Управление логистическими рисками Учебное пособие

тификация и анализ риска не являются единовременно выполняемым комплексом действий. Скорее, он представляет собой непрерывный процесс, осуществляемый на протяжении всего алгоритма риск-менеджмента.

Этап 2. Анализ альтернативных методов управления риском. Су-

ществует целый набор разнообразных методов, позволяющих снизить степень риска и величину ущерба. На данном этапе эти методы рассматриваются и анализируются применительно к конкретной ситуации, т. е. менеджер решает, как можно снизить риск, потери в случае наступления рисковой ситуации, ищет источники покрытия этого ущерба.

Сами по себе методы риск-менеджмента достаточно разнообразны, что связано с неоднозначностью понятия риска и наличием большого числа критериев и классификации.

Во-первых, подходыкуправлениюрискамиможносгруппироватькак методы минимизации негативного влияния неблагоприятных событий следующим образом:

уклонение от риска (Risk elimination) – это набор мероприятий, приводящих к полному избеганию влияния неблагоприятных последствий рисковой ситуации;

сокращение риска (Risk reduction, Rick mitigation) – это действия,

приводящие к уменьшению ущерба. В данном случае фирма прини-

мает риски на себя (Risk retention, Risk assumption);

передача риска (Risk transfer) – это меры, позволяющие переложить ответственность и возмещение возникающего вследствие наступления рисковой ситуации ущерба на другой субъект.

Сдругой точки зрения, методыуправлениярисками можно классифицировать по соотношению времени осуществления управляющих мероприятий и наступления рисковой ситуации:

дособытийныеметодыуправлениярисками– этоосуществляемыеза-

благовременномероприятия, направленныенаизменениесущественныхпараметров риска (вероятность наступления, размеры ущерба). Сюда можно отнести методы трансформации рисков (Risk control, Risk control to stop losses), которые препятствуют реализации риска. Обычно эти методы ассоциируются с проведением превентивных мероприятий;

послесобытийные методы управления рисками – это методы, осу-

ществляемые после наступления ущерба и направленные на ликвидацию последствий. Они направлены на формирование финансовых источников, используемых для покрытия ущерба. В основном это методы фиксирования риска (Risk financing, Risk financing to pay for losses).

Этап3. Выборметодовуправления риском. Здесь менеджер форми-

рует антирисковую политику для фирмы, а также политику, направленную на снижение степени неопределенности в ее работе. Основные вопросы, на которые необходимо обратить внимание, сводятся:

20

к выбору наиболее эффективных методов управления рисками;

определению влияния выбранной программы на совокупный риск в деятельности организации.

По сути, выбор методов управления рисками сводится к расчету эко- номико-математической модели, где критериями и ограничениями выступают экономические и вероятностные характеристики риска (определенные на первом этапе процесса риск-менеджмента). Однако здесь могут добавляться и другие параметры, например, технические или социальные.

При разработке системы риск-менеджмента менеджер должен учитывать, прежде всего, принцип ее результативности. Он заключается в том, что управляющие воздействия должны быть направлены не на все риски, а в первую очередь на те, которые оказывают наибольшее влияние на деятельность компании. В условиях, скажем, бюджетных ограничений, наиболее незначительные риски должны отбрасываться с целью экономии ресурсов (пассивнаястратегия). Втожевремязасчетосвобожденныхсредствпроводится интенсивная работа с более серьезными рисками (активная стратегия).

Результатданногоэтапа– программауправлениярискаминапредприятии. Она представляет собой детальное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, ресурсное и информационное обеспечение, критерии определения эффективности программы, распределение ответственности и др.

Этап 4. Исполнение выбранного этапа управления риском. Здесь непосредственно реализуется программа, разработанная на предыдущем этапе. Вопросы, которые решаются на данном этапе, касаются технической специфики принимаемых решений. Основные из них:

конкретные мероприятия, которые следует реализовать;

сроки исполнения этих мероприятий;

источникиисостав ресурсов, необходимыхдляосуществленияэтой работы;

определение ответственных лиц.

Таким образом, устраняются противоречия и двусмысленность в планировании программы управления риском и контроле за ее исполнением.

Этап 5. Мониторинг результатов и совершенствование системы управления риском. Данный этап реализует обратную связь в системе управления рисками. Первая задача этой связи заключается в определении общей эффективностифункционированиясистемывцелом. Крометого, выделяются узкие места и слабые стороны риск-менеджмента на предприятии.

Вторая задача – анализ реализованных за конкретный период рисков. Здесь следует выявить причины их реализации и связанные с этим изменения программы управления риском, если таковые требуются.

21

Как следует из названия этапа, здесь не только ведется наблюдение за процессомриск-менеджмента, но и выявляются теусовершенствования, которые могут повысить эффективность работы данной системы. Таким образом, к указанным задачам можно добавить следующие вопросы, которых касается менеджер при реализации данного этапа:

вклад каждого реализованного мероприятия в общую эффективность системы;

возможные коррективы в составе этих мероприятий;

гибкость и эффективность системы принятия решений.

Помимо всего прочего, на данном этапе происходит пополнение информационной базы о рисках. Обновленная информация используется на следующем цикле процесса риск-менеджмента.

Особенностью расчетов эффективности на данном этапе является учет гипотетических потерь. Это связано с тем, что за анализируемый период риски могли вообще не реализовываться, а расходы на функционирование системы управления рисками осуществляются в любом случае. Если учитывать только реальные потери, то в некоторых случаях соотношение потерь и затрат будет говорить о нулевой эффективности работы системы риск-менеджмента. Однакоотсутствие потерьможеткакразсвидетельствовать об ее эффективности.

Основная цель оценки эффективности реализованных мероприятий заключается в адаптации их системы к изменяющейся внешней среде. Она может быть достигнута, прежде всего:

через замену неэффективных мероприятий более эффективными (в рамках существующих ограничений);

изучение организации исполнения программы управления риском.

3.4Методы управления уровнем риска

Если касаться вопроса об управлении уровнем риска, то в научной литературе можно найти довольно много различных методов. Если же воспользоваться несколько иным подходом, то эти методы можно разделить на четыре группы:

методы уклонения от риска;

методы локализации риска;

методы диссипации риска;

методы компенсации риска.

Схематично эта классификация представлена на рис. 3.4.

22

Через риск реализуется ущерб, приобретая конкурентно измеряемые и реальные очертания, иначе, – это количественная оценка (критерий) неудачного исхода. Измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вызывают потребность в страховании, то есть риск служит предпосылкой возник-

новения страховых отношений.

Риск – это конкретное явление или совокупность явлений (страховое событие или совокупность событий), потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. При его реализации (наступлении страхового случая) страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю в виде страхового обеспечения или возмещения.

По своему характеру риски подразделяются на следующие категории: объективные и субъективные, индивидуальные и универсальные, специфические, экологические, транспортные, политические, технические и т. д.

Объективныериски не зависят от сознания и воли страхователя (стихийные бедствия, землетрясения, наводнения и т. п.).

Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности.

Индивидуальный риск выражается в игнорировании страхования индивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т. п.

Универсальный риск – это риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров.

Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К числу аномальных рисков относятся те, которые не позволяютотнестисоответствующиеобъектыктемилиинымгруппамстрахования. Катастрофическими являются риски, которые могут при их наступлении принести значительный ущерб страхователю и в особо крупных размерах.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды. Транспортные риски подразумевают страхование средств воздуш-

ного, наземного, железнодорожного и водного транспорта. Политические, или репрессивные, риски связаны с противоправ-

ными действиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении другого государства или граждан суверенного государства.

Технический риск страховщика в теоретическом плане представляет риск, связанный с осуществлением страхования. Наличие технического риска страховщика побуждает его активно участвовать в организации предупредительныхмероприятийдляснижениястепенивероятностинаступления страхового случая (организация предупредительных мероприятий при страховании промышленных предприятий, различного рода складов).

24

Все рыночные обстоятельства, взятые в единстве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией, или общей ставкой риска. Ситуацияриска характеризует состояние объектов страхованияи об-

становку, вкоторойонинаходятся. Общаяставкарискаопределяетсякак сумма частных рисков.

Страховой интерес следует рассматривать как имущественный, опосредованный неким денежным эквивалентом, т. е. денежной суммой, соответствующей этому интересу.

Важно иметь в виду наличие страхования риска (insurable risk), т. е. риск должен обладать характерными чертами, позволяющими страховым компаниям предлагать покрытие такого риска, а именно:

наличие большого количества единиц, подверженных риску;

случайный характер потерь;

некатастрофический характер потерь;

возможность расчета вероятности потерь;

невысокая страховая премия.

С этих позиций следует рассматривать любые объекты, предусматривающие обеспечение страховой защиты каких-либо имущественных интересов.

Характерной особенностью рисковых видов страхования является их кратковременность и непредсказуемость величины ущерба.

Следует, однако, отметить, что наряду с рисковыми видами страхования в практике часто применяются и накопительные (долгосрочные или сберегательные) виды.

При накопительном виде страхование производится на длительный срок и, как правило, заранее определяется страховая сумма, которую страхователь или застрахованный получит по истечении срока договора или наступлении страхового случая.

4.2 Управление риском в страховании (риск-менеджмент)

Характерной особенностью страхового рынка является непредсказуемость возможного результата, т. е. его рисковый характер.

Целенаправленныедействияпоограничениюрискавсистеместраховых отношений носят название управлениериском, или риск-менеджмент.

Использование риска-менеджмента в страховании включает три ос-

новные позиции.

1.Выявление последствий деятельности экономических субъектов в ситуации риска.

2.Умение реагировать на возможные отрицательные последствия этой деятельности.

3.Разработка и осуществление мер, при помощи которых могут быть нейтрализованы или компенсированы вероятностные негативные результаты предпринимаемых действий.

25

Содержательная сторона риск-менеджмента в страховании включает следующие основные этапы:

подготовительный этап риск-менеджмента, который предполагает сравнение характеристик и вероятностей риска, полученных в результате анализа и оценки риска;

выбор конкретных мер, способствующих устранению или миними-

зации возможных отрицательных последствий риска.

Одним из вариантов, позволяющих своевременно реагировать на отрицательные последствия деятельности в ситуации риска, служит специально разработанный ситуационный план, в котором содержатся предписания о том, что должно делать лицо, реализующее рисковые решения, в той или иной ситуации и каких последствий следует ожидать. Тем самым ситуационные планы являются средством, уменьшающим неопределенность и положительно воздействующим на деятельность субъектов в условиях рынка.

Осуществляя риск-менеджмент, особое внимание необходимо обращать на правовой аспект управления, включающий различного рода законные и подзаконные акты (нормативные документы).

Эффективность риск-менеджмента во многом зависит от степени во-

влечения менеджера в процесс управления: чем меньше степень вовлечения человекавсобытияичемменьшеонзнаетопоследствияхсвоихрешений, тем больше он склонен принимать решения с риском отрицательного результата.

Неодинаковая оценка людьми фактического риска отмечается многими исследованиями: вероятностьодних и тех же событий одними людьми переоценивается, другими, наоборот, недооценивается.

Можновыделитьосновныепричинынеодинаковоговосприятиялюдьми объективно существующей величины риска.

1.Расхождение между объективно существующей величиной риска и

еесубъективным восприятием (например, люди, как правило, переоценивают опасность тех событий, о которых чаще сообщается в средствах массовой информации).

2.Восприятиерисказависитотметодовпередачиинформации(например, опасностьрискаотавиакатастрофиотвожденияавтомашинвнетрезвомсостоянииможетнедооцениваться, еслисообщатьтолькостатистическиеданные, ипереоцениваться, еслиприводитьконкретные, наиболеестрашныеслучаи).

3.На восприятие риска существенное влияние оказывает отсрочка возможных последствий (например, при оценке риска вреда от курения возможная опасность отдалена во времени: жизнь курящих примерно на 6 лет короче жизни некурящих. Поэтому, несмотря на то, что на земле ежегодно умирает 1,5 млн человек от болезней, спровоцированных курением, объективно существующая опасность заболеваний от курения многими недооценивается).

26

4. Наличие ложных сведений, ложной информации приводит к неправильной оценке действительного риска.

Системаменеджментарискавключаетвсебяследующиеосновные элементы:

1)выявление расхождений в альтернативах риска;

2)разработка планов, позволяющих оптимальным образом действовать в ситуациях, связанных с риском;

3)разработка конкретных рекомендаций, ориентированных на устранение или минимизацию возможных негативных последствий;

4)подготовка к принятию подзаконных и нормативных актов;

5)учет и анализ психологического восприятия рисковых решений и программ.

Практика риск-менеджмента выработала следующие четыре метода управления риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.

Упразднение заключается в попытке упразднения риска. Для личности этоозначает, чтонеследуеткурить, летатьсамолетами. Дляфирмы, АОи других объединений это означает: не брать кредит, не играть на бирже и т. п.

Главный недостаток этого метода состоит в том, что упразднение риска, как правило, упраздняет и часть смысла жизни человека, а для фирмы, АО и других хозяйствующих субъектов – возможного дохода, прибыли.

Предотвращение потерь и контроль означает уберечь себя, фирму,

АО от случайностей: проводить противопожарные мероприятия, следить за своим имуществом и др. Контролировать потери – означает ограничить размер потерь в случае, если убыток имеет место.

Страхование с позиций риск-менеджмента означает процесс, при котором группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску, вкладывает определенные средства (страховые взносы) в страховые компании, а в случае непредвиденных потерь (ущерба их имущественным интересам) получает определенную договором страхования компенсацию в виде страховых выплат.

Поглощениесостоит впризнании ущербабезвозмещения его посредством страхования, зачастую – это риск, вероятность которого достаточно мала, и поглощение достигается самострахованием.

Процесс управления риском может быть разбит на 6 этапов: определение цели, выяснение риска, оценка риска, выбор метода управления риском, осуществление управления риском, оценка результатов.

Определение цели. Для человека эта цель может включать заботу о хорошем состоянии здоровья, поддержке уровня жизни семьи в случае смерти или потери источников дохода, страховую защиту домашнего имущества, транспортных средств в частной собственности и т. д.

27

Дляпредпринимательской структурыглавнойцельюявляется обеспечение существования фирмы в непредвиденных обстоятельствах (пожар, ограбление и т. д).

Выяснениерискавыражаетсявосознаниирискахозяйствующимсубъектом или индивидом. Осознание риска всегда протекает в общественной среде и опирается на общественную практику.

Оценка риска – определение его серьезности с позиций вероятности и величины возможного ущерба.

Выборметодовуправленияриском: упразднение, предотвращениепо-

терь и контроль, страхование, поглощение. Конкретный метод из перечисленных выбирается в зависимости от вида риска. На практике встречается использование нескольких методов управления риском.

Применение выбранного метода. Если, например, выбранным мето-

домуправлениярискомявляетсястрахование, тоследующимшагомдолжно стать оформление договора страхования (покупка страхового полиса). Кроме страхования, стратегия управления любым риском включает программу предотвращения и контроля убытков.

Оценка результатов производится на базе хорошо отлаженной системы точной информации, дающей возможность рассмотреть имеющиеся убытки и сами действия, осуществляемые для их предотвращения.

4.3 Системы страхования

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности, которая обуславливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т. е. степень возмещения возникшего ущерба.

Одной из самых распространенных систем страхования является

страхование по действительной стоимости имущества, которая опре-

деляется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Применительно к данной системе страховое возмещение равно величине ущерба.

Страхование по системе пропорциональной ответственности

означает неполное страхование стоимости объекта, т. е. проявляется участие страхователя в возмещении ущерба. Таким образом, страхователь принимает часть риска на собственное удержание. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. При страховании по системе пропорциональной ответственности страхуется частичный интерес.

Величина страхового возмещения Св по этой системе определяется по формуле

28

Cв ССОУ,

где С – страховая сумма по договору; У – фактическая сумма ущерба;

СО – стоимостная оценка объекта страхования.

4.4 Основы перестрахования

Обеспечение финансовой устойчивости требует от страховщика соблюдения целого ряда условий, а именно: наличие свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина которого повышаетсясростомобъемастраховыхопераций; незаключениедоговоровнастраховые суммы, превышающие возможности страховщика гарантированно выполнять свои обязательства; формирование сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущение превышения страховых выплат над страховыми премиями.

Однако каждой отдельно взятой страховой организации очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточная величина собственного капитала может не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможности удовлетворять потребности страхователей, желающих иметь страховоеобеспечениенакрупныесуммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов страхования или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение средств между группами страхователей или в территориальном разрезе, еслиэтоокажетсянеобходимым. Увеличениечисластраховыхслучаев либо размеров ущерба от них по сравнению с ожидаемыми величинами, например, всвязи скакими-либокатастрофами, можетпривестиктому, что размеры страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высокадлятех страховщиков, которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров страхования. В связи с этимдлябольшинствастраховыхорганизацийнеобходимымусловием обеспеченияихнормальнойдеятельностиидостиженияфинансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известны два метода перераспределенияобязательствпередстрахователями– сострахованиеилиперестрахование. Схема перестрахования и ретроцессии приведена на рис. 4.1.

В законе Российской Федерации «О страховании» дается определение перестрахования: «Перестрахование– это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения

29