6.2.4.4 Фонд заработной платы служащих
Расчет фонда заработной платы ФЗПс выполняется по формуле:
(105)
где Д – доплата за квалификацию и качество работы;
Чс – численность служащих.
Результаты расчета сводятся в таблицу 24.
Таблица 24 – Фонд заработной платы служащих
-
Профессия
Разряд
Тарифный коэффициент Кт
Численность Чс, чел
Тарифный фонд ЗП (S1×KT+Д) ×12×Чс, тыс. р.
Фонд премии Кпр, тыс.р.
Фонд ЗП служащих, тыс.р.
Руководители
12
2,84
4
24761,383
7428,415
32189,798
Исполнители
10
2,48
4
21622,616
6486,785
28109,401
Специалисты
10
2,48
4
21622,616
6486,785
28109,401
Итого
46383,999
13915,200
60299,199
6.2.4.5 Среднемесячная зарплата персонала
Среднемесячная зарплата каждой категории работающих определяется делением фонда зарплаты на численность работающих и на 12 месяцев.
Результаты расчета сводятся в таблицу 25.
Таблица 25 – Среднемесячная зарплата
-
Категория работающих
Численность Ч, чел
Фонд зарплаты ФЗП, тыс.р..
Среднемесячная заработная плата ФЗП/(12×Ч), тыс.р..
Рабочие:- основные
36
123558,256
286,01
- вспомогательные
14
41209
245,292
Служащие
12
60299,199
418,744
Итого
62
225066,455
316,96
6.2.4.6 Расчет отчислений на социальные нужды
Для упрощения расчетов объединим все отчисления на социальные нужды (чрезвычайный налог, отчисления в фонд занятости, отчисления в фонд социальной защиты) в единый платеж по ставке 40%
Результаты расчета сводятся в таблицу 26.
Таблица 26 – Расчет отчислений на социальные нужды
-
Категория работающих
Годовой фонд заработной платы, включаемый в себестоимость, тыс. р.
Норма отчислений на социальные нужды,%
Сумма отчислений в фонд социальной защиты, тыс. р.
Рабочие:- основные
123558,256
39
48187,720
- вспомогательные
41209,000
16071,510
Служащие
60299,199
23516,688
Итого
225066,455
87775,917
6.2.5 Расчет основных производственных фондов участка
6.2.5.1. Расчет стоимости зданий
Расчет стоимости участка определим по формуле:
(106)
где Цм2 - стоимость 1м2 здания, тыс. руб. (Цм2 = 335 тыс.р.);
S – площадь участка, м2 (S=826,2 м2)
6.2.5.2 Расчет стоимости оборудования
Расчёту предшествует определение потребного количества оборудования по формуле:
(107)
где - годовая трудоёмкость i-ой операции, ч;
- действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования, ч;
- коэффициент выполнения норм.
Из [9] принимаем: = 4000 ч; = 1,05.
Подставим все эти данные в формулу (107) и заполним таблицу 27
Таблица 27 – Расчёт потребности в оборудовании и его загрузки
-
Наименование операции
Годовая трудоёмкость Тгод, ч
Действительный годовой фонд, Фд, ч
Коэффициент выполнения норм
Количество станков, шт
Коэффициент загрузки оборудования
Расчётное
Принятое
1
2
3
4
5
6
7
Фрезерно-центровальная
6617,6
4000
1,1
1,504
2
0,75
Токарная с ЧПУ
4822,2
0,91
1
0,91
Токарная с ЧПУ
8450,6
1,92
2
0,96
Вертикально-сверлильная
6166,4
1,4
2
0,7
Зубофрезерная
21930,2
4,98
5
0,99
Токарная с ЧПУ
5170
1,175
2
0,58
Зубофрезерная
19035
3,42
4
0,85
Вертикально-фрезерная
6232,2
1,41
2
0,705
Продолжение таблицы 27
-
1
2
3
4
5
6
7
Электрохимическая
6777,4
4000
1,1
1,54
2
0,77
Торцекруглошлифовальная
8751,4
1,98
2
0,99
Всего
24
Результаты расчета стоимости технологического оборудования сводим в таблицу 28.
Таблица 28 – Стоимость технологического оборудования
-
Наименование станка
Кол-во станков, шт
Мощность двигателя, кВт
Оптовая цена, тыс.р.
Затраты на монтаж и транспортировку
Балансовая стоимость, тыс. р.
Одного станка
Принятого кол-ва
Одного станка
Принятого кол-ва
Технологическое оборудование
Фрезерно-центровальный мод. МР-73
2
13
26
25620,8
51241,6
2128,5
73078,5
Токарный с ЧПУ мод. 16К20Ф3
5
10
50
20500
102500
5925
203425
Вертикально-сверлильный мод. 2Н118
2
1,5
3
2772
5544
166,32
5710,3
Зубофрезерный мод. ЕЗ-40
5
8
40
9832
49160
1474,8
50634,8
Зубофрезерный мод. 5С267П
4
4
16
35550
142200
4266
146466
Вертикально-фрезерный мод. 6Р11
2
5,5
11
10069
20138
604,14
20742,14
Электрохимический мод. МА-31
2
1
2
7513
15026
450,7
15476,7
Круглошлифовальный мод. 3М151
2
10
20
64500
129000
3870
132870
Всего
648403,4
Таблица 29 – Стоимость подъемно-транспортного оборудования
-
Наименование
Количество единиц, шт
Оптовая цена, тыс. р.
Затраты на монтаж и транспортировку
Балансовая стоимость, тыс. р.
Одной машины
Принятого кол-ва
Кран-балка
2
3500
7000
210
7210
Электротележка
1
10750
10750
322,5
11072
Конвейер для уборки стружки
3
33000
99000
2970
101970
Всего
6
120252
Таблица 30 Стоимость основных фондов
-
Группа основных фондов
Обозначение
Стоимость, тыс.р.
Норма амортизации, %
Амортизационные отчисления, тыс.р.
1 Здания
Фзд
276777
3,1
Азд
8580,08
2 Силовое оборудование
Фоб
25284
13,3
Аоб
3362,77
3Производственное оборудование
Фн
648403,44
8,8
Ан
57059,5
4 Транспортные средства
Фтр
120252
11,2
Атр
13468,22
5Инструменты и приспособления
Фин
25936,13
20
Аин
5187,22
6 Инвентарь
Финв
1296,8
6,7
Аинв
86,88
Всего
1097949,37
87744,67
6.2.6 Расчет материальных затрат
В состав материальных затрат включается стоимость основных и вспомогательных материалов, комплектующих изделий и полуфабрикатов, энергии, налогов и отчислений, включаемых в себестоимость.
6.2.6.1 Расчет стоимости основных материалов
Расчет стоимости основных материалов представлен в таблице 31
Таблица 31- Стоимость основных материалов
-
Наименование металла
Годовая потребность, т
Цена за тонну, тыс. р.
Стоимость, тыс.р.
Сталь 40Х
603,05
1348,88
813442,08
Таблица 32 – Стоимость возвратных отходов
-
Наименование металла
Масса отходов, т
Цена за тонну, тыс. р..
Стоимость отходов, тыс.р.
Сталь 40Х
168,854
54
9118,116
Стоимость основных материалов составляет:
См=813442,08-9118,116 = 804323,96 тыс.р.