нулю и чистая текущая стоимость равна нулю; r1-любая ставка дисконтирования, при которой