238251

Министерство образования и науки Российской Федерации Ярославский государственный университет им. П. Г. Демидова Университетский колледж

Н. М. Погребной

Финансы, денежное обращение и кредит

Методические указания

Рекомендовано Научно-методическим советом университета для студентов, обучающихся по направлению

Экономика и бухгалтерский учет

Ярославль 2012

1

УДК 336(072) ББК У9(2)26я73

П43

Рекомендовано Редакционно-издательским советом университета

в качестве учебного издания. План 2012 года

Рецензент

Погребной, Н. М. Финансы, денежное обращение и кредит:

П43 методические указания / Н. М. Погребной; Яросл. гос. ун-т им. П. Г. Демидова. – Ярославль : ЯрГУ, 2012. – 32 с.

Методические указания разработаны на основе учебных программ, материал представлен в виде схем и диаграмм, что позволит студентам использовать его в ходе лекционных занятий, при подготовке к семинарским, практическим занятиям, экзаменам и при написании курсовых работ.

Предназначены для студентов, обучающихся по направлению 080114.51 Экономика и бухгалтерский учет (дисциплина «Финансы, денежное обращение и кредит», цикл Б), очной формы обучения.

УДК 336(072) ББК У9(2)26я73

©Ярославский государственный университет им. П. Г. Демидова, 2012

Учебное издание

Погребной Николай Михайлович

Финансы, денежное обращение и кредит

Методические указания

Редактор, корректор М. В. Никулина Верстка И. Н. Иванова

Подписано в печать 05.04.12. Формат 60 84 1/8. Бум. офсетная.

Гарнитура "Times New Roman". Усл. печ. л. 4,18. Уч.-изд. л. 2,55.

Тираж 20 экз. Заказ .

Оригинал-макет подготовлен в редакционно-издательском отделе Ярославского государственного университета им. П. Г. Демидова.

Отпечатано на ризографе.

Ярославский государственный университет им. П. Г. Демидова. 150000, Ярославль, ул. Советская, 14.

2

1. ПРОИСХОЖДЕНИЕ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Типы всеобщего эквивалента денег

1.Товарно-счетный (скот, рабы).

2.Товарно-весовой (продукты, металлы).

3.Металло-чеканный (металлические деньги в виде монет: золотых, серебряных, биллонных).

4.Бумажно-эмиссионный (виды бумажных денег с определенной атрибутикой).

5.Депозитно-электронный (знаки стоимости: банковские депозиты, кредитные карточки, электронные деньги).

Концепции происхождения денег

1.Рационалистическая – деньги возникли как результат согласия между людьми, которые изобрели их в виде специального инструмента, служащего для передвижения стоимостей в меновом обороте.

2.Эволюционная – деньги появились в результате эволюционного процесса: помимо воли людей некоторые предметы выделяются из общей массы товаров и превращаются в деньги.

Развитие формы стоимости

I. Простая, случайная

1 овца = 1 мешок зерна (относительная (товар-эквивалент)

форма стоимости)

II. Развернутая

1 мешок зерна

1 овца = 1 топор

1 аршин холста

III. Всеобщая

1 мешок зерна

1 топор = 1 овца

1 аршин холста

IV. Денежная

1 овца

1 мешок зерна = 3 г золота

1 топор

3

Необходимость денег определяется развитием товарного производства, обособлением товаропроизводителей и вызвана потребностями обмена товаров.

Деньги – товар особого рода, выполняющий роль всеобщего эквивалента, служащий средством соизмерения стоимости товаров.

Виды денег

Действительные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них) соответствует реальной стоимости, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены.

Знаки стоимости (заместители действительных денег) – деньги,

номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченного на их производство общественного труда: стершаяся золотая монета; биллонная монета (мелкая медь, алюминий); бумажные знаки стоимости.

Бумажные знаки стоимости

Бумажные деньги – действительные деньги, право выпуска которых принадлежит государству, разница между номинальной и реальной стоимостью составляет эмиссионный доход казны.

Кредитные деньги – деньги, возникновение которых обусловлено осуществлением купли-продажи с рассрочкой платежа (в кредит). К кредитным деньгам относятся: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Русские денежные реформы

I. Чеканка златника и сребреника князем Владимиром Святославичем и его сыновьями – Святополком, Ярославом и др. (Х–ХI вв.)

II. Реформы Дмитрия Донского, Ивана III и Василия III (чеканка монет) (ХIV–ХV вв.)

III. Денежная реформа Елены Глинской, матери царя Ивана Васильевича (установление государственной монополии на денежную чеканку) (1535– 1538 гг.)

IV. Реформа царя Алексея Михайловича – замена серебряных денег медными (1660–1662 гг.) 1662 г. – «Медный бунт»

V. Денежная реформа Петра I – создание новой денежной системы в России (1698–1704 гг.)

VI. Реформа Елизаветы Петровны – выпуск золотого империала (1758 г.)

VII. Реформа Екатерины II – выпущены бумажные денежные знаки (ассигнации) (1769 г.)

4

VIII. Реформа Е. Ф. Канкрина – введен серебряный монометаллизм (1839– 1843 гг.)

IX. Реформа С. Ю. Витте – введен золотой монометаллизм (1895–1897 гг.)

X. Реформа 1922–1924 гг. – восстановила разрушенное денежное обращение, выпущены червонец и казначейские билеты.

XI. Реформа 1947 г.

XII. Изменение масштаба цен в 1961 г.

XIII. Деноминация 1998 г.

Функции денег

1.Мера стоимости (идеальные деньги). Деньги используются для измерения стоимостей различных товаров и услуг.

2.Средства обращения. Деньги выступают всеобщим средством, посредником при обмене товаров.

3.Средство платежа. Деньги позволяют осуществить куплюпродажу товаров с рассрочкой платежа (в кредит).

5

4.Средство накопления. Всеобщая материализация богатства в форме товаров.

5.Мировые деньги. Всеобщее платежное и покупательное средство во внешнеэкономических отношениях.

2. ДЕНЕЖНОЕОБРАЩЕНИЕ. ЗАКОНЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

БАНКИ

Учреждения связи Индивидуальные и Сбербанка

предприятия

Население

Население (рынок и др.)

движение денег из касс банка к населению;

движение денег от населения в кассы банка

Рис. 1. Кругооборот наличных денег

6

Денежное обращение

Денежное обращение

- это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающих реализацию товаров, а также нетоварные платежи в хозяйстве. При этом следует исходить из того, что действительное движение денег происходит тогда, когда деньги выполняют функцию обращения и платежа.

Количество денег для обращения и платежа определяется следующими условиями:

1.Общим объемом обращающихся товаров (зависимость прямая);

2.Уровнем товарных цен (зависимость прямая, поскольку чем выше цены, тем больше требуется денег);

3.Степенью развития кредита (связь обратная);

4.Скоростью обращения денег (связь обратная).

Основные принципы (правила) организации денежного обращения:

1.Все предприятия обязаны сдавать денежную выручку в банк.

2.Лимитирование (нормирование) остатков наличных денег в кассах предприятия устанавливают коммерческие банки.

3.Расчеты между предприятиями ведутся в безналичном порядке. Лимитирование расчетов наличными деньгами между предприятиями устанавливает ЦБ РФ.

4.Выдача наличных денег из банка на строго определенные цели: на заработную плату, командировочные расходы и ряд других видов расходов.

Денежная система Российской Федерации включает:

-официальную денежную единицу;

-виды денежных знаков, порядок их эмиссии;

-организацию и регулирование денежного обращения.

7

Обязанности Банка России по организации наличного денежного обращения:

-прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, а также создание их резервных фондов;

-установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

-определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядок замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

-разработка ведения кассовых операций в хозяйстве.

Объективная потребность в резервных фондах обусловлена:

-необходимостью удовлетворить нужду экономики в наличных деньгах;

-обновлением денежной массы в обращении в связи с пришедшими в негодность деньгами; поддержанием обязательного покупюрного состава денежной массы в целом по стране и регионам;

-сокращением расходов на перевозку и хранение денежных знаков.

Количество денег, необходимое для выполнения функций денег как средства обращения, можно определить по формуле:

D Ц ,

С0

где D – количество денег, необходимых в данный период для обращения; Ц – сумма цен товаров, подлежащих реализации; Со – скорость обращения денежной единицы.

Закон, определяющий количество денег в обращении:

Д Ц К П ВП , СО

где Д – количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения;

Ц – сумма цен товаров, подлежащих реализации; К – сумма цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты которых не

наступил; П – сумма цен товаров, проданных в прошлые годы, сроки платежей

по которым наступили; ВП – сумма взаимопогашаемых платежей;

СО – скорость оборота денежной единицы.

8

Денежная масса – совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству.

Денежные агрегаты в РФ

М0 – наличные деньги в обращении.

М1 = М0 + средства на расчетных, текущих и прочих счетах и остатки вкладов до востребования в банках.

М2 = М1+ срочные вклады в Сбербанке.

Мз = М2 + депозитные сертификаты и облигации государственных займов.

Формула обмена (Дж. М. Кейнс)

n p(k rk') ,

где n – количество денег в обращении;

p – индекс «стоимости жизни», цена единицы потребителя; k – единицы потребления в виде наличных денег;

k' – вклады в банках;

r – норма обязательных банковских резервов.

Бихевиористская теория денег (А. Маршалл, А. К. Пигу)

Md = k RP,

где Md – общее количество денег;

k – коэффициент, характеризующий ту часть конечного продукта, которую люди предпочитают хранить в ликвидной форме;

R – объем производства в физическом выражении; P – цена произведенной продукции.

Монетаристский вариант количественной теории денег (М. Фридмен)

MV = PУ,

где M – денежная масса;

V – скорость обращения дохода; P – уровень цен;

У – норма (поток) реального дохода.

9

Факторы, влияющие на скорость обращения денег

1.Состояние развития экономики.

2.Уровень развития кредитной системы и безналичных расчетов.

3.Периодичность выплаты денежных доходов населению, уровень их накопления.

Регулирование денежного обращения

1.Нормативы обязательных резервов.

2.Операции на открытом рынке.

3.Рефинансирование банков.

4.Депозитные операции.

5.Установление ориентиров роста денежной массы.

Структура денежного обращения

3. ИНФЛЯЦИЯ, ЕЁ ВИДЫ И ТИПЫ

Инфляция – это обесценение денег по отношению к товарам и иностранной валюте.

Виды инфляции

1.«Тихая», или «ползучая», – рост цен за год до 10%.

2.Галопирующая – рост цен за год свыше 10%.

3.Гиперинфляция – рост цен за год свыше 100%.

Типы инфляции

I.Инфляция спроса:

1.Диспропорциональность – (дефицит ФБ).

2.Рост внутреннего и внешнего долга.

3.Рост военных расходов.

4.Перенасыщение кредитом хозяйства за счет чрезмерной кредитной эмиссии банков.

5.Создание валютных резервов.

6.Дополнительная эмиссия денег.

7.Непомерныеинвестициивпроизводствосредствпроизводства, ВПК. II. Инфляция издержек:

1.Рост затрат на заработную плату.

2.Повышение материальных издержек производства.

3.Монополизация экономики.

10