4.2 Расходы при эксплуатации молодежного кафе

К данным затратам относятся:

- затраты на закупку полуфабрикатов;

- затраты на доставку полуфабрикатов;

- коммунальные услуги (оплата за отопление, водоснабжение, электроэнергию, вывоз мусора);

- затраты на заработную плату рабочему персоналу;

- налоги.

Рассмотрим два варианта получения прибыли от реализации проекта:

- Вариант №1 – работа в кафе собственными силами ХТИ – филиала СФУ;

- Вариант №2 – сдача в аренду помещений кафе.

4.2.1 Затраты на коммунальные услуги

Рассчитаем сумму годовых затрат на коммунальные услуги:

С умма затрат на отопление (Е) зависит от общей площади отапливаемых помещений, тарифа оплаты и продолжительности отопительного периода в регионе. Общая площадь помещений здания кафе (S) – 336,72кв.м. Тариф оплаты (i) – 10руб/кв.м. Продолжительность отопительного периода в Хакасии (t) – 7месяцев.

Сумма затрат на отопление:

Е = S x i x t = 336,72кв.м. х 10руб/кв.м. х 7мес. = 23570,4руб;

Сумма затрат на электроэнергию (Q) зависит от количества осветительных приборов в здании (внутреннее освещение - V) и прилегающей к нему территории (наружное освещение - N), их мощности (P1 и Р2), часовой наработки (L1 и L2) осветительных приборов в год, тарифа оплаты за электроэнергию (U).

Количество осветительных приборов, необходимое на внутреннее освещение V = 87шт. Количество осветительных приборов, необходимое на наружное освещение N = 21шт. Мощность внутренних приборов Р1 = 0,2кВт. Мощность наружных приборов Р2 = 0,15кВт. Часовая наработка внутренних приборов L1 = 3600часов, часовая наработка наружных приборов L2 = 3600часов. Тариф оплаты за электроэнергию U = 0,65руб за 1кВт/ч

Сумма затрат на электроэнергию:

Q = (V x P1 x L1 x U) + (N x P2 x L2 x U) = (87 х 0,2кВт х 3600ч х 0,65руб) + (21 х 0,15кВт х 3600ч х 0,65руб) = 48087руб

Сумма затрат на водоснабжение:

В месяц – 500руб. В год – 6000руб.

Сумма затрат на вывоз мусора:

Вывоз производится три раза в неделю. Стоимость одного рейса мусоровоза – 50руб. В месяц – 13рейсов (650руб). В год – 156рейсов (7800руб). Сумма годовых затрат на вывоз мусора – 7800руб.

Итого, сумма годовых затрат на коммунальные услуги – 85457,4руб.

Рис. 4.1 Годовые затраты на коммунальные услуги при реализации вариантов №1 и №2 (руб.)

4.2.2 Затраты на покупку и доставку полуфабрикатов

Примем среднее количество видов полуфабрикатов, которые будут закупаться – 40наименований. Средняя цена – 15руб.

Расчет ведется при средней посещаемости (231чел) кафе в день.

Рассчитаем значение спроса на продукцию кафе:

Q = Y x 3,

где Y – количество посетителей в рабочий день;

Q = 231 x 3 = 693блюда – среднее значение спроса на услуги кафе за рабочий день.

Затраты на покупку полуфабрикатов:

700 х 15руб = 10500руб;

Денежные средства, полученные от продажи 693блюд при средней стоимости блюда – 30руб:

693 х 30руб = 20790руб;

Т ранспортные расходы – 600руб (2рейса по 300руб, дальность поставок – максимум 5км).

Выручка в рабочий день = 20790руб – 10500руб – 600руб = 9690руб.

Табл.4.3 ^{Затраты на заработную плату персонала}

	Затраты на покупку полуфабрикатов	Денежные средства, полученные от продажи 693блюд	Средняя стоимость одного блюда	Транспортные расходы	Выручка
Посещаемость (231чел) и значение спроса (693блюда) на услуги кафе за рабочий день	10500руб	20790руб	30руб	600руб	9690руб

Таким образом, затраты на покупку полуфабрикатов – 10500руб в день (в месяц – 315000руб, в год – 3780000руб), транспортные расходы – 600руб в день (в месяц – 18000руб, в год – 216000руб). Выручка в месяц – 290700руб, в год – 3488400руб.

Рис. 4.2 Годовые затраты на покупку полуфабрикатов и транспортные расходы при реализации варианта №1 (руб.)