![](/user_photo/19115_OVnlY.jpg)
- •А.Ш. Березанская
- •Сквозная задача №1
- •Б аланс
- •Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за январь 200___г.
- •Ведомость (шахматная) по синтетическим счетам за январь 200___г.
- •Сквозная задача №2
- •Выдержка из приказа об учетной политике для целей бухгалтерского учета
- •Порядок ведения учета на предприятии
- •Учетные документы и регистры
- •5. Учет нематериальных активов.
- •6. Учет материально-производственных запасов.
- •7. Учет выручки от продажи товаров и иного имущества:
- •8. Учет расчетов с подотчетными лицами
- •9. Образование резервного капитала.
- •10. Учет процентов по кредитам и займам.
- •Выдержка из распоряжения об установлении лимита остатка кассы организации
- •Используемые в тексте сокращения:
- •2. Операции с основными средствами и сопутствующие операции
- •Операции с материалами и сопутствующие операции
- •4. Оплата труда и прочие операции, связанные с затратами
- •Бухгалтерская справка от 31.10.20…г.
- •Бухгалтерская справка от 31.11.20…г.
- •Бухгалтерская справка от 31.12.20…г.
- •5 . Товарные операции и сопутствующие операции
- •6. Реформация баланса, налоги (в курсе «Бухгалтерский учет» расчет «вручную» делать не обязательно, т.К. Предполагается показ приемов закрытия месяца и года в курсе « 1с: Бухгалтерия»)
2. Операции с основными средствами и сопутствующие операции
-
2.1
27.10
Приобретены у фирмы АО ÀЛЬФА» в соответствии с накл. № 35 от 27.10.... и счету- фактуре N 35 от 27.10...:
монитор DELL E 190 S - 9 500 руб. ; НДС(18%) – 1 710 руб.,
клавиатура Genius KB 220 - 1 000 руб.; НДС (18%) – 180 руб.,
мышь Logitech Vous M 115 - 500 руб.; НДС(18%) – 90 руб.,
системный блок IRBIS i 575M - 26 000 руб.; НДС(18%) – 4 680 руб.
2.2
30.10
Осуществлена оплата монитора, клавиатуры, мыши и системного блока фирме АО «Альфа» в соответствии со счетом
N 35 от 27.10... в сумме 43 660 руб., в т.ч. НДС – 6 660 руб.
(банковская выписка и ПП № 01).
2.3
30.10
Осуществлена доставка монитора, клавиатуры, мыши, системного блока фирмой АО «Альфа» стоимостью – 500 руб., НДС – 90 руб. (транспортная накладная № 15 от 30.10…, счет N 36 от 30.10... , счет - фактура. N 36 от 30.10...).
2.4
01.11
Начислена амортизация по основным средствам в соответствии с датами постановки на баланс за ноябрь (срок использ. – 25 мес.).
2.5
01.11
На основании договора текущей аренды N 06 от 20.10.... с ООО «Мальта» и двухстороннего передаточного акта поставлен на учет автомобиль ВАЗ 2104 на срок 6 месяцев стоимостью 100 000 руб. согласно оценке, указанной в договоре аренды. (Согласно договора начисление и оплата аренды производится ежемесячно в размере 6 000 руб., НДС – 1 080 руб. не позже 30 числа текущего месяца – отразить соответственно в п.п. 2.10, 2.11, 2,20, 2.21).
2.6
03.11
Выдано из кассы под отчет Иванову П.П. на оплату настройки компьютера 3 540 руб. (РКО N 04).
2.7
03.11
Осуществлена настройка компьютера фирмой АО «Альфа»
(получены счет-фактура N 37 от 03.11 и акт № 37 от 03.11…). Работы оплачены в сумме 3 540 руб., в т. ч. НДС - 540 руб. через подотчетное лицо Иванова П.П. (получен чек ККТ).
АО № 03 проверен и утвержден в сумме 3 540 руб.
2.8
03.11
Оплачен с расчетного счета счет N 36 от 30.10...АО «Альфа» за доставку компьютера в сумме 590 руб., в т.ч. НДС – 90 руб.
(банковская выписка и ПП N 02).
2.9
05.11
Поставлен на баланс компьютер (акт приемки-передачи №02 /по ф. № ОС -1/).
Произведен вычет по НДС по оприходованному компьютеру согласно счетам-фактурам на приобретение, доставку и настройку.
2.10
30.11
Начислена арендная плата за автомобиль ООО «Мальта» за ноябрь по договору аренды № 06 от 20.10…(акт № 54 от 30.11… , счет-фактура № 54 от 30.11…счет на оплату № 54 от 30.11…).
Произведен вычет по НДС по арендной плате согласно счету-фактуре.
2.11
30.11
Оплачена аренда за а/м согласно счета № 54 от 30.11…за ноябрь
ООО «Мальта» (банковская выписка и ПП №10).
2.12
01.12
Начислена амортизация по основным средствам за декабрь в соответствии с датами постановки на баланс
(срок полезного использования. – 25 месяцев).
2.13
01.12
Начислена амортизация по программному обеспечению за декабрь (срок полезного использования определен – 10 лет).
2.14
02.12
Получено безвозмездно торговое оборудование рыночной стоимостью - 45 000 руб. от физ. лица Крутилова И.И. по договору дарения (передаточный акт).
Оприходовано торговое оборудование (акт приемки-передачи
№ 03 /по ф. № ОС-1 /).
2.15
06.12
Списан с баланса компьютер ввиду его недостачи (при инвентаризации) в соответствии со сличительной ведомостью результатов инвентаризации основных средств (ф. № ИНВ-18) Виновное лицо – секретарь-референт (указана в акте приемки-передачи как лицо, ответственное за сохранность компьютера). С выплатой согласна. (Списывать ежемесячно в соответствии с приказом директора 20% от суммы «заработной платы к выплате» в погашение недостачи при расчете заработной платы - см. п. 4.19).
2.16
10.12
Списано торговое оборудование в соответствии с актом приемки-передачи № 04 (по ф. №ОС-1) ввиду реализации (отгружено по накладной № 03 от 10.12…, счет-фактура № 04 от 10.12…). Покупателю АО «Гамма» предъявлен счет № 03 от 10.12... на продажную стоимость 59 000 руб., в т.ч. НДС - 9 000 руб.
2.17
15.12
Поступили деньги на расчетный счет от АО «Гамма» за торговое оборудование в сумме 59 000 руб., в т.ч. НДС – 9 000 руб.
(банковская выписка и ПП № 65 от 15.12...).
2.18
25.12
Произведен ремонт МФУ Canon iR 2520 Сервисным Центром ООО «Сигма» на сумму - 900 руб., НДС – 162 руб. (акта о выполненных работах № 54 от 25.12… и счет – фактура N 54 от 25.12…, счет N 54 от 25.12.).
Произведен вычет по НДС согласно счету-фактуре.
2.19
25.12
Оплачено из кассы наличными по счету № 54 от 25.12... за ремонт оргтехники Сервисному Центру через его представителя Желткого В.В. по доверенности (РКО № 20, чек ККТ).
2.20
30.12
Начислена арендная плата за автомобиль ООО «Мальта» за декабрь по договору аренды № 06 от 20.10… (акт № 68 от 30.12… , счет-фактура № 68 от 30.12… счет № 68 от 30.12…).
Произведен вычет по НДС по арендной плате согласно счету-фактуре.
2.21
30.12
Оплачена аренда за а/м согласно счета № 68 от 30.12… за декабрь ООО «Мальта» (банковская выписка и ПП № 20).