Дело 01-0068_2017. Приговор. документ - обезличенная копия

Дело № ***

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

03 марта 2017 года г. Москва

Останкинский районный суд г. Москвы в составе председательствующего судьи Исаевой Я.В., при секретаре Шевцовой А.Д.,

с участием государственного обвинителя – помощника Московско-Рязанского транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры Новикова В.В.,

подсудимой ***ой Л.Н. и её защитника – адвоката Кирсанова К.В., представившего ордер № 373 и удостоверение № 7939,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело № *** в отношении

***, *** года рождения, уроженки г. Москвы, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, работающей генеральным директором ***, замужней, зарегистрированной по адресу: ***, ранее не судимой,

- обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1.1 ст. 193, п. «а» ч. 2 ст. 193, ч. 2 ст. 35 ч. 1 ст. 226.1, ч. 1.1 ст. 193 УК РФ,

у с т а н о в и л:

***а Л.Н. виновна в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в валюте РФ в крупном размере, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, группой лиц по предварительному сговору.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

12.10.2010 на заседании общего собрания учредителей Общества с ограниченной ответственностью *** (***) принято решение об учреждении, утверждении состава учредителей и распределении долей уставного капитала между ними следующим образом: 50 % - Общество с ограниченной ответственностью ***, генеральным директором и учредителем которого, с 50% долей уставного капитала, являлось установленное лицо, 25% - Общество с ограниченной ответственностью ***, 25% - ***. После неоднократного увеличения уставного капитала *** в соответствии с учредительными документами доли распределились следующим образом: 106/111 - *** (около 95%), 25/1110 - *** (около 2,5%), 25/1110 - *** (около 2,5%).

15.03.2012 на основании Решения № 1 единственного учредителя и участника Общества с ограниченной ответственностью, учреждено ***, подконтрольное установленному лицу, и на должность генерального директора Общества назначена ***.

На основании свидетельства о государственной регистрации юридического лица серии 77 № ***от *** в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица – ООО ***с присвоением основного государственного регистрационного номера ***. Настоящее Общество зарегистрировано по юридическому адресу: ***, поставлено на учет в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ в Инспекции Федеральной налоговой службы № 13 по г. Москве, о чем выдано свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и согласно которому ООО ***присвоены ИНН/КПП ***.

Целью настоящего Общества, согласно разделу 2.1. части 2 Устава, утвержденного решением единственного учредителя от 15.03.2012 № 1, является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли при осуществлении следующих видов деятельности: оптовая торговля топливом, в том числе моторным топливом, включая авиационный бензин; деятельность агентов по оптовой торговле топливом; добыча сырой нефти и природного газа; предоставление услуг по добыче нефти и газа, в том числе: предоставление услуг по бурению, связанному с добычей нефти, газа и газового конденсата, предоставление услуг по монтажу, ремонту и демонтажу буровых вышек, предоставление услуг по доразведке месторождений нефти и газа на особых экономических условиях (по соглашению о разделе продукции – СРП), предоставление прочих услуг, связанных с добычей нефти и газа; производство нефтепродуктов, переработка нефти; транспортирование по трубопроводам нефти и нефтепродуктов; хранение и складирование нефти и продуктов ее обработки; организация и эксплуатация нефтебаз; аренда горного и нефтепромыслового оборудования; оптовая торговля через агентов (за вознаграждение или на договорной основе); другие виды деятельности, не запрещенные законодательством.

Не позднее 10.09.2014, точные дата и место следствием не установлены, у установленного лица, осуществляющего фактическое руководство Обществом, возник преступный умысел, направленный на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в валюте РФ, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору. Для осуществления своего преступного умысла установленное лицо привлекло ***у Л.Н., являющуюся генеральным директором ***, и неустановленных следствием лиц, сообщив последним цели и задачи задуманного преступления, пообещав за это денежное вознаграждение либо иные блага.

***а Л.Н. и неустановленные следствием лица, осознавая противоправный характер и общественную опасность предложения установленного лица, преследуя корыстную цель личного обогащения и получения иных благ, желая и предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде невозврата на счет ООО ***денежных средств в валюте РФ, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, достоверно зная, что согласно пункту 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат денежных средств, согласились и тем самым, объединились в группу лиц по предварительному сговору установленным лицом для дальнейшего совместного совершения преступления.

Для реализации своих преступных намерений установленное лицо, являясь фактическим руководителем ***, ***а Л.Н., являясь генеральным директором Общества, совместно с неустановленными следствием лицами разработали план совершения преступления, согласно которому установленное лицо осуществляло общее руководство за совершением преступлений, контролировало действия участников группы лиц, давал указания; ***а Л.Н., являясь генеральным директором ООО ***должна была от имени Общества заключать контакты (договоры), дополнительные соглашения, изменения к ним, а так же осуществлять иные действия от лица Общества способствующие совершению преступления; неустановленные лица брали на себя обязательства по содействию в совершении преступления, а так же приисканию иных участников для вовлечения в состав группы лиц по предварительному сговору из числа работников кредитных учреждений, коммерческих организаций, как резидентов так и не резидентов, с целью облегчения совершения преступления.

***а Л.Н., в соответствии с частью 23 Устава действуя от лица ***, по указанию установленного лица, путем договоренности с неустановленными лицами, 10.09.2014 заключила контракт № *** (далее контракт) с компанией *** Республика Беларусь в лице директора ***а Д.В., действовавшего на основании Устава, при этом ***а Л.Н., являлась владельцем 70% доли уставного фонда ***. Согласно заключенному контракту *** в лице директора ***а Д.В. взяло на себя обязательство передать, а ООО ***в лице генерального директора ***ой Л.Н. оплатить и принять в сентябре 2014 года-декабре 2014 года нефтепродукты в общем объеме до 5 000 тонн. Согласно разделу 1.2. части 1 заключенного контракта, наименование и количество товара в конкретной партии, опцион, срок поставки, цена и стоимость каждой согласованной к поставке партии определялось соответствующим дополнительным соглашением, являющимся неотъемлемой частью контракта. Согласно приложению от 26.12.2014 № 1 к указанному контракту ***ой Л.Н., являющейся генеральным директором ООО ***и владельцем 70% уставного фонда *** был увеличен срок поставки товара по март 2015 года.

Затем, продолжая реализовывать единый для всей группы лиц преступный умысел, по указанию установленного лица, ***а Л.Н. совестно с неустановленными лицами, будучи в достаточной степени осведомленной о требованиях валютного законодательства РФ, выполняя отведенную ей и неустановленным лицам преступную роль, для перечисления денежных средств в адрес нерезидента *** Республика Беларусь, 10.09.2014 подала в *** (в настоящее время АО), расположенный по адресу: ***, заявление на оформление паспорта сделки по контракту на сумму 100 000 000 рублей, а также представила заверенные копии документов. На основании указанных документов, свидетельствующих о приобретении товара, неосведомленными о преступных намерениях установленного лица, ***ой Л.Н. и неустановленных лиц, работниками *** 10.09.2014 был открыт паспорт сделки № ***.

Далее, 10.09.2014 ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, заключила дополнительное соглашение № 1 к контракту, согласно которому *** в лице директора ***а Д.В. обязывалось поставить в адрес ООО ***товар – топливо композитное, в количестве 1 000 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 22 000 000 рублей 00 копеек (НДС 0%), а 12.09.2014 дополнительное соглашение № 2, согласно которому *** обязывалось поставить в адрес ООО ***товар – смесь октаноповышающую жидкую, в количестве 300 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 9 900 000 рублей 00 копеек (НДС 0%).

Продолжая реализацию единого преступного умысла, действуя умышленно и согласованно с установленным лицом и с неустановленными следствием лицами, ***а Л.Н., выполняя отведенную преступную роль, привлекла на расчетный счет № ***, открытый в ***, денежные средства в общей сумме 31 900 000 рублей, а затем находясь в неустановленном месте, имея умысел на безвозвратный вывод денежных средств за переделы РФ в интересах группы лиц по предварительному сговору, путем проведения расчетных операций с организацией *** Республика Беларусь, в период с 11.09.2014 по 12.09.2014 дала указание ***ой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц, подготовить и направить в ***, используя не установленное следствием компьютерное оборудование, имеющее доступ к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», с установленной на нем системой дистанционного банковского обслуживания «Интернет-Клиент», платежные поручения о перечислении с расчетного счета № *** денежных средств в общей сумме 31 900 000 рублей на расчетный счет нерезидента *** Республика Беларусь № ***, открытый в *** Республика Беларусь. Таким образом, в адрес нерезидента, 11.09.2014 платежным поручением № ***перечислены денежные средства в сумме 22 000 000 рублей, 12.09.2014 платежным поручением № *** перечислены денежные средства в сумме 9 900 000 рублей.

С целью сокрытия совершенного преступления ***а Л.Н., являясь в тоже время владельцем 70% уставного фонда *** по договоренности с неустановленными лицами, 24.10.2014 внесла изменения к заключенному дополнительному соглашению от 10.09.2014 № 1, в части наименования товара – топливо композиционное (***) в количестве 800 нетто метрических тонн +/- 10%, стоимостью 27 900 рублей 00 копеек за метрическую тонну (без НДС), сроком поставки не позднее 30.11.2014. Далее, продолжая реализовывать общий для всех участников группы умысел, направленный на невозврат на счет ООО ***в уполномоченном банке денежных средств в валюте РФ, 28.11.2014 ***а Л.Н. внесла изменения к заключенному дополнительному соглашению от 10.09.2014 № 1 и увеличила срок поставки – не позднее 15.12.2014, 12.12.2014 увеличила срок поставки – не позднее 31.12.2014, 26.12.2014 увеличила срок поставки – не позднее 31.03.2015. Одновременно увеличила срок поставки, внося изменения к заключенному дополнительному соглашению от 12.09.2014 № 2, 27.10.2014 – не позднее 30.11.2014, 28.11.2014 – не позднее 15.12.2014, 12.12.2014 – не позднее 31.12.2014, 26.12.2014 – не позднее 31.03.2015.

Далее ***а Л.Н., согласно отведенной ей роли, действуя умышленно и согласованно с установленным лицом и неустановленными следствием лицами, продолжая реализацию единого для всей группы преступного умысла, направленного на неисполнение предусмотренной пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 обязанности по репатриации денежных средств в валюте РФ за не ввезенный на территорию РФ товар, согласно Устава действуя от имени ***, обратилась в АО ***, расположенный по адресу: *** с заявлениями о закрытии паспорта сделки ***, в связи с переводом контракта на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

После чего, неустановленными лицами 29.12.2014 паспорт сделки по контракту был переведен в ***АО, расположенный по адресу: ***, а по указанию ***ой Л.Н., ***ой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц, 08.05.2015 в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу***

По указанию установленного лица - фактического владельца ***, 30.03.2015 ***а Л.Н., путем договоренности с неустановленными лицами, имея умысел на невозвращение денежных средств, заключила дополнительное соглашение № *** к контракту, согласно которому покупатель *** расторгает дополнительные соглашения от 10.09.2014 № *** и от 12.09.2014 № ***, а продавец (***) обязан вернуть денежные средства покупателю в срок до 30.06.2015, однако денежные средства на расчетный счет ООО ***в уполномоченном банке так и не поступили, что подтверждается заключением эксперта от 22.08.2016 № ***.

В результате ***а Л.Н., установленное лицо и неустановленные следствием лица, нарушив требования статьи 15 Конституции РФ, которой определено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности, то есть, приступая к осуществлению внешнеэкономической деятельности, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого выполнения требований закона, уклоняясь от исполнения возложенных законодательством РФ на нее, как руководителя ***, обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, подрывая экономические интересы государства в финансовой сфере, нарушая требования пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, в соответствии с которым при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, в срок до 30.06.2015 включительно, определенный контрактом от 10.09.2014 № *** и дополнительными соглашениями к нему, каких-либо мер по репатриации в РФ денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, не приняли, какое-либо воздействие на контрагента в целях возврата денежных средств в валюте РФ, не оказали, разрешение возникших споров, в соответствии с частью 9 контракта, не провели, тем самым умышленно преступно бездействовали, в результате чего денежные средства в общей сумме 31 900 000 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 193 УК РФ является крупным размером, из-за границы не возвратили, на счет в уполномоченный банк РФ – в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу: ***, не перечислили.

Таким образом, ***а Л.Н., в период времени с 20.04.2012 по 15.01.2016 являющаяся генеральным директором ***, установленное лицо и неустановленные следствием лица 01.07.2015 (день, следующий за днем истечения установленного срока возврата денежных средств) совершили уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в валюте РФ, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в валюте РФ, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

Кроме того, ***а Л.Н. виновна в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Не позднее 02.10.2014, точные дата и место следствием не установлены, у установленного лица, являющегося фактическим руководителем Общества, возник преступный умысел, направленный на уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору. Для осуществления своего преступного умысла установленное лицо привлек ***у Л.Н., являющуюся генеральным директором ООО ***и не установленных следствием лиц, сообщив последним цели и задачи задуманного преступления, пообещав за это денежное вознаграждение либо иные блага.

***а Л.Н. и неустановленные следствием лица, осознавая противоправный характер и общественную опасность предложения установленного лица, преследуя корыстную цель личного обогащения и получения иных благ, желая и предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде невозврата на счет ООО ***денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, достоверно зная, что согласно пункту 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат денежных средств, согласились и тем самым, объединились в группу лиц по предварительному сговору с установленным лицом для дальнейшего совместного совершения преступления.

Для реализации своих преступных намерений установленное лицо, являясь фактическим руководителем ***, ***а Л.Н., являясь генеральным директором Общества, совместно с не установленными следствием лицами разработали план совершения преступления, согласно которому установленное лицо осуществляло общее руководство за совершением преступлений, контролировал действия участников группы лиц, давал указания; ***а Л.Н., являясь генеральным директором ООО ***должна была от имени Общества заключать контакты (договоры), дополнительные соглашения, изменения к ним, а так же осуществлять иные действия от лица Общества способствующие совершению преступления; неустановленные лица брали на себя обязательства по содействию в совершении преступления, а так же приисканию иных участников для вовлечения в состав группы лиц по предварительному сговору из числа работников кредитных учреждений, коммерческих организаций, как резидентов так и не резидентов, с целью облегчения совершения преступления.

***а Л.Н. в соответствии с частью 23 Устава действуя от лица ***, по указанию установленного лица, путем договоренности с неустановленными лицами, 02.10.2014 заключила контракт № *** (далее контракт) с совместным закрытым акционерным обществом *** Республика Беларусь в лице первого заместителя директора *** О.В., действовавшей на основании доверенности. Согласно заключенному контракту СЗАО *** взяло на себя обязательство передать, а ООО ***оплатить и принять в октябре-декабре 2014 года нефтепродукты в общем объеме до 35 000 тонн. Согласно разделу 1.2. части 1 контракта наименование и количество товара в конкретной партии, опцион, срок поставки, цена и стоимость каждой согласованной к поставке партии определялось соответствующим дополнительным соглашением, являющимся неотъемлемой частью контракта.

Далее ***а Л.Н., путем договоренности с неустановленными лицами, 02.10.2014 заключила дополнительное соглашение № *** к контракту с СЗАО *** Республика Беларусь в лице первого заместителя директора *** О.В. действовавшей на основании доверенности, согласно которому СЗАО *** обязывалось поставить в адрес ООО ***товар – бензин неэтилированный АИ-92-К5-Евро производства *** в количестве 10 600 тонн +/- 10%, ориентировочной стоимостью товара 7 409 400 долларов США.

Затем, продолжая реализовывать единый для всей группы лиц преступный умысел, по указанию установленного лица ***а Л.Н. совместно с неустановленными лицами, будучи в достаточной степени осведомленной о требованиях валютного законодательства РФ, выполняя отведенную ей и неустановленным лицам преступную роль, для перечисления денежных средств в адрес нерезидента СЗАО *** Республика Беларусь, 06.10.2014 подала в *** (в настоящее время АО) расположенный по адресу: ***, заявление на оформление паспорта сделки по контракту от 02.10.2014 № *** на сумму 24 500 000,00 долларов США, а также представила заверенные копии документов. На основании указанных документов, свидетельствующих о приобретении товара, неосведомленными о преступных намерениях установленного лица, ***ой Л.Н. и неустановленных лиц, работниками *** был открыт паспорт сделки № ***.

Продолжая реализацию единого преступного умысла, действуя умышленно и согласованно с установленным лицом и с неустановленными следствием лицами, ***а Л.Н., выполняя отведенную преступную роль, привлекла на валютный счет № ***, открытый в *** денежные средства в иностранной валюте, а затем находясь в неустановленном месте, имея умысел на безвозвратный вывод денежных средств за переделы РФ в интересах группы лиц по предварительному сговору, путем проведения расчетных операций с организацией СЗАО *** Республика Беларусь, в период с 07.10.2014 по 17.10.2014 дала указание ***ой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц, подготовить и направить в ***, используя не установленное следствием компьютерное оборудование, имеющее доступ к информационно-телекомуникационной сети «Интернет», с установленной на нем системой дистанционного банковского обслуживания «Интернет-Клиент», четыре платежа и перечислить с вышеуказанного валютного счета денежные средства в общей сумме 761 000,00 долларов США на счет нерезидента СЗАО *** Республика Беларусь.

Далее ***а Л.Н., согласно отведенной ей роли, действуя умышленно, по указанию установленного лица, согласованно с неустановленными следствием лицами, выполняя отведенную преступную роль, продолжая реализацию единого для всей группы преступного умысла, направленного на неисполнение предусмотренной пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, обязанности по репатриации денежных средств в иностранной валюте за не ввезенный на территорию РФ товар, обратилась в *** расположенный по адресу: ***, с заявлениями о закрытии паспорта сделки № ***, в связи с переводом контракта на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

С целью сокрытия совершенного преступления, ***а Л.Н. путем договоренности с неустановленными лицами, заключила дополнительное соглашение от 29.12.2014 № ***, увеличивая срок контракта по 31.03.2015, а 30.03.2015 заключила дополнительное соглашение № ***, увеличивая срок контракта по 31.08.2015 включительно, однако товар в рамках исполнения обязательств по указанному контракту так и не был поставлен. Кроме того, денежные средства на счет ООО ***в уполномоченном банке так и не поступили, что подтверждается заключением эксперта от 22.08.2016 № ***

После чего, неустановленными лицами 29.12.2014 паспорт сделки по контракту был переведен в ***АО, расположенный по адресу: ***, а по указанию ***ой Л.Н., ***ой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц, 08.05.2015 в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу***

В результате ***а Л.Н., установленное лицо и неустановленные следствием лица, нарушив требования статьи 15 Конституции РФ, которой определено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности, то есть, приступая к осуществлению внешнеэкономической деятельности, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого выполнения требований закона, уклоняясь от исполнения возложенных законодательством РФ на нее, как руководителя ***, обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, подрывая экономические интересы государства в финансовой сфере, нарушая требования пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003, в соответствии с которым при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, в срок до 31.08.2015 включительно, определенный контрактом от 02.10.2014 № *** и дополнительными соглашениями к нему, каких-либо мер по репатриации в РФ денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, не приняли, какое-либо воздействие на контрагента в целях возврата денежных средств в иностранной валюте, не оказали, разрешение возникших споров, в соответствии с частью 10 контракта, не провели, тем самым умышленно преступно бездействовали, в результате чего денежные средства в общей сумме 761 000,00 долларов США, в соответствии с заключением эксперта от 22.08.2016 № *** в эквиваленте по курсу ЦБ РФ на 01.09.2015 (день, следующий за днем истечения установленного срока возврата денежных средств) в сумме 50 770 267,20 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 193 УК РФ является особо крупным размером, из-за границы не возвратили, на счет в уполномоченный банк РФ – в филиал АКБ ***ПАО в г. Москва, расположенный по адресу: ***, не перечислили.

Таким образом, ***а Л.Н., в период времени с 20.04.2012 по 15.01.2016 являющаяся генеральным директором ***, установленное лицо и неустановленные следствием лица 01.09.2015 (день, следующий за днем истечения установленного срока возврата денежных средств) совершили уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

Кроме того ***а Л.Н. виновна в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте, то есть нарушение требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных одному нерезиденту за не ввезенные на территорию РФ товары, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

Преступление совершенно при следующих обстоятельствах.