Недвижимость. финансовый анализ, ипотека. Мещерякова О.К., Мищенко В.Я
.pdf5.Собственный капитал компании находится на уровне 55% от общей суммы, что говорит о среднем уровне риска компании стать банкротом.
Вертикальный анализ отчета о прибыли представлен в табл. 8
|
Вертикальный анализ отчета о прибыли |
Таблица 8 |
||||
|
|
|||||
|
Наименование статей |
|
Начало 2008г. |
Конец 2008г. |
||
|
|
тыс. р. |
% |
тыс. р. |
% |
|
|
|
|
||||
|
1 |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
Выручка |
1230,000 |
100% |
1440,000 |
100% |
||
Производственная себестоимость: |
918,257 |
74,66% |
1106,818 |
76,86% |
||
|
|
|
|
|
||
- материальные затраты |
525,875 |
42,75% |
654,116 |
45,42% |
||
- оплата прямого труда |
184,500 |
15,00% |
201,600 |
14,00% |
||
- |
производственные накладные |
167,050 |
13,58% |
214,120 |
14,87% |
|
издержки |
|
|
|
|
||
- амортизация материальных ак- |
35,832 |
2,91% |
31,982 |
2,22% |
||
тивов |
|
|
|
|
||
- |
амортизация нематериальных |
5,000 |
0,41% |
5,000 |
0,35% |
|
активов |
|
|
|
|
||
Валовый доход |
311,744 |
25,35% |
333,182 |
23,14% |
||
Административные издержки |
55,350 |
4,50% |
86,400 |
6,00% |
||
Маркетинговые издержки |
129,150 |
10,50% |
122,400 |
8,50% |
||
Прибыль от продаж |
127,244 |
10,34% |
124,382 |
8,64% |
||
Внереализационные доходы |
1,250 |
0,10% |
6,150 |
0,43% |
||
Дивиденды полученные |
0,500 |
0,04% |
1,520 |
0,11% |
||
Проценты по облигациям |
11,200 |
0,91% |
11,200 |
0,78% |
||
Процентные платежи по долго- |
3,200 |
0,26% |
2,400 |
0,17% |
||
срочному долгу |
|
|
|
|
||
Процентные платежи по банков- |
1,080 |
0,09% |
1,560 |
0,11% |
||
ской ссуде |
|
|
|
|
||
Прибыль до налога на прибыль |
113,514 |
9,23% |
116,892 |
8,12% |
||
Налог на прибыль |
27,243 |
2,21% |
28,054 |
1,95% |
||
Чистая прибыль |
86,271 |
7,02% |
88,838 |
6,17% |
||
Анализируя данные, можно прийти к выводам:
1.Доля материальных затрат на конец 2008 года 45,42%, что больше по сравнению с началом 2008 года (42,75%). Это в свою очередь обусловило увеличение доли производственной себестоимости в общей сумме выручки.
2.Доля административных издержек в конце 2008 года составляет 6%, что несколько выше по сравнению с началом 2008 года. В то же время доля маркетинговых издержек снизилась с 10,5% до 8,5%.
41
3.Отмеченные изменения стали причиной того, что доля операционной прибыли в выручке уменьшилась с 10,35% до 8,64%. Это несомненно свидетельствует о снижении эффективности операционной деятельности предприятия.
4.Окончательным итогом изменения структуры издержек предприятия
является уменьшение доли чистой прибыли в выручке. В конце 2007 года она составила 6,17% против 7,02% в начале 2008 года.
На основе результатов вертикального анализа руководство предприятия может дать следующие рекомендации:
1.Экономическим службам предприятия принять срочные меры по усилению контроля над издержками предприятия.
2.Не допустить в следующем году снижение доли операционной при-
были в выручке. Добиться увеличения этого значения, хотя бы до уровня пошлого года.
Как следует из приведенного выше описания, горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности предприятия является эффективным средством для исследования состояния предприятия и эффективности его деятельности. Рекомендации, сделанные на основе этого анализа, носят конструктивный характер и могут существенно улучшить состояние предприятия, если удастся их воплотить в жизнь.
На основе проведенного финансового анализа рассчитаем кредитоспособность предприятия.
Сведем данные по бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках в табл. 9 и 10.
Таблица 9
Анализ финансового положения предприятия
за 01.01.2008 г.
Организация ООО «Строй» Вид деятельности - розничная торговля отделочными материалами
Организационно-правовая форма собственности – общество с ограниченной ответственностью Местонахождение (адрес): г. Воронеж, ул. Депутатская, д. 14а, кв. 30 Единицы измерения: тыс.р.
|
АКТИВ |
|
Код |
|
Сумма |
|
|
|
показателя |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
3 |
|
||
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
Основныесредства(01,02,03) |
стр.120 |
320,518 |
|
||
|
ИТОГОпоразделуI |
стр.190 |
320,518 |
|||
|
II.Оборотныеактивы |
|
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
|
|
Окончание табл.9
|
АКТИВ |
|
|
|
Код |
|
Сумма |
|
|
|
|
|
|
показателя |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1 |
|
2 |
|
3 |
|
||||
|
Запасынаначалогода |
210 (3) |
|
|
|
|
|||
|
Запасы на конец года |
210 (4) |
|
|
|
|
|||
|
втомчисле: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
|
51,476 |
|||||
(10,15,16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затраты в незавершенном производстве (издержках об- |
213 |
|
0 |
|||||
|
ращения) (20,21,23,29,30,36,44) |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
товары отгруженные (45) на начало года |
215 (3) |
|
0 |
|||||
|
товары отгруженные (45) на конец года |
215 (4) |
|
0 |
|||||
|
расходы будущих периодов (31) |
216 |
|
0 |
|||||
|
НДСпоприобретеннымценностям |
220 |
|
|
|
|
|||
|
Дебиторская задолженность свыше 12 месяцев |
230 (3) |
|
|
|
|
|||
|
230 (4) |
|
318 |
||||||
|
|
|
|
||||||
|
Дебиторская задолженность до 12 месяцев |
240 (3) |
|
|
|
|
|||
|
240 (4) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
54,2 |
|||||
|
Прочие финансовые вложения |
253 |
|
|
|
|
|||
|
Денежные средства |
260 |
|
17,437 |
|||||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
11 |
|||||
|
ИТОГО по разделу II |
|
290 (3) |
|
|
|
|
||
|
|
290 (4) |
|
452,113 |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
ИТОГО по разделу III |
|
490 |
|
390,539 |
||||
|
IV. Долгосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
ИТОГО по разделу IV |
|
590 |
|
100,6 |
||||
|
V. Краткосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Займы и кредиты |
|
610 |
|
6,5 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
|
620 (3) |
|
|
|
|
||
|
|
|
620 (4) |
|
237,392 |
||||
|
|
|
|
|
|||||
|
Доходы будущих периодов |
|
640 |
|
- |
|
|||
|
Резерва предстоящих расходов |
|
650 |
|
- |
|
|||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
660 |
|
37,6 |
||||
|
ИТОГО по разделу V |
|
690 |
|
281,492 |
||||
|
Баланс |
|
700 |
|
772,631 |
||||
43
Таблица 10
Отчет о финансовых результатах организации
за 01.01.2008 г.
Организация ООО «Строй» Вид деятельности - розничная торговля отделочными материалами
Организационно-правовая форма собственности – общество с ограниченной ответственностью Местонахождение (адрес): г. Воронеж, ул. Депутатская, д. 14а, кв. 30 Единицы измерения: тыс.р.
|
Код |
|
Наименование показателя |
подразделе- |
Сумма |
|
ния |
|
1 |
2 |
3 |
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, ра- |
|
|
бот, услуг( за минусом налога на добавленную стои- |
010 |
1 230 |
мость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
|
|
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, |
|
|
услуг |
020 |
918,257 |
Валовая прибыль |
029 |
311,744 |
Коммерческие расходы |
030 |
129,150 |
Прибыль (убыток) от реализации |
050 |
127,244 |
Прибыль (убыток) отчетного периода |
140 |
113,514 |
Налог на прибыль |
150 |
27,243 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
0,000 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|
86,271 |
Число календарных дней в периоде(90,180,270,360) |
|
360 |
Далее рассчитаем ликвидоспособность для анализа финансового положения предприятия, используя формулы с (1) по (7), представленных в теоретической части, данные показатели сведем их в табл. 11. На основе формулы (8) рассчитаем сумму баллов.
Таблица 11
Расчет оценочных показателей для анализа финансового положения предприятия
Наименование организации: ООО «Строй» |
|
баланс на 01.01.2008г. |
||||
|
Наименование показателя |
|
Расчетный |
|
Категория |
|
|
|
показатель |
|
|
||
|
|
|
|
|||
1 |
|
2 |
3 |
|
||
|
1. Коэффициентыликвидности |
|
|
|
|
|
|
Коэффициентабсолютнойликвидности(К1) |
|
0,254 |
1 |
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
Окончание табл.11
|
Наименование показателя |
|
Расчетный |
|
Категория |
|
|
|
показатель |
|
|
||
|
|
|
||||
1 |
|
2 |
3 |
|
||
|
Коэффициент быстрой ликвидности (К2) |
0,254 |
3 |
|
||
|
Коэффициент текущей ликвидности (К3) |
1,606 |
1 |
|
||
|
2. Коэффициент наличия собственных средств |
|
|
|
|
|
|
Коэффициент наличия собственных средств (К4) |
0,505 |
1 |
|
||
|
3. Показатели оборачиваемости и рентабельности |
|
|
|
|
|
|
Показатель рентабельность (К5) |
0,103 |
1 |
|
||
|
Рентабельность деятельности предприятия (К6) |
0,070 |
1 |
|
||
|
Оборачиваемость оборотных активов (О1) |
132 |
|
|
|
|
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности (О2) |
93 |
|
|
|
|
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности (О3) |
5 |
|
|
|
|
|
Оборачиваемость запасов (О4) |
15 |
|
|
|
|
|
Рентабельность вложений в предприятие (Р) |
0,147 |
|
|
|
|
|
Сумма баллов S и класс заемщика |
1,2 |
1 |
|
||
S 0,05 1 0,10 3 0,40 1 0,20 1 0,15 1 0,10 1 1,2
По проведенным расчетам полученная сумма баллов составляет (1,2), следовательно, класс заемщика за период нач. 2008г – первый класс (табл.2.) и соответственно за кон. 2008г. сумма баллов составляет (1,8) - второй класс, на основе этого принимаем второй класс кредитоспособности данного предприятия.
Далее рассматриваются возможные варианты уплаты кредита ООО
«Строй».
Рассмотрим пример расчета ипотечного кредита.
2.2.Пример варианта расчета ипотечного кредита
Рассчитаем постоянный ипотечный кредит, кредит с фиксированным платежом основной суммы, кредит с переменной процентной ставкой и кредит с замораживанием процентных выплат вплоть до истечения срока кредита, используя исходные данные, которые представлены ниже.
Постоянный ипотечный кредит
Необходимо рассчитать месячный платеж, выплату процентов по кредиту и основную сумму кредита, применяя постоянный ипотечный кредит, если сумма предоставляемого кредита (К) 900 000 р., годовая ставка
45
процента по ипотечному кредиту составляет 18%, кредит предоставлен на 2 года.
Рассчитаем сумму аннуитетного платежа, используя формулы (9) и (10): период погашения составляет 2 года (24 месяца), следовательно, процентная ставка в расчете на период составит Р = 0,18/12 =0,015.
Коэффициент аннуитета (см. формулу (9))
А 0,015 (1 0,015)24 0,049924. (1 0,015)24 1
Сумма месячного платежа определяем по формуле (10):
Sa 0,049924 900000 44931,6.
Общую сумму выплат определяем по формуле (11):
Sоб 44931,6 24 1078358,4.
Переплата по кредиту определяем по формуле (12):
S% 1079244,76 900000 178361,03.
Результаты сводим в табл. 12.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 12 |
||
|
|
|
|
Расчет постоянного ипотечного кредита |
|||||||||
|
|
|
|
Месячный |
|
|
Структура платежа |
|
Остаток на |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Выплата процен- |
|
Выплата |
|
|
|
||
|
Месяц |
|
|
платеж, |
|
|
|
основной |
|
конец месяца, |
|
|
|
|
|
|
|
|
тов по кредиту, |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
р. |
|
|
|
суммы кредита, |
|
р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
р. |
|
р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
|
3 |
|
4 |
5 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 000 |
|
|
|
1 |
|
44 931,6 |
|
13500,00 |
|
31 432 |
868 568 |
|
|
||||
2 |
|
44 931,6 |
|
13028,53 |
|
31 903 |
836 665 |
|
|
||||
3 |
|
44 931,6 |
|
12549,98 |
|
32 382 |
804 284 |
|
|
||||
4 |
|
44 931,6 |
|
12064,26 |
|
32 867 |
771 416 |
|
|
||||
5 |
|
44 931,6 |
|
11571,25 |
|
33 360 |
738 056 |
|
|
||||
6 |
|
44 931,6 |
|
11070,84 |
|
33 861 |
704 195 |
|
|
||||
7 |
|
44 931,6 |
|
10562,93 |
|
34 369 |
669 827 |
|
|
||||
8 |
|
44 931,6 |
|
10047,40 |
|
34 884 |
634 942 |
|
|
||||
9 |
|
44 931,6 |
|
9524,14 |
|
35 407 |
599 535 |
|
|
||||
10 |
|
44 931,6 |
|
8993,02 |
|
35 939 |
563 596 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 |
|
|
|
|
Окончание табл.12
|
|
|
|
Месячный |
|
|
Структура платежа |
|
Остаток на |
|
||
|
|
|
|
|
|
Выплата процен- |
|
Выплата |
|
|
||
|
Месяц |
|
|
платеж, |
|
|
|
основной |
|
конец месяца, |
|
|
|
|
|
|
|
тов по кредиту, |
|
|
|
||||
|
|
|
|
р. |
|
|
|
суммы кредита, |
|
р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
р. |
|
р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
|
3 |
|
4 |
5 |
|
||||
11 |
|
44 931,6 |
|
8453,95 |
|
36 478 |
527 119 |
|
||||
12 |
|
44 931,6 |
|
7906,78 |
|
37 025 |
490 094 |
|
||||
13 |
|
44 931,6 |
|
7351,41 |
|
37 580 |
452 514 |
|
||||
14 |
|
44 931,6 |
|
6787,71 |
|
38 144 |
414 370 |
|
||||
15 |
|
44 931,6 |
|
6215,55 |
|
38 716 |
375 654 |
|
||||
16 |
|
44 931,6 |
|
5634,81 |
|
39 297 |
336 357 |
|
||||
17 |
|
44 931,6 |
|
5045,35 |
|
39 886 |
296 471 |
|
||||
18 |
|
44 931,6 |
|
4447,06 |
|
40 485 |
255 986 |
|
||||
19 |
|
44 931,6 |
|
3839,79 |
|
41 092 |
214 894 |
|
||||
20 |
|
44 931,6 |
|
3223,41 |
|
41 708 |
173 186 |
|
||||
21 |
|
44 931,6 |
|
2597,79 |
|
42 334 |
130 852 |
|
||||
22 |
|
44 931,6 |
|
1962,79 |
|
42 969 |
87 884 |
|
||||
23 |
|
44 931,6 |
|
1318,25 |
|
43 613 |
44 270 |
|
||||
24 |
|
44 931,6 |
|
664,05 |
|
44 270 |
0 |
|
||||
|
Всего |
1 078 358,4 |
|
178361,03 |
|
900 000 |
|
|
|
|||
Кредит с фиксированным платежом основной суммы
В некоторых видах ипотечных кредитов предусматриваются равновеликие платежи в счёт погашения основной суммы, а также выплаты процентов на непогашенный остаток. Такие кредиты получили название
«пружинных».
Рассчитаем выплату основной суммы кредита и ежемесячные выплаты процентов, используя формулы (11) и (12).
С |
900000 |
37500р. |
|
|
|
||
|
2 12 |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
С% |
900000 37500 1 1 |
0,18 13500 |
р. |
||||
|
|
|
|
||||
|
12 |
||||||
|
|
|
|
|
|||
Данные расчеты представлены в табл. 13.
47
Таблица 13
Расчет кредита с фиксированным платежом основной суммы
|
|
|
|
Месячный |
|
Структура платежа |
|
Остаток на |
|
|
|
|
|
|
|
Выплата |
Выплата |
|
|
||
|
Месяц |
|
|
|
|
конец месяца, |
|
|||
|
|
|
платеж, р. |
|
процентов по |
основной суммы |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
р. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
кредиту, р. |
кредита, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1 |
|
2 |
|
3 |
4 |
5 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
900 000 |
|
|
1 |
|
51 000 |
|
13500,00 |
37 500 |
862 500 |
|
|||
2 |
|
50 438 |
|
12937,50 |
37 500 |
825 000 |
|
|||
3 |
|
49 875 |
|
12375,00 |
37 500 |
787 500 |
|
|||
4 |
|
49 313 |
|
11812,50 |
37 500 |
750 000 |
|
|||
5 |
|
48 750 |
|
11250,00 |
37 500 |
712 500 |
|
|||
6 |
|
48 188 |
|
10687,50 |
37 500 |
675 000 |
|
|||
7 |
|
47 625 |
|
10125,00 |
37 500 |
637 500 |
|
|||
8 |
|
47 063 |
|
9562,50 |
37 500 |
600 000 |
|
|||
9 |
|
46 500 |
|
9000,00 |
37 500 |
562 500 |
|
|||
10 |
|
45 938 |
|
8437,50 |
37 500 |
525 000 |
|
|||
11 |
|
45 375 |
|
7875,00 |
37 500 |
487 500 |
|
|||
12 |
|
44 813 |
|
7312,50 |
37 500 |
450 000 |
|
|||
13 |
|
44 250 |
|
6750,00 |
37 500 |
412 500 |
|
|||
14 |
|
43 688 |
|
6187,50 |
37 500 |
375 000 |
|
|||
15 |
|
43 125 |
|
5625,00 |
37 500 |
337 500 |
|
|||
16 |
|
42 563 |
|
5062,50 |
37 500 |
300 000 |
|
|||
17 |
|
42 000 |
|
4500,00 |
37 500 |
262 500 |
|
|||
18 |
|
41 438 |
|
3937,50 |
37 500 |
225 000 |
|
|||
19 |
|
40 875 |
|
3375,00 |
37 500 |
187 500 |
|
|||
20 |
|
40 313 |
|
2812,50 |
37 500 |
150 000 |
|
|||
21 |
|
39 750 |
|
2250,00 |
37 500 |
112 500 |
|
|||
22 |
|
39 188 |
|
1687,50 |
37 500 |
75 000 |
|
|||
23 |
|
38 625 |
|
1125,00 |
37 500 |
37 500 |
|
|||
24 |
|
38 063 |
|
562,5 |
37 500 |
0 |
|
|||
Кредит с переменной процентной ставкой
Расчет кредита с переменной процентной ставкой осуществляется аналогично кредиту с фиксированным платежом основной суммы, за исключением выплата процентов за кредит, где каждый месяц процентная ставка увеличивается на 0,2%.
Результаты представлены в табл. 14.
48
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 14 |
||
|
|
Расчет кредита с переменной процентной ставкой |
|||||||
|
|
Месячный |
|
Структура платежа |
|
Остаток на |
|
|
|
|
|
|
Выплата про- |
Выплата основ- |
|
|
|
||
Месяц |
|
|
|
конец месяца, |
|
|
|||
|
|
платеж, р. |
|
центов по кре- |
ной суммы кре- |
|
р. |
|
|
|
|
|
|
диту, р. |
дита, р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1 |
2 |
|
3 |
4 |
5 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
900 000 |
|
|
|
1 |
51 000 |
|
13500,00 |
37 500 |
862 500 |
|
|
||
2 |
50 581 |
|
13081,25 |
37 500 |
825 000 |
|
|
||
3 |
50 150 |
|
12650,00 |
37 500 |
787 500 |
|
|
||
4 |
49 706 |
|
12206,25 |
37 500 |
750 000 |
|
|
||
5 |
49 250 |
|
11750,00 |
37 500 |
712 500 |
|
|
||
6 |
49 375 |
|
11875,00 |
37 500 |
675 000 |
|
|
||
7 |
48 863 |
|
11362,50 |
37 500 |
637 500 |
|
|
||
8 |
48 338 |
|
10837,50 |
37 500 |
600 000 |
|
|
||
9 |
47 800 |
|
10300,00 |
37 500 |
562 500 |
|
|
||
10 |
47 250 |
|
9750,00 |
37 500 |
525 000 |
|
|
||
11 |
46 688 |
|
9187,50 |
37 500 |
487 500 |
|
|
||
12 |
46 113 |
|
8612,50 |
37 500 |
450 000 |
|
|
||
13 |
45 525 |
|
8025,00 |
37 500 |
412 500 |
|
|
||
14 |
44 925 |
|
7425,00 |
37 500 |
375 000 |
|
|
||
15 |
44 313 |
|
6812,50 |
37 500 |
337 500 |
|
|
||
16 |
43 688 |
|
6187,50 |
37 500 |
300 000 |
|
|
||
17 |
43 050 |
|
5550,00 |
37 500 |
262 500 |
|
|
||
18 |
42 400 |
|
4900,00 |
37 500 |
225 000 |
|
|
||
19 |
41 738 |
|
4237,50 |
37 500 |
187 500 |
|
|
||
20 |
41 063 |
|
3562,50 |
37 500 |
150 000 |
|
|
||
21 |
40 375 |
|
2875,00 |
37 500 |
112 500 |
|
|
||
22 |
39 675 |
|
2175,00 |
37 500 |
75 000 |
|
|
||
23 |
38 963 |
|
1462,50 |
37 500 |
37 500 |
|
|
||
24 |
38 238 |
|
737,5 |
37 500 |
0 |
|
|
||
Кредит с замораживанием процентных выплат вплоть до истечения срока кредитования
Данный вид ипотеки предусматривает полный отказ от выплат до истечения срока кредита. Затем выплате подлежат как вся первоначальная сумма, так и начисленный сложный процент. Результаты расчета представлены в табл. 15.
49
Таблица 15
Расчет кредита с замораживанием процентных выплат вплоть до истечения срока кредита
|
Сумма процентов |
Сумма накоп- |
|
Сумма |
Месяц |
начисленных на |
ленного про- |
Сумма остатка, |
выплат по |
|
остаток, |
цента, |
р. |
кредиту, |
|
р. |
р. |
|
р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
900 000 |
|
1 |
13500,00 |
13500 |
913 500 |
0 |
2 |
13702,50 |
27202,50 |
927 203 |
0 |
3 |
13908,04 |
41110,54 |
941 111 |
0 |
4 |
14116,66 |
55227,20 |
955 227 |
0 |
5 |
14328,41 |
69555,60 |
969 556 |
0 |
6 |
14543,33 |
84098,94 |
984 099 |
0 |
7 |
14761,48 |
98860,42 |
998 860 |
0 |
8 |
14982,91 |
113843,33 |
1 013 843 |
0 |
9 |
15207,65 |
129050,98 |
1 029 051 |
0 |
10 |
15435,76 |
144486,74 |
1 044 487 |
0 |
11 |
15667,30 |
160154,04 |
1 060 154 |
0 |
12 |
15902,31 |
176056,35 |
1 076 056 |
0 |
13 |
16140,85 |
192197,20 |
1 092 197 |
0 |
14 |
16382,96 |
208580,16 |
1 108 580 |
0 |
15 |
16628,70 |
225208,86 |
1 125 209 |
0 |
16 |
16878,13 |
242086,99 |
1 142 087 |
0 |
17 |
17131,30 |
259218,30 |
1 159 218 |
0 |
18 |
17388,27 |
276606,57 |
1 176 607 |
0 |
19 |
17649,10 |
294255,67 |
1 194 256 |
0 |
20 |
17913,84 |
312169,51 |
1 212 170 |
0 |
21 |
18182,54 |
330352,05 |
1 230 352 |
0 |
22 |
18455,28 |
348807,33 |
1 248 807 |
0 |
23 |
18732,11 |
367539,44 |
1 267 539 |
0 |
24 |
19013,09 |
386552,53 |
1 286 553 |
1 286 553 |
Вывод: наиболее выгодный вариант расчета ипотечного кредита - кредит с фиксированной выплатой основной суммы, так как он предполагает наименьшую сумму процентов переплаты по кредиту (562,5 р.).
На основе ранее проведенного финансового анализа деятельности организации составляется заключение кредитного подразделения банка о выдаче кредита Кредитным комитетом. Пример состава заключения Кредитного комитета банка на предоставление кредитных средств ООО
«Строй» представлен в прил.1.
50