Учебное пособие 391

а) никогда не сообщать третьим лицам PIN/CVV/CVC-2 код, в том числе и сотрудникам банка

б) отправлять фотографию карты с двух сторон тем, кто хочет перевести

мне

в) подключить СМС-информирование, чтобы точно знать, когда происходит операция по карте

г) сообщать посторонним лицам одноразовый пароль, который приходит по СМС

д) заблокировать карту при обнаружении ее пропажи е) написать ПИН-код непосредственно на карте, чтобы не забыть его и

случайно не заблокировать карту

Задание 4

К основным проблемам финансового контроля не относится … а) отсутствие единой правовой базы финансового контроля;

б) низкая ответственность финансовых работников за некачественную работу и нарушения законодательства;

в) огромное множество различных контрольных органов; г) большая текучесть работников контрольных органов.

Задание 5

Защититься от фарминга можно, если:

а) установить антивирусную программу на компьютере; б) не пользоваться компьютером в ночное время; в) не пользоваться неизвестными сайтами; г) всё вышесказанное верно.

Задание 6

Виктор обнаружил, что у него в метро вытащили кошелек, в котором находилась банковская карта. Он тут же позвонил в банк, чтобы заблокировать карту, но в банке «зависла» компьютерная сеть и потребовалось больше двух часов, чтобы доступ к счету был закрыт. За это время денежные средства со счета были переведены на электронный кошелек. Возвратит ли Виктору деньги банк?

Задание 7

Бабушка Полины прочитала в газете, что финансово-кредитная компания «Единственный шанс» принимает сбережения граждан и открывает депозиты под 15% годовых в рублях. Она поделилась своими соображениями с внучкой. Полину очень удивила такая высокая процентная ставка по депозитам. Как вы думаете, что из перечисленного ниже могла бы посоветовать Полина бабушке?

21

Задание 8

Татьяна Г. зашла на сайт своего банка, чтобы совершить платеж по кредитной карте. По какой-то причине программа выдавала ошибку. Через несколько минут на мобильный телефон раздался звонок. Звонивший представился сотрудником банка, сообщил, что на сервере ведутся работы, и попросил ввести в окошко сайта данные карты, чтобы вручную открыть доступ к личному кабинету. Татьяна выполнила все указания, но вход на сайт не состоялся. «Сотрудник банка» посоветовал войти на сайт через несколько часов. Через несколько часов зайдя в личный кабинет, Татьяна увидела, что с ее кредитного счета сделано несколько переводов в пользу частного лица в том же банке. Идентифицируйте данный вид мошенничества. Какие действия предпримет банк.

Задание 9

Вы хотели бы немного заработать, чтобы иметь свои карманные деньги. Нашли объявление в Интернете о том, что требуется наборщик текста на ПК с зарплатой – 50 рублей за страницу. Но нужно сделать взнос 50 рублей на тот случай, если Вы не выполните заказ в срок, и заказчик не получит результат. Согласитесь ли Вы на эти условия? Обоснуйте ответ.

Задание 10

Подберите каждому термину соответствующее определение, совместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

22

Задания для самостоятельной работы:

1.Составить таблицу, характеризующую меры ответственности за различные виды финансового мошенничества.

2.Составить глоссарий терминов финансового мошенничества.

3.Составить схему классификации видов финансового мошенничества в сфере кредитно-финансовых отношений.

Тематика рефератов:

1.Сотрудничество российских и зарубежных служб по пресечению финансового мошенничества.

2.Международная практика выявления финансовых махинаций и мошенничества.

3.Деятельность Банка России по выявлению и пресечению финансового мошенничества.

4.Финансовые махинации, связанные с несанкционированным перечислением денег от имени банка.

5.Меры ответственности за финансовые махинации.

6.Меры защиты от интернет-мошенничества.

7.Роль внутренних органов в борьбе с финансовыми махинациями и обеспечении экономической безопасности региона и бизнеса.

23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Словосочетания «финансовые махинации» и «финансовое мошенничество» стало неотъемлемой частью экономической лексики, особенно в последние годы. В век технического и информационного прогресса наблюдается появление все новых способов финансового мошенничества. Банк России отмечает активное совершенствование сомнительных схем и неблаговидных методов, направленных на реализацию финансовых махинаций.

Мошеннические действия финансового характера получили широкое распространение не только в связи с жаждой преступников легкой наживы. Причинами тому также являются беспечность граждан и несовершенство нормативно-правового регулирования.

Мошенничество в области финансовой деятельности выражаются в разной форме. Более того, в качестве исполнителей махинаций могут выступать как лица, взаимодействующие на финансовом рынке, так и лица, напрямую не контактирующие с его участниками. В основе мошенничества лежит обман и злоупотребление доверием. Обман – это сознательное сообщение или представление ложных сведений, или умолчание об истинных фактах, или умышленные действия для того, чтобы ввести в заблуждение. К последним, например, относятся передача сфальсифицированного товара, имитация использования кассы, обманные приемы в азартных играх и т.п. А ложные сведения могут касаться чего угодно: юридических фактов и событий, качества и стоимости имущества, личности обманщика, его возможностей и намерений. Злоупотребление доверием – это его использование с корыстной целью. Доверие может объясняться личными или служебными отношениями. Злоупотребляет доверием и тот, кто получает деньги или имущество по договору, но не собирается его исполнять.

Борьба с недобросовестными лицами, совершающими преступления в сфере финансов, может стать более эффективной. Однако это произойдет в случае, если все участники финансового рынка будут вести активную деятельность по выявлению и предупреждению различного рода махинаций.

Изучение дисциплины «Финансовые махинации» будет способстватьт формированию у студентов глубоких фундаментальных теоретических и практических знаний, умений и навыков работы в условиях рыночной экономики, позволяющих ускорить их профессиональную адаптацию к реалиям работы современных организаций и подготовить профессионалов, обладающих знаниями в области теории и практики организации работы по противодействию финансовым махинациям и мошенничеству, нацеленным на укрепление экономической безопасности региона и бизнеса.

24

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Нормативно-правовые документы:

1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/

2.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000. № 32. Ст. 3340 (в действующей редакции). http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/

3.Налоговый кодекс Российской Федерации (в 2-х частях) // Российская газета от 6 августа 1998 г. № 1480149 (в действующей редакции). http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/

4.Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 29.07.2017) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/

5.Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2017) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34481/

6.Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ [Электронный ресурс] // Консультант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/

Основная литература:

1.Крылова, Н. Е. Преступления в сфере экономической деятельности : программа, лекции спецкурса, материалы судебной практики. Учебное пособие

/Н. Е. Крылова, Б. М. Леонтьев. — Москва : Зерцало-М, 2012. — 264 c. — ISBN 978-5-94373-214-0. — Текст : электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/8138.html

2.Олимпиев, А.Ю. Преступления в кредитно-банковской сфере. Общая характеристика, виды и методические рекомендации по их расследованию [Электронный ресурс]: учебное пособие / А.Ю. Олимпиев— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— 279 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/52542.html

3.Экономические и финансовые преступления: учебное пособие / О. Ш. Петросян, Ю. В. Трунцевский, Е. Н. Барикаев, А. Ж. Саркисян. — 2-е изд. — Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 311 c. — ISBN 978-5-238-01740-2. — Текст : электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/71122.html

25

Дополнительная литература

1.Волкова, С.А. Методические указания к практическим занятиям и самостоятельной работе по дисциплине «Экономические преступления» для студентов, обучающихся по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность

/[Электронный ресурс] / Волкова С.А. – Электрон. дан. – Воронеж, ВГТУ, 2017. Режим доступа: www.vorctu

2.Елфимова И.Ф. Проблемы обеспечения экономической безопасности банковской системы России [Текст] // Стратегии противодействия угрозам экономической безопасности России: материалы II Всероссийского форума по экономической безопасности. Выпуск II. 2019. С. 184-189.

3.Журнал «Финансовая безопасность». Электронная версия: http://www.fedsfm.ru/press/periodicals/eag-bulletin

4.Информационно-сервисный портал о банках - http://www.banki.ru

5.Карпович, О. Г. Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством : монография / О. Г. Карпович. — Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 271 c. — ISBN 978-5-238-02139-3. — Текст : электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : [сайт]. — URL: http://www.iprbookshop.ru/8756.html

6.Новости банков [Электронный ресурс] - URL: https://bankinform.ru/news/110289

7.Официальный сайт Бака России - http:// www.cbr.ru

8.Официальный сайт Главного управления МВД по Воронежской области – https://36.xn--b1aew.xn--p1ai/

9.Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации https://xn--b1aew.xn--p1ai/

10.Сазонов, С.П. Экономическая безопасность кредитной организации: факторы, угрозы, направления укрепления [Текст] / С.П. Сазонов, И.А. Езангина, Р.С. Евсеев // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2016, № 31 (313). - С. 42-56

11.Шумилина, О.В. Финансовая безопасность банка: риски ДБО [Текст] / О.В. Шумилина, И.А. Езангина //Научный альманах. – 2016, № 2-1 (16). - С. 392396.

26

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………... 3 1 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ…………………………………………………………... 5

2МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ И САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ПО ТЕМАМ

Тема 3. Финансовые махинации, в предпринимательской и иной 13

27

ФИНАНСОВЫЕ МАХИНАЦИИ

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

кизучению дисциплины, выполнению практических занятий

исамостоятельной работы для студентов, обучающихся

по направлению 38.04.01 «Экономика» (программа магистерской подготовки «Экономическая безопасность региона и бизнеса»), всех форм обучения

Составитель Елфимова Ирина Федоровна

В авторской редакции

Подписано к изданию 29.09.2021.

Уч.–изд. л. 1,8.

ФГБОУ ВО «Воронежский государственный технический университет»

394026 Воронеж, Московский просп., 14

28