Налоговое право (общая часть)

Для обучающихся очно-заочной формы обучения (группа выходного дня)

Для обучающихся заочной формы обучения

Для обучающихся заочной (ускоренной) формы обучения (на базе ВО)

21

Для обучающихся заочной (ускоренной) формы обучения (группа выходного дня)

IV. ОЦЕНОЧНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

В качестве средств для текущего контроля успеваемости, промежуточной и итоговой аттестаций могут использоваться:

-написание контрольных работ;

-подготовка докладов обучающимися;

-тесты по итогам освоения нескольких тем (при проведении промежуточной аттестации);

-проведение экзаменационного зачета по итогам аттестации обучающегося.

Контрольные вопросы:

1.Назовите основные причины возникновения налогов и сборов.

2.Укажите главные этапы исторического развития теории налогового права.

3.Что является предметом налогового права? Укажите основные особенности предмета налогового права.

4.В чем заключается специфика метода налогового права?

5.Перечислите основные признаки и виды налоговых правоотношений.

6.В чем выражается публично-правовая природа налогового права?

7.Сравните налоговое право с конституционным правом; административным правом; гражданским правом. Укажите возможные сходства и отличия.

22

8.Назовите общие принципы налогообложения.

9.Как распределяются налоговые полномочия между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями?

10.Дайте понятие налогово-правовой нормы. Укажите основные признаки нормы. На основе статьи 57 Конституции РФ раскройте структуру нормы.

11.Что такое система законодательства о налогах и сборах и как она соотносится с налоговой системой?

12.Каковы основы налогово-правового статуса кредитных организаций?

13.Дайте легальное понятие налога. Назовите основные признаки и сущность налога.

14.В чем проявляется императивно обязательный характер налогов?

15.Что означает «индивидуальная безвозмездность» налога?

16.Назовите и раскройте основные различия налогов и сборов.

17.Укажите основания классификации налогов и сборов.

18.Как соотносятся понятия «субъект налогового права» и «участник налогового правоотношения»?

19.Назовите участников налоговых правоотношений. Укажите особенности их правового статуса.

20.Назовите основные элементы налогообложения. Дайте их краткую характеристику.

21.Каким образом происходит определение объекта налогообложения

иналоговой базы по различным налогам?

22.Почему налоговые льготы являются факультативным элементом налогообложения?

23.В каком порядке предоставляется инвестиционный налоговый

кредит?

24.При наличии каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

25.Каковы основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?

26.Дайте понятие налогового контроля. Назовите формы, виды и методы налогового контроля.

27.Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

28.Какие виды налоговых проверок вы знаете?

29.Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?

30.Каким образом оформляются результаты камеральной налоговой проверки?

31.Что собой представляет выездная налоговая проверка?

32.Назовите полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля.

33.Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности?

23

34.Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

35.Назовите основные принципы налоговой ответственности.

36.Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

37.Что такое налоговый процесс?

38.Назовите и проанализируйте понятие налогового правонарушения. Перечислите основные составы налоговых правонарушений.

39.Каковы основания классификации субъектов налогового права на резидентов и нерезидентов?

40.В чем выражаются основные отличия прямых и косвенных налогов? Охарактеризуйте понятие «носитель налога».

41.Каковы особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов?

42.Каковы особенности введения, изменения и отмены региональных

налогов?

43.Каковы особенности введения, изменения и отмены местных

налогов?

V.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

а) Нормативные правовые акты:

1.Конституция РФ: ст. 3,5,7,8,9,10,11,12,15; 19,25,35,3941,43,46,53,55 ч.3, 57; 71,72,73,74-76; 80,84,85,90; 101п.5; 102-107,114,115; 124; 125 п.2-6; 132,133.

2.Налоговый кодекс (часть первая) от 31.07.98г. №146-ФЗ с изм. и доп.// СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

3.Налоговый кодекс РФ (часть вторая) – федеральный закон от 5.08.2000г. № 117-ФЗ, с изм. и доп. // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4.Закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-I «О налоговых органах Российской Федерации» с изм. и доп. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и ВС РФ. 1991. № 15. Ст. 492.

5.Федеральный закон от 6 октября 1999 г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) // СЗ РФ. 1999. № 42. Ст. 5005.

6.Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822.

б) Основная литература:

1.Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник для бакалавров /

Л.Л.Арзуманова, Н.М. Артемов [и др.] ; отв. ред. Е.Ю. Грачева, О.В.

24

Болтинова ; Моск. гос. юрид. ун-т им. О.Е. Кутафина (МГЮА). – М. : Проспект, 2015, 2019. – 312 с. - ISBN 978-5-392-15915-4. - ISBN 978-5-392- 29574-6. – Режим доступа : http://megapro.msal.ru/MegaPro/Web : http://ebs.prospekt.org/book/27690, локальная сеть университета.

2.Налоговое право (общая часть) в схемах и таблицах [Электронный ресурс]: учебное пособие для бакалавриата /под ред. Е.Ю. Грачевой, Л.Л. Арзумановой. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2019. – Режим доступа : https://znanium.com/catalog/product/1010392.

3.Тедеев А. А. Налоговое право России [Электронный ресурс]: учебник для вузов / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 390 с. — ISBN 978-5-534- 09264-6. —Режим доступа: https://urait.ru/bcode/449913.

4.Финансовое право [Электронный ресурс] : учебник для бакалавров /

Л.Л.Арзуманова, Н.М. Артемов [и др.] ; ред. Е. Ю. Грачева ; Моск. гос. юрид. ун-т им. О.Е. Кутафина (МГЮА). – М. : Проспект, 2014, 2015. – 648 с. - ISBN 978-5-392-15916-1. - ISBN 978-5-392-16620-6. – Режим доступа : http://megapro.msal.ru/MegaPro/Web : http://ebs.prospekt.org/book/27692, локальная сеть университета.

в) Дополнительная литература:

Лыкова Л. Н. Налоговые системы зарубежных стран [Электронный

Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 524 с. — ISBN 978-5-534-08916-5. – Режим доступа : https://urait.ru/bcode/427557.

Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика в 2

VI. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ И ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

25

6.1. Обеспечение образовательного процесса иными библиотечноинформационными ресурсами

и средствами обеспечения образовательного процесса

Обучающимся обеспечивается доступ (удаленный доступ) к современным профессиональным базам данных и информационным справочным системам. Полнотекстовая рабочая программа учебной дисциплины (модуля) размещена в Цифровой научно-образовательной и социальной сети Университета (далее - ЦНОСС), в системе которой функционируют «Электронные личные кабинеты обучающегося и научнопедагогического работника». Доступ к материалам возможен через введение индивидуального пароля. ЦНОСС предназначена для создания личностноориентированной информационно-коммуникационной среды, обеспечивающей информационное взаимодействие всех участников образовательного процесса Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), в том числе предоставление им общедоступной и персонализированной справочной, научной, образовательной, социальной информации посредством сервисов, функционирующих на основе прикладных информационных систем Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА).

Каждый обучающийся в течение всего периода обучения обеспечен индивидуальным неограниченным доступом к электронно-библиотечным системам (электронным библиотекам) и к электронной информационнообразовательной среде Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). Помимо электронных библиотек Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), он обеспечен индивидуальным неограниченным доступом ко всем удаленным электронно-библиотечным системам, базам данных и справочно-правовым системам, подключенным в Университете имени О.Е. Кутафина (МГЮА) на основании лицензионных договоров, и имеющие

возможность одновременного доступа 100 процентов обучающихся из любой точки, в которой имеется доступ к информационнотелекоммуникационной сети «Интернет», как на территории Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), так и вне ее.

Фонд электронных ресурсов Библиотеки включает следующие справочно-правовые системы, базы данных и электронные библиотечные системы:

6.1.1. Справочно-правовые системы:

от 05.09.2019 г.; ФГБУ «Российский фонд фундаментальных исследований» (РФФИ), сублицензионный договор № 20-1566- 06235 от 22.09.2020 г.

6.1.3. Электронно-библиотечные системы:

Университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА) обеспечен необходимым комплектом лицензионного программного обеспечения, состав которого подлежит ежегодному обновлению.

6.2. Перечень программного обеспечения (ПО), установленного на компьютерах,

задействованных в образовательном процессе по учебной дисциплине (модулю)

Все аудитории, задействованные в образовательном процессе по реализации учебной дисциплины (модуля), оснащены следующим ПО: