Следственные ситуации первоначального этапа расследования:

• имеются данные о деятельности юридического лица по неправомерному привлечению денежных средств (имущества), принятые перед вкладчиками обязательства не выполняются или выполняются частично;

• имеется информация о прекращении деятельности юридического лица по привлечению денежных средств, последние на расчетном счете отсутствуют, местонахождение его руководителей не установлено.

Комплекс следственных действий и мероприятий:

• допрос потерпевших,

• наложение ареста на имущество и расчетные счета,

• выемка документации (в необходимых случаях - обыски),

• изучение и анализ хозяйственно-финансовой деятельности,

• допросы свидетелей,

• назначение ревизии,

• назначение экспертиз и др.

Допрос потерпевших

Следователь должен принять меры к тому, чтобы при себе потерпевшие имели документы, характеризующие отношения вкладчика с юридическим лицом.

После допроса такие документы изымаются и приобщаются к уголовному делу.

При допросе следует установить:

• из каких источников потерпевшему стало известно о деятельности фирмы, причинившей ему материальный ущерб;

• каков характер деятельности указанной фирмы;

• каков был характер принимаемых на себя фирмой обязательств, вид оказываемых услуг, условия их предоставления

• юридический адрес фирмы;

• когда и где была оформлена сделка (вклад) с юридическим лицом, кто еще присутствовал при этом;

• какие документы оформлялись (на внесение денежных средств, имущества, ведение расчетов и т.п.), кем это осуществлялось, какие документы выдавались на руки;

• с кем непосредственно (фамилия, имя, отчество, должность, приметы внешности) контактировал потерпевший (представитель юридического лица) в процессе совершения сделки;

• какова сумма сделки, какое конкретно имущество (с характеризующими признаками), ценные бумаги и т.п. передавалось юридическому лицу, кто конкретно принимал их;

• в какой форме и в какой валюте осуществлялось внесение денежных средств (наличными, перечислением), кому и как они передавались;

• каково содержание составленного договора, характер и сроки исполнения взятых фирмой обязательств, гарантии их выполнения, обстоятельства заключения договора

• каков срок вклада, проценты, начисляемые на вклад, и сроки их выплат;

• какие суммы были выплачены вкладчику и за что, осуществлялось ли страхование вкладов (кем, где, на какой срок, на какую сумму) и какие документы были выданы вкладчику;

• каковы банковские реквизиты расчетного и валютного счета и в каком банке они открыты;

• переоформлялись ли договоры вклада и на какую сумму, чем мошенники объясняли это обстоятельство;

• какой промежуток времени функционировало юридическое лицо;

• кого конкретно из вкладчиков знает потерпевший (адрес проживания, место работы) и др.