- •Экономика города Екатеринбурга
- •1.1 Экономико-географическое положение
- •Промышленность
- •Торговля
- •Финансовая сфера
- •1.5 Положение в мировой экономике
- •1.6 Положение в национальной экономике
- •Анализ бюджета города Екатеринбурга
- •2.1 Горизонтальный анализ доходов города Екатеринбурга
- •2.2 Вертикальный анализ доходов города Екатеринбурга
- •2.3 Горизонтальный анализ расходов города Екатеринбурга
- •2.4 Вертикальный анализ расходов города Екатеринбурга
- •Список использованной литературы
2.4 Вертикальный анализ расходов города Екатеринбурга
|
Сумма (тыс. руб.) |
Удельный вес |
Отклонение удельного веса(2020-2019) |
||
РАСХОДЫ |
2019г. |
2020г. |
2019 |
2020 |
|
Общегосударственные вопросы |
3 175 757,00 |
3 175 757,00 |
6,19% |
5,88% |
-0,31% |
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
4 036,00 |
4 205,00 |
0,01% |
0,01% |
0,00% |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
159 610,00 |
170 491,00 |
0,31% |
0,32% |
0,00% |
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
1 313 131,00 |
1 380 483,00 |
2,56% |
2,55% |
0,00% |
Судебная система |
217,00 |
356,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
200 690,00 |
210 526,00 |
0,39% |
0,39% |
0,00% |
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
10 273,00 |
34 684,00 |
0,02% |
0,06% |
0,04% |
Резервные фонды |
45 000,00 |
45 000,00 |
0,09% |
0,08% |
0,00% |
Другие общегосударственные вопросы |
1 419 657,00 |
1 330 012,00 |
2,77% |
2,46% |
-0,30% |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
164 789,00 |
167 641,00 |
0,32% |
0,31% |
-0,01% |
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
88 632,00 |
83 882,00 |
0,17% |
0,16% |
-0,02% |
Обеспечение пожарной безопасности |
43 893,00 |
35 697,00 |
0,09% |
0,07% |
-0,02% |
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
32 264,00 |
31 673,00 |
0,06% |
0,06% |
0,00% |
Национальная экономика |
11 650 040,00 |
10 493 562,00 |
22,69% |
19,42% |
-3,27% |
Сельское хозяйство и рыболовство |
37 689,00 |
39 249,00 |
0,07% |
0,07% |
0,00% |
Водное хозяйство |
29 778,00 |
46 780,00 |
0,06% |
0,09% |
0,03% |
Лесное хозяйство |
39 432,00 |
44 238,00 |
0,08% |
0,08% |
0,01% |
Транспорт |
2 312 843,00 |
2 845 183,00 |
4,51% |
5,27% |
0,76% |
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
8 522 600,00 |
7 083 826,00 |
16,60% |
13,11% |
-3,49% |
Другие вопросы в области национальной экономики |
498 688,00 |
249 498,00 |
0,97% |
0,46% |
-0,51% |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
3 412 962,00 |
3 015 059,00 |
6,65% |
5,58% |
-1,07% |
Жилищное хозяйство |
408 252,00 |
861 775,00 |
0,80% |
1,59% |
0,80% |
Коммунальное хозяйство |
291 955,00 |
148 895,00 |
0,57% |
0,28% |
-0,29% |
Благоустройство |
1 798 851,00 |
1 612 851,00 |
3,50% |
2,99% |
-0,52% |
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
406 983,00 |
391 538,00 |
0,79% |
0,72% |
-0,07% |
Охрана окружающей среды |
148 464,00 |
110 495,00 |
0,29% |
0,20% |
-0,08% |
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
148 464,00 |
110 495,00 |
0,29% |
0,20% |
-0,08% |
Образование |
24 366 776,00 |
25 798 687,00 |
47,46% |
47,75% |
0,28% |
Дошкольное образование |
8 154 235,00 |
8 906 208,00 |
15,88% |
16,48% |
0,60% |
Общее образование |
12 309 314,00 |
13 510 341,00 |
23,98% |
25,00% |
1,03% |
Дополнительное образование детей |
2 574 485,00 |
2 208 498,00 |
5,01% |
4,09% |
-0,93% |
Высшее образование |
78 981,00 |
62 964,00 |
0,15% |
0,12% |
-0,04% |
Молодежная политика |
689 173,00 |
531 363,00 |
1,34% |
0,98% |
-0,36% |
Другие вопросы в области образования |
560 588,00 |
579 313,00 |
1,09% |
1,07% |
-0,02% |
Культура, кинематография |
1 549 445,00 |
1 827 573,00 |
3,02% |
3,38% |
0,36% |
Культура |
1 473 396,00 |
1 750 033,00 |
2,87% |
3,24% |
0,37% |
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
76 049,00 |
77 540,00 |
0,15% |
0,14% |
0,00% |
Здравоохранение |
1 906 643,00 |
4 299 655,00 |
3,71% |
7,96% |
4,24% |
Стационарная медицинская помощь |
386 154,00 |
2 446 785,00 |
0,75% |
4,53% |
3,78% |
Амбулаторная помощь |
1 136 594,00 |
678 295,00 |
2,21% |
1,26% |
-0,96% |
Скорая медицинская помощь |
152 188,00 |
752 117,00 |
0,30% |
1,39% |
1,10% |
Санаторно-оздоровительная помощь |
20 394,00 |
15 295,00 |
0,04% |
0,03% |
-0,01% |
Другие вопросы в области здравоохранения |
209 100,00 |
407 163,00 |
0,41% |
0,75% |
0,35% |
Социальная политика |
4 095 149,00 |
3 842 596,00 |
7,98% |
7,11% |
-0,87% |
Пенсионное обеспечение |
267 161,00 |
286 596,00 |
0,52% |
0,53% |
0,01% |
Социальное обеспечение населения |
3 572 935,00 |
286 596,00 |
6,96% |
0,53% |
-6,43% |
Охрана семьи и детства |
105 689,00 |
116 971,00 |
0,21% |
0,22% |
0,01% |
Другие вопросы в области социальной политики |
255 063,00 |
247 254,00 |
0,50% |
0,46% |
-0,04% |
Физическая культура и спорт |
783 990,00 |
1 209 784,00 |
1,53% |
2,24% |
0,71% |
Физическая культура |
359 384,00 |
227 327,00 |
0,70% |
0,42% |
-0,28% |
Массовый спорт |
53 422,00 |
96 952,00 |
0,10% |
0,18% |
0,08% |
Спорт высших достижений |
307 550,00 |
810 174,00 |
0,60% |
1,50% |
0,90% |
Другие вопросы в области физической культуры и спорта |
63 634,00 |
75 125,00 |
0,12% |
0,14% |
0,02% |
Средства массовой информации |
104 660,00 |
91 125,00 |
0,20% |
0,17% |
-0,04% |
Телевидиние и радиовещание |
20 419,00 |
16 802,00 |
0,04% |
0,03% |
-0,01% |
Периодическая печать и издательства |
23 639,00 |
18 125,00 |
0,05% |
0,03% |
-0,01% |
Другие вопросы в области средств массовой информации |
60 602,00 |
56 198,00 |
0,12% |
0,10% |
-0,01% |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
927,00 |
27,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга |
927,00 |
27,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
ВСЕГО |
51 336758,00 |
54 031 518,00 |
|
|
|
Расчеты на примере «Образование»:
Удельный вес 2019г. = 24366776/51336758 * 100% = 47,46%
Удельный вес 2019г. = 25798687/51336758* 100% = 47,75%
Отклонение удельного веса = 47,46 % - 47,75 % = 0,28%
Остальные пункты расходов рассчитываются по аналогии.
Вывод
В ходе анализа бюджета города Екатеринбурга были составлены таблицы с вертикальным и горизонтальным анализом. Всего за 2019 год доходы города Екатеринбург составили 48 120 268 тыс. рублей, за 2020 год 52 021 724 тыс. рублей. Расходы за 2019 год составили 51 336 758 тыс. рублей, за 2020 год – 54 031 518 тыс. рублей.
Исходя из данных, представленных в таблице горизонтального анализа доходов, наибольший доход за 2019 год составили налоги на прибыль, совокупный доход, имущество. Наименьший – госпошлины, платежи при пользовании природными ресурсами, а также штрафы, санкции, возмещение ущерба. Безвозмездные поступления составили 23 194 357 тыс. рублей.
За 2020 год наибольший доход составили налоги на прибыль, доходы, имущество, наименьший – госпошлины, платежи при пользовании природными ресурсами, штрафы, санкции, возмещение ущерба. Безвозмездные поступления составили 27 972 108 тыс. рублей.
Наибольшее относительное отклонение показывали пункты государственная пошлина, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, безвозмездные поступления, наименьшее – доходы от продажи материальных и нематериальных активов.
Исходя из данных, представленных в таблице вертикального анализа доходов, наибольший удельный вес в 2019 году составили налоги на прибыль, доходы. Наименьший вес составили платежи при пользовании природными ресурсами, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Безвозмездные поступления составили 48,20%.
В 2020 году наибольший и наименьший вес составляли те же позиции, безвозмездные поступления составили 53,77%.
Наибольшее отклонение удельного веса у безвозмездных поступлений(5,57%).
Исходя из данных анализа расходов, в 2019 году наибольшие расходы пошли на национальную экономику, транспорт, образование и социальную политику.
В 2020 году наибольшие расходы составили расходы на образование, транспорт, национальную экономику и социальную политику.
Горизонтальный анализ показал, что наибольшее относительное отклонение у расходов на судебную систему(64,06), обеспечение выборов и референдумов(237,62), здравоохранение(125,51), наименьшее отклонение оказалось у расходов на общегосударственные вопросы(0,00), социальную политику(-6,17), образование(5,88).
Из данных вертикального анализа видно, что наибольший удельный вес в 2019 г имеют общегосударственные вопросы, национальная экономика, образование, транспорт, наименьший – средства массовой информации, охрана окружающей среды. В 2020 году наибольший и наименьший удельный вес сохранили те же позиции.
Наибольшее отклонение удельного веса у расходов на здравоохранение, национальную экономику, жилищно-коммунальное хозяйство, остальные статьи расходов показывают небольшое отклонение удельного веса(<1%).
Относительное отклонение расходов в 2019-2020 гг. составило 5,25%