Управление логистическими рисками Учебное пособие

торговые риски – риски, связанные с потерями по причине задержки платежей, отказа от платежа, непоставкой товара и т. п.;

транспортные риски – риски, связанные с потерей (полной или частичной) имущества, здоровьявовремяперевозкикаким-либови- дом транспорта;

часть финансовых рисков – риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски), которые включают в себя риски упущенной выгоды, риски снижения доходности и риски прямых финансовых потерь.

Рыночные риски, так же как и коммерческие, относятся к спекулятивным рискам и представляют собой неопределенность результатов финан- сово-хозяйственной деятельности, но не зависят от решений менеджеров. К ним относятся риски, связанные с изменением конъюнктуры рынка, усилением конкуренции, часть финансовых рисков, которые связаны с покупательной способностью денег (инфляционные, дефляционные, валютные риски, риски ликвидности).

Социальные риски связаны с возникновением отрицательных явлений (преступность, социальнаянапряженность, внешниесоциальныеэффектыидр.).

В зависимости от размера тяжести риска выделяют:

малые риски, по которым размеры потерь, в том числе максимальные, незначительны. Такие риски не сказываются на существенном снижении прибыли предприятия;

средние риски – риски, по которым максимальные потери характеризуются как средние. Часто такие риски называют допустимыми, поскольку при реализации риска предприятие способно покрывать все затраты;

большие риски – риски с большим максимальным ущербом. Эти риски является критическими, поскольку могут превышать размер расчетной прибыли;

катастрофические риски, которые характеризуются очень большим максимальным ущербом, способным привести к потери всех средств, вложенных в осуществление проекта (сделки), а в худшем

случае – к банкротству.

В зависимости риска от времени выделяют статические, т. е. не зависящие от времени риски (например, риск наводнения), и динамические, т. е. зависящие от времени риски (например, риск остановки производства из-за аварии растет с увеличением срока службы оборудования).

Из теории логистики известно, что логистическая система – это открытая система, имеющая развитые связи с внешней средой, поэтому системарисковлогистикисостоитнетолькоизвнутренних, ноивнешнихрис-

ков (рис. 1.6).

10

Практическивсевнешниерискиописанывлитературепоуправлению рисками, их следует учитывать при формировании подпространства рисков не только в логистике, но и в других видах деятельности.

Внутренние риски – риски, зависящие от действий и решений при выполнении логистических видов деятельности. Поскольку все логистические процессы, протекающие в логистической системе, объединены единым управлением, внутренние риски формируются из рисков отдельных функциональных областей и рисков логистического менеджмента.

Риски функциональной области логистики включают риски, связанные с выполнением логистических функций в данной области, и риски управленческой деятельности, выполняемой в рамках конкретной области логистики. Например, риски снабжения состоят из рисков закупочной деятельности, транспортировки, управления запасами материальных ресурсов, складирования и т. д., а также рисков управленческой деятельности, координирующейвыполнениевсехлогистическихфункцийснабжения.

Риски отдельных логистических операций, в свою очередь, в основномобразуютсяизрисковлогистическихопераций, составляющихконкретную логистическую функцию, и рисков управленческой деятельности.

Риски логистического менеджмента на уровне логистической системы включают риски неэффективного менеджмента, риски неэффективности системы информационно-компьютерной поддержки и другие общие риски, характерные для любого вида управленческой деятельности. При неэффективном логистическом менеджменте риски возникают вследствие несогласованности деятельности подразделений фирмы (неэффективной межфункциональной логистической координации), неэффективности логистической стратегии, неудовлетворительного состояния планирования и контроля, низкого уровня интеграции логистических процессов на предприятии, уровня квалификации руководителей и ведущих специалистов и др.

Риски неэффективности системы информационно-компьютерной поддержки обусловлены уровнем современности используемых технических средств, программного обеспечения, квалификацией персонала, широтой охвата внутренней информационной сети и т. п.

Риски логистического менеджмента на любом уровне включают риски, косвенно зависящие от решений управленческого персонала, поэтому не являются внешними рисками. К ним относятся:

1) имущественные риски –

повреждение, утрата зданий и помещений административного назначения в результате пожаров, затоплений и т. п.;

повреждение, утрата транспортных средств, занятых обслуживанием управленческого персонала, выполняющего задачи отдельных логистических функций, в результате ДТП, угонов и иных причин;

12

повреждениекомпьютернойиоргтехники, программногообеспечения в результате пожаров, повреждения электрических сетей, затопления, кражи, ошибоки/илиумыслаперсоналаидругихпричин;

2)риски, связанные с персоналом, – смерть, увольнение сотрудников, недобросовестное отношение к труду и др.;

3)риски, связанные с ответственностью, – ответственность работодателя, наступающая в результате несчастного случая, произошедшего с работником при выполнении служебных обязанностей.

Перечисленные три группы рисков, а также риски, связанные с неэффективностью системы информационно-компьютерной поддержки, не имеют под собой логистической природы и не могут считаться логистическими рисками. Такие же риски могут возникать в любой другой сфере деятельности.

Эффективность отдельных логистических функций практически полностью зависит от качестваработы менеджеров, их квалификации, аналитических способностей, выбора методов принятия решений. Следовательно, риски выполнения таких логистических функций практически полностью являются субъективными, зависящими от решений логистического менеджмента. Результатом действия этих рисков становится снижение дохода или рострасходов. Клогистическимрискам, вкоторыхбольшаячастьрисковпо природе – управленческие риски, т. е. риски, полностью зависящие от профессиональных и личностных качеств менеджеров разных уровней, относятся:

управление закупками материальных ресурсов;

управление процедурами заказов;

поддержание стандартов качества производства продукции и сопутствующего сервиса;

прогнозирование спроса на готовую продукцию и расхода материальных ресурсов и некоторые другие.

2 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКА

Оценка риска – это этап анализа риска, имеющий целью определить его количественные характеристики: вероятность наступления неблагоприятныхсобытийивозможныйразмерущерба(рис. 2.1). Можновыделитьтри основных метода оценки риска для конкретных процессов:

анализ статистических данных по неблагоприятным событиям, имевшим место в прошлом;

теоретический анализ структуры причинно-следственных связей процессов;

экспертный подход.

13

3.1 Общая схема процесса управления риском

Рассмотрим основные этапы процесса управления риском, представленные на рис. 3.1.

Анализ риска – начальный этап, цель которого – получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках. Собранной информации должно быть достаточно для того, чтобы принимать адекватные решения на последующих стадиях. Анализ состоит из выявления рисков и их оценки. При выявлении рисков (качественная составляющая) определяются все риски, присущие исследуемой системе. Главное здесь – не пропустить важных обстоятельств и подробно описать все существенные риски.

Рис. 3.1 Общая схема процесса управления риском

Оценка– этоколичественноеописаниевыявленныхрисков, входекоторого определяются такие характеристики, как вероятность и размер возможного ущерба. В это время формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций, и для различных рисков могут быть построены функции распределения вероятности наступления ущерба в зависимости от его размера.

Выявление и оценка тесно связаны между собой, и не всегда представляется возможным разделить их на самостоятельные части общего про-

15

цесса. Более того, часто анализ идет в двух противоположных направлениях – от оценки к выявлению и наоборот. В первом случае уже имеются (зафиксированы) убыткиинеобходимовыявитьпричины. Вовторомслучае на основе анализа системы выявляются риски и возможные последствия.

Затем наступает этап выбора метода воздействия на риски с целью минимизировать возможный ущерб в будущем. Как правило, каждый вид риска допускает два–три традиционных способа его уменьшения. Поэтому возникает проблема сравнительной оценки эффективности методов воздействиянарискдлявыборанаилучшегоизних. Сравнениеможетпроисходить на основе различных критериев, в том числе экономических.

После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные рискипоявляетсявозможностьсформироватьобщуюстратегиюуправления всем комплексом рисковпредприятия. Это этап принятиярешений, когда определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходит постановкаираспределениезадачсредименеджеров, анализируетсярыноксоответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами.

Процесс непосредственного воздействия на риск представлен на рис. 3.2 тремя основными способами: снижением, сохранением и передачей риска.

Рис. 3.2 Основные группы методов воздействия на риск

16

Заключительным этапом управления риском является контроль и

корректировкарезультатовреализациивыбраннойстратегиисучетом новой информации. Контроль состоит в получении информации от менеджеровопроизошедшихубыткахипринятыхмерахпоихминимизации. Он может выражаться в выявлении новых обстоятельств, изменяющих уровень риска, передаче этих сведений страховой компании, наблюдении за эффективностью работы систем обеспечения безопасности и т. д. Раз в несколько лет данные об эффективности используемых мер по управлению рисками с учетом информации о понесенных за этот период убытках должны пересматриваться.

3.2 Общая характеристика методов воздействия на риск

Для лучшего усвоения материала кратко охарактеризуем существующие методы риск-менеджмента.

Как уже упоминалось, все способы воздействия на риск можно разделить на три основные группы: снижение, сохранение и передача риска (см.

рис. 3.2).

Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. Чаще всего оно достигается с помощью предупредительных организаци- онно-технических мероприятий, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т. д.

Сохранение риска на существующем уровне не всегда означает отказ от любых действий, направленных на компенсацию ущерба, хотя такая возможность предусмотрена (см. на рис. 3.2 блок «Без финансирования»). Предприятие может создать специальные резервные фонды (фонды самострахованияилифондриска), изкоторыхбудетпроизводитьсякомпенсация убытков при наступлении неблагоприятных ситуаций. Такой метод управления риском называется самострахованием.

К мерам, осуществляемым при сохранении риска, могут быть также причислены получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др.

Меры по передаче риска означают передачи ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня риска. К ним относятсястрахование, котороеподразумеваетпередачурискастраховойкомпании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т. д.

17

Передача риска может быть также осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.) специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту.

Все мероприятия по управлению риском могут быть разделены на дособытийные и послесобытийные. Первые, как следует из названия, планируются и осуществляются заблаговременно, вторые – после того, как непредвиденное событие уже произошло.

Кдособытийныммероприятиямотносятся: страхование, самострахование, предупредительные организационно-технические меры, юридические, договорные и другие меры по передаче риска.

Послесобытийные мероприятия – это получение средств на ликвидацию убытков в виде финансовой помощи, займов и т. д.

Многиемерыпосохранениюипередачерискаявляютсяпосвоейсути финансовыми механизмами и никак не влияют на частоту возникновения неблагоприятных событий и масштабы убытков до их компенсации.

Специфическим методом управления финансовыми рисками является хеджирование, которое, никак не влияя на частоту наступления убытков в виде уменьшения стоимости портфеля активов, путем специальных мероприятий уменьшает их масштаб.

Основная цель процесса управления рисками при принятии управленческих решений – увеличить вероятность успешной реализации любой деятельности через снижение степени воздействия рисков до приемлемого уровня. Содержание этого процесса составляют функции, которые представляют собой обособленные виды деятельности в общем цикле управления рисками.

3.3 Процесс управления рисками на предприятии

Управление рисками на предприятии не может быть совокупностью моментных действий. В любом случае это целый процесс направленных действий. Более того, процесс риск-менеджмента должен быть частью общего управления бизнесом для достижения результата.

Кактаковой, процессуправлениярискамивключаетвсебяопределенный набор этапов. Следует учесть, что в практике эти этапы реализуются не обязательно в строгой последовательности, а могут выполняться и параллельно. Общая схема процесса управления риском представлена на рис. 3.3.

Как видим на рисунке, существует общая последовательность действий, отражающая логику процесса управления риском (жирные стрелки). Кроме этого, есть обратные связи между этапами, т. е. на любом из них

18

можно вернуться на предыдущий. На последнем этапе, как мы далее увидим, производитсяобщаяоценкаианализпроизведенногопроцесса. Результаты этого этапа будут учтены при дальнейшей реализации каждого этапа процесса риск-менеджмента. Это показывают стрелки справа.

Этап 1. Идентификация и анализ риска. Под идентификацией рис-

ков понимают выявление рисков, их специфику, обусловленную природой и другими характерными чертами рисков, выделение особенностей их реализации, включая изучение размера экономического ущерба, а также изменение рисков во времени, степень взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них. Этот процесс подразумевает определение:

определение источников неопределенности риска;

последствий реализации риска;

источников информации;

численное определение риска;

определение взаимного влияния рисков друг на друга.

На данном этапе, прежде всего, создается информационная база для реализации дальнейшего процесса управления рисками: сведения о риске и его последствиях, величине экономического ущерба; количественная оценка параметров риска и т. д. Дополнительно следует отметить, что иден-

19