Методическое пособие 307

Таблица П.2.3

Отчет о движении денежных средств, форма №4

Заотчетный

Зааналогичный

Показатели

Код

периодпреды-

период

дущегогода

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

1321,8

1107,4

Прочие доходы

10,12

19,1

получение денег по векселям

4,6

4,6

выплата денег по векселю

12,0

получение дополнительной банковской ссуды

4,0

2,0

дивиденды полученные

1,52

500

Денежные средства, направленные:

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных

150

693,788

562,936

оборотных активов

на оплату труда

160

на выплату дивидендов, процентов

170

20,16

15,48

на расчеты по налогам и сборам

180

34,054

9,82

на прочие расходы

592,470

500,906

Чистые денежные средства от текущей деятельности

(8,552)

37,338

Движениеденежныхсредствпоинвестиционнойдеятельности

Выручкаотпродажиобъектовосновныхсредствииныхвнеоборотныхактивов

210

12,0

5,0

Выручкаотпродажиценныхбумагииныхфинансовыхвложений

220

Полученные дивиденды

230

Полученные проценты

240

Поступления от погашения займов, предоставленных

250

другим организациям

Приобретение дочерних организаций

280

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений

290

17,4

7,5

в материальные ценности и нематериальные активы

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

Займы, представленные другим организациям

310

Чистые денежные средства от инвестиционной деятель-

340

(5,4)

(2,5)

ности

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных целевых бумаг

Поступленияотзаймовикредитов,представленныхдругимиорганизациями

Погашение займов и кредитов (без процентов)

5,0

5,0

Погашение обязательств по финансовой аренде

Погашение части отсроченного налога на прибыль

1,2

1,2

Дивиденды выплаченные

25,6

3,6

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

(31,8)

(9,8)

Чистоеувеличение(уменьшение)денежныхсредствиихэквивалент

(45,752)

(25,038)

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Величина влияния изменений курса иностранной валю-

ты по отношению к рублю

61

Оглавление

Введение ………………………………………………………………………

3

1. Теоретические основы …. …………………………………………………

4

1.1. Источники аналитической информации…………………………..

4

1.2

Общая оценка финансового состояния предприятия……………..

10

1.3

Оценка финансовой устойчивости предприятия………………….

13

1.4

Механизм ипотечного кредитования………………………………

21

1.5

Основы страхования. Страхование имущественных интересов

банков. Ипотека………………………………………………………….

26

Контрольные вопросы к I главе…………………………………………

33

2. Примеры практических расчетов………………………………………….

34

2.1 Пример горизонтального и вертикального анализа финансового от-

чета…………………………………………………………………………..

34

2.2 Пример варианта расчета ипотечного кредита……………………

45

3. Задание и варианты для выполнение курсового проекта ……………….

51

Библиографический список………………………………………………..

52

Приложение 1. Заключение кредитного подразделения для рассмотрения

53

Кредитным комитетом Банка………………………………………….

Приложение 2. Пример заполнения бухгалтерской отчетности…………

58