B1_V_08_Pravovoe_regulir_reg_nalogov_RPUD
.pdfМИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ О.Е. КУТАФИНА (МГЮА)»
Кафедра налогового права
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РЕГИОНАЛЬНЫХ И МЕСТНЫХ НАЛОГОВ.
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Б1.В.08
год набора – 2022
Код и наименование направления подготовки:
Уровень высшего образования:
Направленность (профиль):
Форма (формы) обучения:
Квалификация (степень):
40.04.01 Юриспруденция
уровень магистратуры
Финансовое и налоговое право
очная, заочная магистр
Москва – 2022
Программа одобрена на заседании кафедры налогового права, протокол № № 16 от 21.04.2022 года
Автор:
Карташов А.В. – кандидат юридических наук, доцент кафедры налогового права Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА).
Рецензент:
Карташов А.В. Правовое регулирование региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы: рабочая программа дисциплины (модуля)/ – М.: Карташов А.В. Издательский центр Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2022.
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 40.04.01 Юриспруденция (квалификация (степень) «магистр»).
© Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО.
©Университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2022.
2
I.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1.Цели и задачи освоения дисциплины (модуля)
Целями освоения дисциплины (модуля) «Правовое регулирование региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы» являются:
-исследование роли и места региональных (местных) налогов и специальных налоговых режимов в рамках налоговой системы Российской Федерации;
-получение представлений о месте соответствующих правовых институтов в системе налогового права;
-уяснение ряда ключевых категорий налогового права («основные средства», «процессинговый центр букмекерской конторы», «сельскохозяйственный производитель» и пр.);
-получение представления о порядке исчисления и уплаты региональных (местных) налогов и специальных налоговых режимов;
-формирование навыков применения норм налогового права, регулирующих отношения, возникающие в процессе контроля за уплатой соответствующих налоговых платежей.
1.2.Место дисциплины (модуля) в структуре ООП ВО
Дисциплина (модуль) «Правовое регулирование региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы» относится к части, формируемой участниками образовательных отношений Б1.В. основной профессиональной образовательной программы высшего образования. Изучается на первом курсе (1 и 2 семестры).
Изучение дисциплины (модуля) «Правовое регулирование региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы» является необходимым условием для адекватного понимания и практического применения остальных дисциплин (модулей) программы магистратуры.
Изучение дисциплины (модуля) «Правовое регулирование региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы» предполагает наличие у обучающегося базовых познаний в области в области теории государства и права и отраслевых юридических наук, включая финансовое право, налоговое право.
При изучении дисциплины (модуля) «Правовое регулирование региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы» обучающийся, в частности, должен обладать следующими «входными» знаниями и умениями:
3
знание общетеоретических категорий и концепций юридической науки, основных понятий о государстве и праве;
наличие базовых представлений об основных отраслях российского права, международном и сравнительном праве;
умение осуществлять поиск, толкование и применение нормативных правовых актов и иных юридических документов, включая судебную практику.
Данная дисциплина (модуль) фундамент для изучения последующих дисциплин (модулей): «Налоговые споры», «Досудебное урегулирование налоговых споров», «Международное налоговое право».
1.3. Формируемые компетенции и индикаторы их достижения (планируемые результаты освоения дисциплины (модуля)
По итогам освоения дисциплины (модуля) «Правовое регулирование региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы» обучающийся должен обладать следующими компетенциями в соответствии с ФГОС ВО:
Универсальные компетенции:
УК-1 Способен осуществлять критический анализ проблемных ситуаций на основе системного подхода, вырабатывать стратегию действий;
Профессиональные компетенции:
ПК-5 Способен планировать и организовывать научные исследования, участвовать в научно-исследовательских работах по проблемам права; способен разрабатывать собственный научный проект.
Разделы (темы) |
Код и наименование |
Индикатор достижения компетенций |
||||
дисциплины (мо- |
формируемых компе- |
(планируемый результат освоения |
||||
дуля) |
|
тенций |
|
дисциплины (модуля)) |
||
|
|
|
|
|||
Правовое |
регули- |
УК-1 Способен осу- |
ИУК 1.1 Анализирует проблемную си- |
|||
рование |
транс- |
ществлять критиче- |
туацию как систему, выявляя ее состав- |
|||
портного налога |
ский анализ проблем- |
ляющие и связи между ними. |
||||
ИУК 1.2 Определяет пробелы в инфор- |
||||||
|
|
ных |
ситуаций на |
ос- |
||
|
|
мации, необходимой для решения про- |
||||
|
|
нове |
системного |
под- |
||
|
|
блемной ситуации, и проектирует про- |
||||
|
|
хода, |
вырабатывать |
|||
|
|
цессы по их устранению. |
||||
|
|
|
|
|
||
|
|
стратегию действий |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
ИУК 1.3 Критически оценивает надеж- |
|
|
|
|
|
|
|
ность источников информации, рабо- |
|
|
|
|
|
|
|
тает с противоречивой информацией из |
|
|
|
|
|
|
|
разных источников. |
|
|
|
|
|
|
|
ИУК 1.4 Разрабатывает и содержа- |
|
|
|
|
|
|
|
тельно аргументирует стратегию реше- |
|
|
|
|
|
|
|
ния проблемной ситуации на основе |
|
|
|
|
|
|
|
системного и междисциплинарных |
|
|
|
|
|
|
|
подходов. |
|
|
|
|
|
|
|
ИУК 1.5 Использует логико-методоло- |
|
|
|
|
|
|
|
гический инструментарий для критиче- |
|
|
|
|
|
|
|
ской оценки современных концепций |
|
|
|
|
|
|
|
философского и социального характера |
|
|
|
|
|
|
|
в своей предметной области. |
|
|
|
|
|
||||
Правовое |
регули- |
УК-1 Способен осу- |
ИУК 1.1 Анализирует проблемную си- |
||||
рование налога на |
ществлять |
критиче- |
туацию как систему, выявляя ее состав- |
||||
игорный бизнес |
ский анализ проблем- |
ляющие и связи между ними. |
|||||
ИУК 1.2 Определяет пробелы в инфор- |
|||||||
|
|
ных |
ситуаций на |
ос- |
|||
|
|
мации, необходимой для решения про- |
|||||
|
|
нове |
системного |
под- |
|||
|
|
блемной ситуации, и проектирует про- |
|||||
|
|
хода, |
вырабатывать |
||||
|
|
цессы по их устранению. |
|||||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
стратегию действий |
ИУК 1.3 Критически оценивает надеж- |
||||
|
|
|
|
|
|
ность источников информации, рабо- |
|
|
|
|
|
|
|
тает с противоречивой информацией из |
|
|
|
|
|
|
|
разных источников. |
|
|
|
|
|
|
|
ИУК 1.4 Разрабатывает и содержа- |
|
|
|
|
|
|
|
тельно аргументирует стратегию реше- |
|
|
|
|
|
|
|
ния проблемной ситуации на основе |
|
|
|
|
|
|
|
системного и междисциплинарных |
|
|
|
|
|
|
|
подходов. |
|
|
|
|
|
|
|
ИУК 1.5 Использует логико-методоло- |
|
|
|
|
|
|
|
гический инструментарий для критиче- |
|
|
|
|
|
|
|
ской оценки современных концепций |
|
|
|
|
|
|
|
философского и социального характера |
|
|
|
|
|
|
|
в своей предметной области. |
|
|
|
|
|
||||
Правовое |
регули- |
УК-1 Способен осу- |
ИУК 1.1 Анализирует проблемную си- |
||||
рование налога на |
ществлять |
критиче- |
туацию как систему, выявляя ее состав- |
||||
имущество |
орга- |
ский анализ проблем- |
ляющие и связи между ними. |
||||
ИУК 1.2 Определяет пробелы в инфор- |
|||||||
низаций |
|
ных |
ситуаций на |
ос- |
|||
|
мации, необходимой для решения про- |
||||||
|
|
нове |
системного |
под- |
|||
|
|
блемной ситуации, и проектирует про- |
|||||
|
|
хода, |
вырабатывать |
||||
|
|
цессы по их устранению. |
|||||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
стратегию действий |
ИУК 1.3 Критически оценивает надеж- |
||||
|
|
|
|
|
|
ность источников информации, рабо- |
|
|
|
|
|
|
|
тает с противоречивой информацией из |
|
|
|
|
|
|
|
разных источников. |
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
ИУК 1.4 Разрабатывает и содержа- |
||
|
|
|
|
|
|
тельно аргументирует стратегию реше- |
||
|
|
|
|
|
|
ния проблемной ситуации на основе |
||
|
|
|
|
|
|
системного и междисциплинарных |
||
|
|
|
|
|
|
подходов. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИУК 1.5 Использует логико-методоло- |
||
|
|
|
|
|
|
гический инструментарий для критиче- |
||
|
|
|
|
|
|
ской оценки современных |
концепций |
|
|
|
|
|
|
|
философского и социального характера |
||
|
|
|
|
|
|
в своей предметной области. |
|
|
|
|
|
|
|||||
Правовое |
регули- |
ПК-5 Способен плани- |
ИПК 5.1 Показывает способность про- |
|||||
рование |
земель- |
ровать |
и |
организовы- |
водить анализ и обобщение результатов |
|||
ного налога |
вать научные исследо- |
научно-исследовательских работ с ис- |
||||||
пользованием современных |
достиже- |
|||||||
|
|
вания, |
участвовать |
в |
||||
|
|
ний научного знания, передового отече- |
||||||
|
|
научно-исследователь- |
||||||
|
|
ственного и зарубежного опыта |
||||||
|
|
ских работах по про- |
||||||
|
|
ИПК 5.2 Показывает способность уча- |
||||||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
блемам права; спосо- |
стия в научно-исследовательской дея- |
|||||
|
|
бен разрабатывать соб- |
тельности, сборе и первичной обра- |
|||||
|
|
ственный |
научный |
ботке эмпирической информации на ос- |
||||
|
|
|
|
|||||
|
|
проект |
|
|
|
нове использования современных мето- |
||
|
|
|
|
|
дов и технологий обработки данных, |
|||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
средств вычислительной техники и ком- |
||
|
|
|
|
|
|
муникаций, использования результатов |
||
|
|
|
|
|
|
научных исследований для подготовки |
||
|
|
|
|
|
|
аналитических записок, обзоров, отче- |
||
|
|
|
|
|
|
тов и рекомендаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
ИПК 5.3 Показывает способность опре- |
||
|
|
|
|
|
|
деления и структурирования исследова- |
||
|
|
|
|
|
|
тельской проблемы в области професси- |
||
|
|
|
|
|
|
ональной деятельности, аргументиро- |
||
|
|
|
|
|
|
вать самостоятельный выбор, обосно- |
||
|
|
|
|
|
|
вать объект, предмет, цели, задачи и ме- |
||
|
|
|
|
|
|
тоды исследования по актуальной про- |
||
|
|
|
|
|
|
блематике в профессиональной области |
||
|
|
|
|
|
|
и организационно обеспечить их реали- |
||
|
|
|
|
|
|
зацию |
|
|
|
|
|
|
|||||
Правовое |
регули- |
ПК-5 Способен плани- |
ИПК 5.1 Показывает способность про- |
|||||
рование налога на |
ровать |
и |
организовы- |
водить анализ и обобщение результатов |
||||
имущество |
физи- |
вать научные исследо- |
научно-исследовательских работ с ис- |
|||||
пользованием современных |
достиже- |
|||||||
ческих лиц |
|
вания, |
участвовать |
в |
||||
|
ний научного знания, передового отече- |
|||||||
|
|
научно-исследователь- |
||||||
|
|
ственного и зарубежного опыта |
||||||
|
|
ских работах по про- |
||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
блемам права; спосо- |
ИПК 5.2 Показывает способность уча- |
|||
|
бен разрабатывать соб- |
стия в научно-исследовательской дея- |
|||
|
ственный |
научный |
тельности, сборе и первичной обра- |
||
|
ботке эмпирической информации на ос- |
||||
|
проект |
|
|
||
|
|
|
нове использования современных мето- |
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
дов и технологий обработки данных, |
|
|
|
|
|
средств вычислительной техники и ком- |
|
|
|
|
|
муникаций, использования результатов |
|
|
|
|
|
научных исследований для подготовки |
|
|
|
|
|
аналитических записок, обзоров, отче- |
|
|
|
|
|
тов и рекомендаций |
|
|
|
|
|
ИПК 5.3 Показывает способность опре- |
|
|
|
|
|
деления и структурирования исследова- |
|
|
|
|
|
тельской проблемы в области професси- |
|
|
|
|
|
ональной деятельности, аргументиро- |
|
|
|
|
|
вать самостоятельный выбор, обосно- |
|
|
|
|
|
вать объект, предмет, цели, задачи и ме- |
|
|
|
|
|
тоды исследования по актуальной про- |
|
|
|
|
|
блематике в профессиональной области |
|
|
|
|
|
и организационно обеспечить их реали- |
|
|
|
|
|
зацию |
|
|
|
|
|||
Правовое регули- |
ПК-5 Способен плани- |
ИПК 5.1 Показывает способность про- |
|||
рование торгового |
ровать |
и |
организовы- |
водить анализ и обобщение результатов |
|
сбора |
вать научные исследо- |
научно-исследовательских работ с ис- |
|||
пользованием современных достиже- |
|||||
|
вания, |
участвовать в |
|||
|
ний научного знания, передового отече- |
||||
|
научно-исследователь- |
||||
|
ственного и зарубежного опыта |
||||
|
ских работах по про- |
||||
|
ИПК 5.2 Показывает способность уча- |
||||
|
|
|
|
||
|
блемам права; спосо- |
стия в научно-исследовательской дея- |
|||
|
бен разрабатывать соб- |
тельности, сборе и первичной обра- |
|||
|
ственный |
научный |
ботке эмпирической информации на ос- |
||
|
|
||||
|
проект |
|
|
нове использования современных мето- |
|
|
|
|
дов и технологий обработки данных, |
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
средств вычислительной техники и ком- |
|
|
|
|
|
муникаций, использования результатов |
|
|
|
|
|
научных исследований для подготовки |
|
|
|
|
|
аналитических записок, обзоров, отче- |
|
|
|
|
|
тов и рекомендаций |
|
|
|
|
|
ИПК 5.3 Показывает способность опре- |
|
|
|
|
|
деления и структурирования исследова- |
|
|
|
|
|
тельской проблемы в области професси- |
|
|
|
|
|
ональной деятельности, аргументиро- |
|
|
|
|
|
вать самостоятельный выбор, обосно- |
|
|
|
|
|
вать объект, предмет, цели, задачи и ме- |
|
|
|
|
|
тоды исследования по актуальной про- |
|
|
|
|
|
блематике в профессиональной области |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
и организационно обеспечить их реали- |
|
|
|
|
зацию |
|
|
|
|
|
Система налого- |
ПК-5 |
|
ИПК 5.1 Показывает способность про- |
|
обложения |
для |
|
|
водить анализ и обобщение результатов |
сельскохозяй- |
|
|
|
научно-исследовательских работ с ис- |
|
|
|
пользованием современных достиже- |
|
ственных товаро- |
|
|
||
|
|
ний научного знания, передового отече- |
||
производителей |
|
|
||
|
|
ственного и зарубежного опыта |
||
(единый сельско- |
|
|
||
|
|
ИПК 5.2 Показывает способность уча- |
||
|
|
|
|
|
хозяйственный |
|
|
|
стия в научно-исследовательской дея- |
налог) |
|
|
|
тельности, сборе и первичной обра- |
|
|
|
|
ботке эмпирической информации на ос- |
|
|
|
|
нове использования современных мето- |
|
|
|
|
дов и технологий обработки данных, |
|
|
|
|
средств вычислительной техники и ком- |
|
|
|
|
муникаций, использования результатов |
|
|
|
|
научных исследований для подготовки |
|
|
|
|
аналитических записок, обзоров, отче- |
|
|
|
|
тов и рекомендаций |
|
|
|
|
ИПК 5.3 Показывает способность опре- |
|
|
|
|
деления и структурирования исследова- |
|
|
|
|
тельской проблемы в области професси- |
|
|
|
|
ональной деятельности, аргументиро- |
|
|
|
|
вать самостоятельный выбор, обосно- |
|
|
|
|
вать объект, предмет, цели, задачи и ме- |
|
|
|
|
тоды исследования по актуальной про- |
|
|
|
|
блематике в профессиональной области |
|
|
|
|
и организационно обеспечить их реали- |
|
|
|
|
зацию |
|
|
|
|
|
Упрощенная |
си- |
ПК-5 |
|
ИПК 5.1 Показывает способность про- |
стема налогообло- |
|
|
водить анализ и обобщение результатов |
|
жения |
|
|
|
научно-исследовательских работ с ис- |
|
|
|
пользованием современных достиже- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ний научного знания, передового отече- |
|
|
|
|
ственного и зарубежного опыта |
|
|
|
|
ИПК 5.2 Показывает способность уча- |
|
|
|
|
стия в научно-исследовательской дея- |
|
|
|
|
тельности, сборе и первичной обра- |
|
|
|
|
ботке эмпирической информации на ос- |
|
|
|
|
нове использования современных мето- |
|
|
|
|
дов и технологий обработки данных, |
|
|
|
|
средств вычислительной техники и ком- |
|
|
|
|
муникаций, использования результатов |
|
|
|
|
научных исследований для подготовки |
|
|
|
|
аналитических записок, обзоров, отче- |
|
|
|
|
тов и рекомендаций |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
ИПК 5.3 Показывает способность опре- |
|
|
|
|
деления и структурирования исследова- |
|
|
|
|
тельской проблемы в области професси- |
|
|
|
|
ональной деятельности, аргументиро- |
|
|
|
|
вать самостоятельный выбор, обосно- |
|
|
|
|
вать объект, предмет, цели, задачи и ме- |
|
|
|
|
тоды исследования по актуальной про- |
|
|
|
|
блематике в профессиональной области |
|
|
|
|
и организационно обеспечить их реали- |
|
|
|
|
зацию |
|
|
|
|
|
Система налого- |
ПК-5 |
|
ИПК 5.1 Показывает способность про- |
|
обложения |
при |
|
|
водить анализ и обобщение результатов |
выполнении согла- |
|
|
научно-исследовательских работ с ис- |
|
|
|
пользованием современных достиже- |
||
шений о разделе |
|
|
||
|
|
ний научного знания, передового отече- |
||
продукции |
|
|
|
|
|
|
|
ственного и зарубежного опыта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИПК 5.2 Показывает способность уча- |
|
|
|
|
стия в научно-исследовательской дея- |
|
|
|
|
тельности, сборе и первичной обра- |
|
|
|
|
ботке эмпирической информации на ос- |
|
|
|
|
нове использования современных мето- |
|
|
|
|
дов и технологий обработки данных, |
|
|
|
|
средств вычислительной техники и ком- |
|
|
|
|
муникаций, использования результатов |
|
|
|
|
научных исследований для подготовки |
|
|
|
|
аналитических записок, обзоров, отче- |
|
|
|
|
тов и рекомендаций |
|
|
|
|
ИПК 5.3 Показывает способность опре- |
|
|
|
|
деления и структурирования исследова- |
|
|
|
|
тельской проблемы в области професси- |
|
|
|
|
ональной деятельности, аргументиро- |
|
|
|
|
вать самостоятельный выбор, обосно- |
|
|
|
|
вать объект, предмет, цели, задачи и ме- |
|
|
|
|
тоды исследования по актуальной про- |
|
|
|
|
блематике в профессиональной области |
|
|
|
|
и организационно обеспечить их реали- |
|
|
|
|
зацию |
|
|
|
|
|
Патентная |
си- |
ПК-5 |
|
ИПК 5.1 Показывает способность про- |
стема налогообло- |
|
|
водить анализ и обобщение результатов |
|
жения |
|
|
|
научно-исследовательских работ с ис- |
|
|
|
пользованием современных достиже- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ний научного знания, передового отече- |
|
|
|
|
ственного и зарубежного опыта |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
ИПК 5.2 Показывает способность уча- |
|
|
|
стия в научно-исследовательской дея- |
|
|
|
тельности, сборе и первичной обра- |
|
|
|
ботке эмпирической информации на ос- |
|
|
|
нове использования современных мето- |
|
|
|
дов и технологий обработки данных, |
|
|
|
средств вычислительной техники и ком- |
|
|
|
муникаций, использования результатов |
|
|
|
научных исследований для подготовки |
|
|
|
аналитических записок, обзоров, отче- |
|
|
|
тов и рекомендаций |
|
|
|
ИПК 5.3 Показывает способность опре- |
|
|
|
деления и структурирования исследова- |
|
|
|
тельской проблемы в области професси- |
|
|
|
ональной деятельности, аргументиро- |
|
|
|
вать самостоятельный выбор, обосно- |
|
|
|
вать объект, предмет, цели, задачи и ме- |
|
|
|
тоды исследования по актуальной про- |
|
|
|
блематике в профессиональной области |
|
|
|
и организационно обеспечить их реали- |
|
|
|
зацию |
|
|
|
|
Специальный |
ПК-5 |
|
ИПК 5.1 Показывает способность про- |
налоговый режим |
|
|
водить анализ и обобщение результатов |
"Налог на профес- |
|
|
научно-исследовательских работ с ис- |
|
|
пользованием современных достиже- |
|
сиональный доход" |
|
|
|
|
|
ний научного знания, передового отече- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ственного и зарубежного опыта |
|
|
|
ИПК 5.2 Показывает способность уча- |
|
|
|
стия в научно-исследовательской дея- |
|
|
|
тельности, сборе и первичной обра- |
|
|
|
ботке эмпирической информации на ос- |
|
|
|
нове использования современных мето- |
|
|
|
дов и технологий обработки данных, |
|
|
|
средств вычислительной техники и ком- |
|
|
|
муникаций, использования результатов |
|
|
|
научных исследований для подготовки |
|
|
|
аналитических записок, обзоров, отче- |
|
|
|
тов и рекомендаций |
|
|
|
ИПК 5.3 Показывает способность опре- |
|
|
|
деления и структурирования исследова- |
|
|
|
тельской проблемы в области професси- |
|
|
|
ональной деятельности, аргументиро- |
|
|
|
вать самостоятельный выбор, обосно- |
|
|
|
вать объект, предмет, цели, задачи и ме- |
|
|
|
тоды исследования по актуальной про- |
|
|
|
блематике в профессиональной области |
|
|
|
|
|
|
10 |
|