4748
.pdf–незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
(ст. 173.1.УК РФ);
–незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица ст. 173.2 УК РФ);
–легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ);
–легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ);
–приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем
(ст. 175 УК РФ).
2. Преступления, посягающие на общественные отношения в кредитной сфере:
–незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ);
–злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ). 3. Преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие
свободу и добросовестность конкуренции:
–ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ) 42;
–принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ);
–незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг) (ст. 180 УК РФ) 43;
–нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ);
–незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую и банковскую тайну (ст. 183 УК РФ);
–оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (ст. 184 УК РФ) 44.
4. Преступления, посягающие на общественные отношения в сфере обращения денег и ценных бумаг:
–злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ);
–злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
(ст. 185.1 УК РФ);
–нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2 УК РФ);
–манипулирование рынком (ст. 185.3 УК РФ);
42В ред. Федерального закона от 08.03.2015 г. № 45-ФЗ.
43В ред. Федерального закона от 31.12.2014 г. № 530-ФЗ.
44В ред. Федерального закона от 23.07.2013 г. № 198-ФЗ.
71
–воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185.4 УК РФ);
–фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185.5 УК РФ);
–неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 185.6 УК РФ);
–изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ);
–неправомерный оборот средств платежей (ст. 187 УК РФ) 45.
5. Преступления, посягающие на общественные отношения в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля:
–незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ);
–невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей (ст. 190 УК РФ) 46;
–уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ);
–контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
(ст. 200.1 УК РФ) 47;
–контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 200.2 УК РФ) 48.
6. Преступления, посягающие на общественные отношения, связанные с незаконным оборотом драгоценных камней и валютных ценностей:
–незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ);
–приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины (ст. 191.1 УК РФ) 49;
–нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ);
–уклонение от исполнения обязанностей по репатриации 50 денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК РФ) 51;
45В ред. Федерального закона от 08.06.2015 г. № 153-ФЗ.
46В ред. Федерального закона от 23.07.2013 г. № 245-ФЗ.
47Введена Федеральным законом от 28.06.2013 г. № 134-ФЗ.
48Введена Федеральным законом от 31.12.2014 г. № 530-ФЗ.
49Введена Федеральным законом от 21.07.2014 г. № 277-ФЗ.
50Репатриация (от лат. repatriate) – возвращение на родину.
51В ред. Федерального закона от 28.06.2013 г. № 134-ФЗ.
72
–совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ) 52.
7. Преступления, посягающие на общественные отношения в сфере уплаты налоговых платежей:
–уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ);
–уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ);
–неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ);
–сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ);
–преступления, посягающие на общественные отношения, связанные с осуществлением банкротства:
–неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ);
–преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ);
–фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).
В Уголовном кодексе 1996 г. гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» освобождена от близких общественно опасных деяний, посягающих на другие объекты. Так, преступления против природных богатств, содержащиеся прежде в гл. VI «Хозяйственные преступления» Особенной части Кодекса РСФСР 1960 г., выделены впервые в самостоятельную гл. 26 «Экологические преступления», которая вошла в разд. IX «Преступления против общественной безопасности и общественного порядка» УК РФ 1996 года. Глава 22 УК РФ включает в настоящее время 48 статей, объединяющих гораздо большее количество составов преступлений, учитывая простые и квалифицированные составы, а также то, что в некоторых статьях одновременно предусмотрено несколько самостоятельных составов преступлений (например, в ст. 176 УК РФ).
Любое преступление в сфере экономической деятельности – воспрепятствование законной предпринимательской деятельности или незаконное предпринимательство, монополистические действия и ограничение конкуренции или изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, контрабанда или уклонение от уплаты налогов, обман потребителей и т.д. – в той или иной степени представляет собой посягательство на экономические интересы государства и иных субъектов, связанных с экономической
52 Введена Федеральным законом от 28.06.2013 г. № 134-ФЗ.
73
деятельностью. Именно это свойство следует иметь в виду при отграничении рассматриваемых преступлений от преступлений против собственности, которые хотя и нарушают в определенных случаях интересы экономической деятельности, однако имеют иной объект – частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности.
Уголовно-правовой запрет в виде преступлений в сфере экономической деятельности применен законодателем только в отношении общественно опасных нарушений отдельных принципов осуществления экономической деятельности. Опасные нарушения других принципов, в том числе, например, принципа государственного регулирования экономической деятельности, могут подпадать под другие уголовно-правовые нормы, например нормы о должностных преступлениях (гл. 30. «Преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления») или преступлениях против правосудия (гл. 31. «Преступления против правосудия»).
Список использованных источников
1.Конвенция о борьбе с подделкой денежных знаков 1929 г. // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. М., 1933. Вып. VII. С. 40–53.
2.Страсбургская Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. // СЗ РФ. 2003. № 3. Ст. 203.
3.О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках : федер. закон (1991 г.) // ВВС РСФСР. 1991. № 16. Ст. 499.
4.О вывозе и ввозе культурных ценностей : федер. закон (1993 г.) // ВВС РФ. 1993. № 20. Ст. 718.
5.О таможенном тарифе : федер. закон (1993 г.) // ВВС РФ. 1993. № 23. Ст. 821.
6.О банках и банковской деятельности : федер. закон (1996 г.) // СЗ РФ. 1996.
№6. Ст. 492.
7.О рынке ценных бумаг : федер. закон (1996 г.) // СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.
8.О бухгалтерском учете : федер. закон (1996 г.) // СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369.
9.О драгоценных металлах и драгоценных камнях : федер. закон (1998 г.) // СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463.
10.О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг : федер. закон (1999 г.) // СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1163.
74
11.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : федер. закон (2001 г.) // СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3418.
12.О лицензировании отдельных видов деятельности : федер. закон (2001 г.) // СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3430.
13.О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей : федер. закон (2001 г.) // СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3431.
14.О несостоятельности (банкротстве) : федер. закон (2002 г.) // СЗ РФ. 2002.
№43. Ст. 4190.
15.Об основах государственного регулирования : федер. закон (2003 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4850.
16.О валютном регулировании и валютном контроле : федер. закон (2003 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
17.О коммерческой тайне : федер. закон (2004 г.) // СЗ РФ. 2004. № 32. Ст. 3283.
18.О кредитных историях : федер. закон (2004 г.) // СЗ РФ. 2005. № 1 (ч. 1). Ст. 44.
19.О защите конкуренции : федер. закон (2006 г.) // СЗ РФ. 2006. № 31 (ч. 1). Ст. 3434.
20.О государственном кадастре недвижимости : федер. закон (2007 г.) // СЗ РФ. 2007. № 31. Ст. 4017.
21.Об исполнительном производстве : федер. закон (2007 г.) // СЗ РФ. 2007.
№41.Ст. 4849.
22.О физической культуре и спорте : федер. закон (2007 г.) // СЗ РФ. 2007. № 50. Ст. 6242.
23.О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг : постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 г. № 2.
24.О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2006 г. № 23.
25.О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления : постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 г. № 64.
26.О судебной практике по делам о контрабанде : постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 г. № 6 (носит рекомендательный характер).
27.О практике рассмотрения судами дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака : постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.04.2007 г. № 14.
75
ГЛАВА 3. ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ИНТЕРЕСОВ СЛУЖБЫ В КОММЕРЧЕСКИХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Результатом проведения политических и экономических реформ и перехода к рыночной экономике в стране стало появление структур, которые по своему статусу нельзя было отнести ни к государственным, ни к общественным организациям (кооперативы, акционерные общества, коммерческие банки и т.д.). Вместе с тем их сотрудники, работая в указанных организациях и де-факто обладающие распорядительными полномочиями, де-юре не признавались должностными лицами. Следовательно, их нельзя было привлекать к уголовной ответственности за незаконные действия, совершенные с использованием служебного положения (злоупотребление властью, получение взятки, халатность и др.). В результате в УК РФ появились две отдельные главы, в которых предусмотрена ответственность различных субъектов: гл. 30 «Преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления», по нормам которой (ст. 285–293 УК) отвечают должностные лица и служащие, работающие в этих органах, и гл. 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях», по нормам которой (ст. 201–204 УК) несут ответственность лица, работающие в этих организациях.
В 1992–1993 гг. были приняты законы, разрешающие частным лицам заниматься нотариальной, аудиторской, охранной и детективной деятельностью, в связи с чем возникла необходимость предусмотреть уголовную ответственность за некоторые нарушения в данных областях. Эти составы (об ответственности за злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами ст. 202 УК и за превышение полномочий служащими частных охранных или детективных служб ст. 203 УК) помещены в гл. 23 УК, ибо речь идет о действиях, совершенных в негосударственной сфере.
Таким образом, неправомерные действия, совершенные в общественных организациях и предусмотренные гл. 23 УК, были наказуемы и по УК РСФСР (тогда они считались видом должностных преступлений); другие же, совершенные в коммерческих и иных (кроме общественных) организациях, впервые криминализированы в УК РФ 1996 года.
С момента вступления в силу гл. 23 УК подвергалась неоднократным изменениям в связи с принятием важных федеральных законов:
– от 22 декабря 2008 г. № 272-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
76
совершенствованием государственного контроля в сфере частной охранной и детективной деятельности»;
– от 25 декабря 2008 г. № 280-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с ратификацией Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции» от 31 октября 2003 г. и Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 г. и принятием Федерального закона «О противодействии коррупции» от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ.
На сегодняшний день нормы гл. 23 УК РФ действуют в редакции федеральных законов: от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ; от 25 декабря 2008 г. № 280-ФЗ, от 27 декабря 2009 г. № 377-ФЗ, от 7 марта 2011 г. № 26-ФЗ, от 7 декабря 2011 г. № 420-ФЗ; от 2 ноября 2013 г. № 302-ФЗ.
Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях представляют собой противоправные действия, которые совершены работниками, выполняющими управленческие функции в коммерческих и иных организациях, и посягают на нормальную деятельность этих организаций. Кроме того, данные преступления могут причинить вред законным правам и интересам граждан, других организаций, общества и государства.
При уголовно-правовом анализе составов гл. 23 необходимо руководствоваться судебной практикой нормативного характера (О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 9 июля 2013 г. № 24; О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий: постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 16 октября 2009 г. № 19).
Хотя гл. 23 УК РФ находится в разд. VIII УК «Преступления в сфере экономики», все же нарушения, предусмотренные в этой главе, могут совершаться и в других сферах деятельности коммерческих и иных организаций. Поэтому видовым объектом преступлений данной главы является нормальная деятельность указанных организаций. Объектом также называют общественные отношения, обеспечивающие интересы управления этими организациями 53 либо интересы службы в этих организациях, так как указанные интересы заключаются в правильном и четком функционировании аппаратов управления данных
53 См. : Максимов С. Уголовная ответственность за злоупотребление полномочиями лицами, выполняющими управленческие функции в коммерческих и иных организациях, и коммерческий подкуп // Уголовное право. 1999. № 1. С. 8.
77
организаций, в надлежащем исполнении управленческими работниками своих функций 54. Отдельные виды преступлений могут нарушать и иные интересы (например, здоровье в ч. 2 ст. 203 УК).
Итак, видовым объектом преступлений, объединенных в гл. 23 УК РФ, выступают общественные отношения, обеспечивающие интересы службы в коммерческих и иных организациях. Интересы службы представляют собой нормальный, определенный соответствующими нормативными правовыми актами порядок организации и деятельности коммерческих и иных организаций. Преступления посягают и на авторитет коммерческих и иных организаций, их деловую репутацию, так как общественно опасные деяния совершаются от их имени или в их интересах.
Понятие коммерческих и некоммерческих организаций дается в ст. 50 ГК РФ. Коммерческие организации преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, а некоммерческие такой цели не имеют и не распределяют полученную прибыль между участниками.
Коммерческие организации создаются в следующих формах:
–хозяйственные товарищества (полные товарищества, товарищества на вере);
–хозяйственные общества (акционерное общество закрытого и открытого типа, общество с ограниченной или дополнительной ответственностью);
–производственные кооперативы;
–государственные и муниципальные преступления.
Некоммерческие организации действуют в форме:
–потребительских кооперативов;
–общественных или религиозных организаций (объединений), финансируемых собственником учреждений;
–благотворительных и иных фондов;
–а также в других формах, предусмотренных законом.
Объективная сторона преступлений, предусмотренных ст. 201 и 202 УК РФ,
выражается как в форме действий, так и в форме бездействия, а преступлений, предусмотренных ст. 203 и 204 УК РФ, только в форме действий.
По конструкции составы ст. 201, 202 и 203 УК являются материальными. Момент окончания преступления в них законодатель связывает с наступлением последствий в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам
54 См. : Волженкин Б. В. Служебные преступления. М., 2000. С. 284.
78
общества или государства. К формальным составам относятся дача и получение коммерческого подкупа. Специфика коммерческого подкупа (ст. 204 УК) заключается в том, что в одной статье УК содержатся две самостоятельные уголовно-правовые нормы: незаконные передача предмета коммерческого подкупа (ч. 1,2 ст. 204 УК) и незаконное получение предмета коммерческого подкупа (ч. 3, 4 ст. 204 УК).
Субъективная сторона преступлений характеризуется прямым умыслом. В
нормах ст. 204 УК лица осознают общественную опасность и противоправность совершаемого действия и желают его совершить.
Лица, совершающие деяния, предусмотренные ст. 201, 202, 203 УК, осознают общественную опасность и противоправность их совершения, предвидят наступление последствий в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства и желают наступления этих последствий. В ст. 201 и 202 УК обязательным признаком выступают цели: извлечение выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесение вреда другим лицам.
Субъект преступлений. В ч. 1 и ч. 2 ст. 204 субъектом преступлений выступает физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. В остальных составах специальный субъект лицо, выполняющие управленческие функции.
В соответствии с примечанием 1 к ст. 201 УК выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, в статьях гл. 23 признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административнохозяйственные функции в этих организациях 55.
Приведенное определение включает три признака:
а) содержание обязанностей (организационно-распорядительные или административно-хозяйственные);
б) основания их выполнения (постоянно, временно, по специальному полномочию);
в) место их выполнения (коммерческие организации или некоммерческие
55 Примечание 1 в ред. Федерального закона от 25.12.2008 г. № 280-ФЗ.
79
организации, не являющиеся государственным или приравненным к нему органом). Для привлечения к ответственности необходимо наличие всех трех
признаков. Если какой-либо из них отсутствует, то сотрудник не признается субъектом указанных преступлений.
Первый признак – содержание обязанностей. Организационнораспорядительные или административно-хозяйственные обязанности принято называть управленческими, а соответствующих работников – управленцами. Точнее, речь идет не только об обязанностях, но и о правах, которые вместе составляют функции (компетенцию) соответствующего работника. При этом не имеет значения, как называется занимаемая им должность: дело не в ее наименовании, а в содержании функций. Более того, как будет показано далее, есть такие работники, которые выполняют разнообразные функции, часть которых являются управленческими, а часть – нет. Они могут отвечать по статьям гл. 23 УК лишь тогда, когда совершили неправомерные действия при осуществлении именно управленческих функций.
Содержание функций раскрывается в п. 4–5 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 16 октября 2009 г. № 19 «О судебной практике по
делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий».
Всоответствии с этим разъяснением организационно-распорядительные функции включают в себя, например, руководство коллективом, расстановку и подбор кадров, организацию труда или службы подчиненных, поддержание дисциплины, применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий. Поэтому выполняющими указанные функции признаются руководители, возглавляющие организацию в целом или структурное подразделение (филиал, цех, отдел), их заместители и другие руководители любого ранга, у которых в подчинении есть хотя бы один сотрудник, обязанный выполнять распоряжения начальника. Аналогичными функциями обладают члены коллегиального руководящего органа независимо от его наименования (правление, совет директоров, наблюдательный совет, ревизионная комиссия).
Всоответствии с тем же постановлением Пленума к административнохозяйственным функциям могут быть, в частности, отнесены полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах организаций, а также совершение иных действий: принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определение
80