Глава 24 гк рф закрепляет такое понятие, как перемена лиц в обязательстве. В одном случае это означает переход прав кредитора к другому лицу, в другом - перевод должником своего долга на другое лицо.

Переход прав кредитора может быть осуществлен по договору или на основании закона. Переход в соответствии со сделкой называется уступкой требования. Согласия должника на данную процедуру не требуется, ему лишь должно быть отправлено письменное уведомление. Однако, в случае если для должника личность кредитора имеет существенное значение, то требуется согласие должника на уступку требования.

Перевод долга может быть осуществлен только с согласия кредитора в письменной форме.

Популярным вариантом уступки требования является факторинг. Он представляет из себя финансирование факторинговой компанией (как правило банком) поставщика под уступку денежного требования к заказчику. По факту банк кредитует должника под залог требования долга: после заключения соглашения банк оплачивает долг в размере оговоренной суммы, которая как правило на 10-30% ниже суммы долга, эту разницу, за вычетом процентов по кредиту, он перечисляет после инкассации задолженности. Ставка по кредиту обычно не отличается от обычной ставки по кредитам, дополнительно банк забирает комиссионное вознаграждение, которое также не отличается от обычной суммы комиссии.

Смысл факторинга можно свести к выполнению четырех видов услуг.

Первая - финансирование поставщиков товаров и услуг. Для этого финансовая компания заключает договор о факторинговом обслуживании, берет на себя обязательство каждый раз, когда покупателю предоставляется товарный кредит поставщиком, оплачивать большую часть из данной суммы. Срок заключения данного договора не ограничен.

Вторая услуга - хеджирование (страхование) рисков поставщика. Заключая данный договор, организации исключают возможность рисков, связанных с поставками товара в кредит.

Третий вид услуг - предоставление фактором информационного обеспечения деятельности поставщика, ведения учета состояния его дебиторской задолженности.

Четвертый вид услуг - административное управление дебиторской задолженностью, которое включает работу с дебиторами, контроль своевременной уплаты, организацию управления кредитами.

В основном факторинг предоставляется малым и средним предприятиям. Используя данный договор, организация-поставщик может быть спокойна в отношении рисков, она может предоставлять покупателям неограниченное количество товара, ограниченное лишь их возможностями сбыта.

В отличие от кредита, факторинговое финансирование осуществляется в день поставки товара, а авансовый платеж погашается из денег, выплачиваемых дебиторами клиента. Размер его не лимитирован. Важным элементом является то, что факторинговое финансирование сопровождается управлением дебиторской задолженностью.

У клиента от использование факторинга повышается оборачиваемость средств, снижаются потери от просрочки платежей, появляются гарантии оплаты. Факторинг помогает расширить круг покупателей за счет гибкой системы цен и сроков оплаты. Однако данная услуга недешевая и может стоить дороже кредита. Выгода же должника состоит в получении товарного кредита и приемлемых условий оплаты, однако есть вероятность ожидать ожесточения мер взаимодействия со стороны нового кредитора. Но дебитор является второстепенной фигурой в данных правоотношениях.