Дело 01-0149_2016. Приговор. документ - обезличенная копия

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

город Москва 28 июня 2016 года

Дорогомиловский районный суд города Москвы в составе председательствующего судьи Таланиной Г.Н., при секретаре Очировой И.О.,

с участием государственного обвинителя – помощника Дорогомиловского межрайонного прокурора г. Москвы Лазарева А.В.,

подсудимого фио,

его защитников в лице: адвоката Старовойтова С.В., представившего удостоверение № 5228 и ордер № 202 от 04 апреля 2016 года, выданный Адвокатским бюро «Адвокатская фирма «Юстина», адвоката Позднякова А.Н., представившего удостоверение № 9141 и ордер № 14 от 28 марта 2016 года, выданный Адвокатским бюро «Адвокатская фирма «Юстина»

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № 1-149/16 в отношении

фио, паспортные данные, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего малолетнего ребенка 2005 года рождения, временно не работающего, зарегистрированного и проживающего по адресу: адрес, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый фио совершил фальсификацию отчетности финансовой организации, то есть внесение в отчетность кредитной организации заведомо недостоверных сведений о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений и предоставление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организации лицензии.

Преступление им совершено при следующих обстоятельствах:

Акционерный коммерческий банк «Европейский банк развития металлургической промышленности» (публичное акционерное общество) (далее по тексту – АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) в соответствии со ст. 1, 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 года № 395-I являлся кредитной организацией, которой Центральным Банком Российской Федерации (далее по тексту – Банк России) выдана лицензия на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации.

При этом в соответствии с со ст. 40, 41 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 года № 395-I Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и утверждает для кредитных организаций отраслевые стандарты бухгалтерского учета, план счетов бухгалтерского учета и порядок его применения, а также устанавливает требования к представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности, составлению и представлению статистической отчетности кредитными организациями.

Проведя оценку заемщиков АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО), сотрудники Отделения 4 г. Москва Главного управления по Центральному федеральному округу Центрального Банка Российской Федерации (далее по тексту – Отделение 4 Москва) выявили обстоятельства, свидетельствующие о том, что совершаемые кредитной организацией сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов и вкладчиков, в связи с чем, на основании п. 9.4 Положения Банка России № 254-П, Отделение 4 Москва направило Банку предписание от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП, в котором содержалось требование реклассифицировать ссудную задолженность ООО «ПАРНАС», ООО «УЛЬТРАИНСАЙД», ООО «Оператекс», ООО «ТРИНАЛ ОПТИМА», ООО «ЛИРА», ООО «МАКСИ», ООО «Торговый дом «Стар», ООО «Мир оргтехники», ООО «СитиТрейд», ООО «Строительная компания Альфа», ООО «Комплекс», ООО «НЕАПОЛИС», ООО «Доминанта», ООО «Маркитант», ООО «НПК СПЕЦТЕХНИКА XXI», ООО «РТА-Инжиниринг», ООО «ЭЛЕКТРОНИКС» в III категорию качества с расчётным резервом в размере не менее 50%, т.е. досоздать резерв на сумму не менее 1 927 161 000 рублей, и сообщить об исполнении указанного требования, предоставив документы, подтверждающие факт реклассификации и доначисления резерва, в том числе и отчетность по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)».

Получив 10 июля 2015 года предписание Отделения 4 Москва от 09.07.2015 № Т1-54-29-18/12663ДСП, фио, являясь на основании приказа № 463 от 16 января 2012 года председателем правления АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, ул. Неглинная, д.18/1, стр. 1А, осуществляя свою деятельность на основании устава АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО), организационно-распорядительных документов АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) и иных нормативных документов, в том числе Центрального банка Российской Федерации (далее по тексту – Банк России), выполняя управленческие функции в указанной коммерческой организации и являясь единоличным исполнительным органом АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО), находясь по указанному адресу, в неустановленное время, но не позднее 17 июля 2015 года, будучи осведомленным о том, что собственные средства (капитал) Банка в этот период не превышали 1 754 081 000 рублей, в связи с чем, формирование резервов по ссудам в требуемом предписанием объеме, приведет к снижению всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка ниже двух процентов, что в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 года № 395-I является основанием для обязательного отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, не желая наступления указанных последствий, в целях сокрытия оснований для обязательного отзыва у АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) лицензии, принял решение о неисполнении требований предписания от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП о доформировании резервов по ссудной задолженности.

После чего, фио, в нарушение п.п. 2 и 4 Указания Банка России от 16 июля 2012 года № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», согласно которым руководитель кредитной организации обязан обеспечить своевременное составление и представление достоверной отчетности в Банк России, а при составлении отчетности и представлении ее в Банк России должны быть обеспечены своевременность, полнота и достоверность ее представления, осознавая обязательность исполнения предписаний Банка России, скрыл от сотрудников Банка факт наличия предписания от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП и, соответственно, требований Банка России о доначисления резервов на сумму не менее 1 927 161 000 рублей, что привело к тому, что сотрудники бухгалтерии, не осведомленные о наличии указанного предписания и намерениях фио, внесли в банковскую отчетность по форме 0409123, в нарушение п. 7.5 Положения Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П « О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), несоответствующие действительности данные о капитале Банка, так как представленная отчетность не была скорректирована на сумму фактически недосозданного резерва в соответствии с требованиями предписания Банка России. Так, в строки: 000 «Собственные средства (капитал), итого, в том числе»; 101.9 «Убыток текущего года, всего, в том числе»; 101.9.2 «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии»; 101.9.2.1 «с Положением Банка России № 254-П»; 101.14 «Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого»; 102 «Базовый капитал, итого»; 106 «Основной капитал, итого»; 201.6 «Промежуточный итог», отчетности по форме 0409123 по состоянию на 14 июля 2015 года, 15 июля 2015 года, 16 июля 2015 года, 17 июля 2015 года, 20 июля 2015 года, 21 июля 2015 года, 22 июля 2015 года, 23 июля 2015 года, 24 июля 2015 года, 27 июля 2015 года, 28 июля 2015 года, 29 июля 2015 года, 30 июля 2015 года, 31 июля 2015 года, 01 августа 2015 года, 03 августа 2015 года, 04 августа 2015 года, 05 августа 2015 года, 06 августа 2015 года, 07 августа 2015 года, 10 августа 2015 года, 11 августа 2015 года, 12 августа 2015 года, 13 августа 2015 года и 14 августа 2015 года, внесены данные без учета предписания, вынесенного Отделением 4 Москва от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП, то есть недостоверные.

После составления недостоверной отчетности, она была подтверждена главным бухгалтером Банка – фио, выполняющей указания фио, и неосведомленными о намерениях последнего, заместителями председателя правления фио и фио Таким образом, организовав внесение и подтверждение неосведомленными сотрудниками АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) недостоверных сведений о финансовом положении организации, а именно о величине резервов, фактически недосозданных Банком, как достоверных, внесенных в отчетность по форме 0409123, он (фио) организовал предоставление по телекоммуникационным каналам связи на ежедневной основе в Отделение 4 Москва, расположенное по адресу: г. Москва, ул. Багратионовский пр-д, д. 7, корп. 20Б, отчетность АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) по форме 0409123:

- по состоянию на 14.07.2015 – 17.07.2015 в 17 часов 47 минут;

- по состоянию на 15.07.2015 – 20.07.2015 в 19 часов 04 минуты;

- по состоянию на 16.07.2015 – 21.07.2015 в 19 часов 13 минут;

- по состоянию на 17.07.2015 – 22.07.2015 в 18 часов 57 минут;

- по состоянию на 20.07.2015 – 23.07.2015 в 18 часов 29 минут;

- по состоянию на 21.07.2015 – 24.07.2015 в 16 часов 36 минут;

- по состоянию на 22.07.2015 – 27.07.2015 в 19 часов 05 минут;

- по состоянию на 23.07.2015 – 28.07.2015 в 18 часов 43 минуты;

- по состоянию на 24.07.2015 – 29.07.2015 в 18 часов 03 минуты;

- по состоянию на 27.07.2015 – 30.07.2015 в 18 часов 12 минут;

- по состоянию на 28.07.2015 – 31.07.2015 в 16 часов 53 минуты;

- по состоянию на 29.07.2015 – 03.08.2015 в 18 часов 15 минут;

- по состоянию на 30.07.2015 – 04.08.2015 в 18 часов 36 минут;

- по состоянию на 31.07.2015 – 05.08.2015 в 18 часов 51 минуту;

- по состоянию на 01.08.2015 – 05.08.2015 в 18 часов 44 минуты;

- по состоянию на 03.08.2015 – 06.08.2015 в 18 часов 36 минут;

- по состоянию на 04.08.2015 – 07.08.2015 в 16 часов 33 минуты;

- по состоянию на 05.08.2015 – 10.08.2015 в 16 часов 44 минуты;

- по состоянию на 06.08.2015 – 11.08.2015 в 18 часов 37 минут;

- по состоянию на 07.08.2015 – 12.08.2015 в 18 часов 33 минуты;

- по состоянию на 10.08.2015 – 13.08.2015 в 18 часов 01 минуты;

- по состоянию на 11.08.2015 – 14.08.2015 в 17 часов 04 минуты;

- по состоянию на 12.08.2015 – 17.08.2015 в 18 часов 59 минут;

- по состоянию на 13.08.2015 – 18.08.2015 в 16 часов 15 минут;

- по состоянию на 14.08.2015 – 19.08.2015 в 17 часов 06 минут.

Вышеописанные действия фио, направленные на организацию составления, подтверждения и предоставления в Банк России фальсифицированной отчетности, были вызваны стремлением последнего скрыть от Банка России основание обязательного отзыва у АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренное п. 1 ч. 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I, а именно снижение всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка ниже двух процентов.

Таким образом, фио организовал внесение в отчетность кредитной организации заведомо недостоверных сведений о ее финансовом положении, их подтверждение, а равно предоставление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организации лицензии.

В судебном заседании подсудимый фио пояснил, что свою вину в предъявленном ему обвинении в организации внесения в отчетность кредитной организации заведомо недостоверных сведений о ее финансовом положении, предоставлении таких сведений в ЦБ РФ в целях сокрытия оснований для обязательного отзыва лицензии т.е. в преступлении предусмотренном ст. 172.1 УК РФ, он не признает, поскольку не вводил в заблуждение Центральный Банк относительно финансового положения возглавляемого им АКБ «Евромет». В этом не было необходимости, поскольку финансовое положение Банка было известно Центральному Банку, о чем свидетельствует содержание предписаний, неисполнение которых ставится ему в вину. В АКБ «Евромет» он (фио) работает с 14 октября 2010 года. Сначала в должности советника председателя правления был фио, с 16 января 2012 года Председателем правления банка назначен он (фио). В его должностные обязанности входило общее руководство Банком, координация работы отделов, развитие Банка. Банк Располагался по адресу: Москва, ул. Неглинная, д. 18/1 стр. 1 А. Собственником АКБ «Евромет» на 100% являлась компания ООО «ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР КРОНОС-21 ВЕК», принадлежащая фио, который, кроме того, являлся Председателем Совета директоров Банка, а какое-то время до этого членом Совета директоров. Он (фио....) принимал активное участие в управлении банком, а он (фио) отчитывался ему и соответственно выполнял его указания. фио Д.А., как владелец банка, был более его (фио) заинтересован и мотивирован на сохранение Банка и его активов, являлся его (фио) работодателем и потому «рекомендации» фио для него (фио) фактически носили характер указаний. Он же (фио Д.А.) принимал активное участие в урегулировании ситуации связанной с обстоятельствами направления Предписания ЦБ и его исполнения. С декабря 2014 года по февраль 2015 года в АКБ «Евромет» проходила плановая тематическая проверка, проводимая Межрегиональной инспекцией по Центральному федеральному округу Главной инспекции Банка России. По результатам проверки был вынесен Акт, согласно которому АКБ «Евромет» (ПАО) должен доначислить резервов в размере 136 миллионов рублей. Данное требование было выполнено непосредственно после получения Акта проверки. 02 июня 2015 года в АКБ «Евромет», в связи с проверкой, проведенной в декабре 2014 - феврале 2015 года, поступило предписание отделения 4 Отделения ГУ ЦБ РФ по ЦФО г. Москва о необходимости в двухдневный срок доначислить резервов в размере порядка 450 миллионов рублей. Они обсудили ситуацию со фио и последний предложил обжаловать решение ЦБ, так как они посчитали свои действия по начислению резервов правильными. Однако он (фио) убедил фио не обжаловать действия представителей ЦБ РФ, так как капитал Банка позволял исполнить Предписание, а вероятность того, что ЦБ РФ согласится с их обоснованиями, была не 100-процентной. Поэтому Предписание было исполнено непосредственно после его поступления, и резервы были увеличены на необходимую сумму. 10 июля 2015 года в АКБ «Евромет» вновь поступило предписание от 09 июля 2015 года из Отделения 4 Москва ГУ по ЦФО ЦБ РФ о необходимости доначисления резервов по ссудам на сумму примерно 1,9 млрд, рублей. Согласно предписанию, «...ссудную задолженность указанных заемщиков необходимо классифицировать не выше, чем III категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 50%». Согласно предписанию, недосозданный резерв на возможные потери по ссудной задолженности по состоянию на 01 июня 2015 года года составлял 1.927.161.000 рублей. Учитывая, что капитал АКБ «Евромет» на тот момент составлял примерно 1.754.081.000 рублей (о чем ЦБ достоверно было известно из отчетных документов, ежедневно предоставлявшихся из их Банка), исполнение данного предписания без прекращения деятельности Банка было не возможно. Резервы по кредитам Банк обязан начислять в соответствии с определенной методикой, согласованной с ЦБ РФ, по которой все заемщики разбиты на категории в соответствии с надежностью. Однако критерии, по которым происходит разграничение на категории, носят не безусловный характер, что позволяет ЦБ РФ при проведении проверки не согласиться с расчетами банка и потребовать перевести заемщика в другую категорию и потребовать доначисления резервов. Поэтому спорить с решениями отделений ЦБ РФ, которые направляют Предписание, по этим вопросам сложно и практически банки не делают этого. III категория качества предусматривает создание резервов в размере от 21 до 50%, однако ни в каких документах не приведено четких оснований для применения максимальной ставки резервов. А, учитывая положение их Банка, капитал которого не позволял доначисление резервов на требуемую от них сумму, в Банке было проведено совещание с собственником Банка .... На нем было принято решение о необходимости обжалования данного предписания в Центральном Банке. Кроме того, планировалось провести переговоры с потенциальными «Инвесторам» с целью увеличения капитализации Банка, выполнить внутреннюю санацию Банка, работу по полному погашению кредитного портфеля, а также иных действий направленных на улучшение финансового положения Банка. После совещания, по согласованию со фио, им (фио) была направлена жалоба Председателю Центрального Банка РФ Набиуллиной Э.С. 10 июля 2015 года № 03/1/172 с просьбой пересмотреть требования, указанные в Предписании, которое невозможно было исполнить. После этого началась активная переписка АКБ «Евромет» с ЦБ РФ. Так, практически каждый день у них начали запрашиваться различные документы, как о самом банке, так и о его клиентах. 30 июля 2015 года в адрес банка поступило письмо № 40-2/6600ДСП за подписью Директора Департамента Банковского надзора ЦБ РФ, согласно которому относительно примененных в отношении Банка мер воздействия, а также требования о доформировании резерва на возможные потери по ссудной задолженности ряда заемщиков - сообщается: «информация будет дополнительно изучена ГУ Банка России по Центральному федеральному округу г. Москва при рассмотрении вопроса о возможности отмены (частичной отмены) действующих мер». Указанное означало, что требования ЦБ РФ могли быть пересмотрены и оставляло надежду на сохранение Банка. В связи с подачей жалобы, ими было направлено письменное уведомление Управляющему Отделением 4 ГУ ЦФ РФ по ЦФО Москва о неисполнении предписания. Кроме того, ситуация с отчетностью и соответственно с финансовым положением Банка была известна ЦБ РФ, так как отчетность была ежедневной и поступала в Отделение 4 ГУ ЦФ РФ по ЦФО Москва, что указано в самом обвинении. 31 июля 2015 года в АКБ «Евромет» вновь поступило Предписание из Отделения 4 Москва ГУ по ЦФО ЦБ РФ о необходимости доначисления резервов. В указанном документе имелась ссылка на Предписание от 09 июля 2015 года. Отличием данного Предписания от предыдущего являлось наличие предупреждения об ответственности руководителя Банка за предоставление не достоверной отчетности и фальсификацию финансовых документов учета и отчетности кредитной организации в соответствии со ст. 172.1 УК РФ. Никакой фальсификации отчетности он (фио) не допускал и никого не склонял к таким действиям. Не довнесение резервов, то есть факт неисполнения требований Предписания, отражалось в отчетности достоверно и в этом смысле соответствовало действительности. Указание на возможную уголовную ответственность со стороны ЦБ РФ с одной стороны исходило от неуполномоченного в этом смысле органа, с другой стороны свидетельствовало об осведомленности по финансовой и отчетной ситуации в Банке и еще раз свидетельствует об отсутствии факта введения в заблуждение ЦБ РФ им (фио) и подчиненными ему сотрудниками. Одновременно с поступлением в Банк Предписания от 31 июля 2015 года, его (фио) пригласили на совещание, которое состоялось 03 августа 2015 года в ГУ ЦБ РФ по ЦФО. В ходе совещания обсуждалась ситуация связанная с исполнением Предписания от 09 июля 2015 года. По результатам совещания был составлен протокол, который 10 августа 2015 года поступил в АКБ «Евромет». Согласно протоколу и содержанию самого совещания, Представителями ЦБ были озвучены основания, а также запреты и требования изложенные в Предписании. Констатировалось неисполнение Банком указанного Предписания. Ему (фио) был задан вопрос о том, по каким причинам не исполняется Предписание и принимаются ли меры к его исполнению. Им (фио) было заявлено о том, что Банк не в состоянии досоздать необходимые резервы в сумме порядка 2 млрд, рублей, поскольку отсутствует необходимое количество банковского капитала. На совещании был поставлен на обсуждение еще ряд вопросов, касающихся финансового положения Банка и исполнения им предъявляемых требований. По итогам руководству Банка было рекомендовано предпринять все возможные действия, чтобы найти выход из сложившейся ситуации и сохранить Банк. В обвинении указывается: «.. будучи осведомленным о том, что собственные средства (капитал) Банка ..не превышал 1.754.081.000 рублей, в связи с чем, формирование резервов по ссудам в требуемом предписании объеме, приведет к снижению всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка ниже двух процентов, что ... является основанием для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, не желая наступления указанных последствий, в целях сокрытия оснований для обязательного отзыва у АКБ «ЕВРОМЕТ» лицензии, принял решение о неисполнении требования Предписания .. о доформировании резервов по ссудной задолженности» - является несостоятельным. Ключевым является несостоятельность утверждения следствия об его (фио) целях сокрытия оснований для отзыва лицензии, то есть о том, что он, якобы, путем невнесения данных о доначислении резервов преследовал цель скрыть основания для обязательного отзыва лицензии Банка. Во-первых, данные, которые требовалось внести в отчетность (о доначислении резервов на 1,9 млрд руб.) были известны ЦБ РФ уже на момент направления в Банк самого предписания. Поэтому скрыть их было невозможно ни отражением, ни не отражением в отчетности Банка. Во-вторых формальное основание для отзыва лицензии Банка, о котором указано в обвинении, не являлось для ЦБ РФ ни единственным, ни безусловным. Особенно, если ЦБ пересмотрело бы свои требования и уменьшило сумму доначисления резерва, либо предоставило Банку не два дня, а дополнительное время для привлечения дополнительных средств и обеспечения возможности реально доначислить сумму резерва. В-третьих, даже на совещании 03 августа 2015 года в ГУ ЦБ РФ по ЦФО сотрудники ЦБ РФ четко подтвердили и понимание факта неотражения в отчетности Банка требований Предписания, и невозможности Банка исполнить его и, более того, ему (фио) было рекомендовано ими принимать дальнейшие меры к сохранению Банка. Поэтому совершенно очевидно, что он (фио) не имел и не мог иметь цели ввести Центральный Банк в заблуждение «путем неотражения в отчетности» данных о доначислении суммы резерва. 19 августа 2015 года в АКБ «Евромет» поступило новое предписание № Т1-542918/14934ДСП. В данном предписании Отделение 4 ГУ ЦБ РФ по ЦФО г. Москва со ссылкой на прежнее предписание от 09 июля 2015 года и 31 июля 2015 года требовало увеличить резервы по ссудным задолженностям еще на 371 796 млн. рублей, а всего примерно на 2,2 млрд, рублей. Он (фио) прекрасно понимал, что такое увеличение неминуемо повлечет банкротство Банка и отзыв лицензии в связи со снижением всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка ниже двух процентов. Это же понимали и представители ЦБ РФ, выставившие новые указанные требования Банку. В связи с поступлением указанного Предписания, ему (фио) стало понятно, что никакие переговоры с ЦБ РФ ни к чему не привели, а направленные в адрес председателя ЦБ жалобы не привели к желаемому результату и взаимопонимания на сохранение Банка не достигнуто, о чем он (фио) сразу сообщил и фио, который согласился с его (фио) мнением, в связи с этим указанные выше Предписания были формально выполнены. Таким образом: реальное исполнение Предписания было невозможно из-за отсутствия необходимого капитала Банка, что было хорошо известно и лицам, направившим данное Предписание; исполнение Предписания было фактически отложено (отсрочено) в связи с его обжалованием, и данное решение было согласовано с собственником Банка; и им (фио) и Собственником Банка предпринимались все возможные меры, направленные на увеличение капитализации Банка для обеспечения возможности реального исполнения Предписания (особенно при изменении сроков или условий его исполнения, что зависело от рассмотрения жалобы банка в ЦБ РФ); неисполнение Предписания в виде неотражения в отчетности досоздания резервов не повлекло и не могло повлечь обмана ЦБ РФ (предоставление недостоверной информации), поскольку уже на момент направления самого Предписания все данные, в том числе и те, которые требовалось отразить в банковской отчетности были известны представителям ЦБ (4 отделение видело это в ежедневной отчетности); сразу после того, как стало ясно, что ЦБ РФ не пошло навстречу Банку в части изменения, суммы доначисления резервов или предоставления дополнительного времени для обеспечения реального исполнения требований Предписания, формально эти требования были исполнены Банком. Также пояснил, что графы не исполнения предписания в банковской отчетности не имеется. ЦБ РФ мог принять решение о санации АКБ «ЕВРОМЕТ», а не сразу отзывать лицензию при минусовом балансе банка.

Несмотря на непризнание подсудимым фио своей вины, виновность подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе судебного разбирательства, которая пояснила, что фио знает примерно три года, неприязненных отношений к нему не имеет. В АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) она работала с 2005 года по дату отзыва лицензии. На момент увольнения она занимала должность начальника отдела отчетности, на которую была назначена в ноябре 2011 года. Ее непосредственными руководителями были - заместитель главного бухгалтера фио и главный бухгалтер фио В ее (фио) должностные обязанности входило составление отчетностей банка, в том числе, которые представлялись в Банк России. В середине августа 2015 года в АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) поступило предписание Отделения 4 Москва. Данное предписание было расписано на заместителя главного бухгалтера фио для исполнения в части исправления ранее поданных отчетностей, в том числе по форме 0409123, начиная с середины июля 2015 года по дату получения предписания. фио исполнение данного предписания поручила ей (фио). Данные, для отражения в отчетности, берутся из баланса, а также предоставляются кредитным отделом. После того, как отчеты составлены, они относятся к секретарям, которые, в свою очередь, относили их на подпись к фио, фио и фио, после чего отчетность передавалась в ЦБ РФ посредством электронных средств связи. Сами отчетности, представляемые в Банк России, подписывались либо фио, либо фио, фио и исполнителем. Отчетность по форме 0409123 за период времени с 14 июля 2015 года по 20 августа 2015 года составлялась ей (фио), за исключением периода, когда она находилась в отпуске. О наличии предписания от июля 2015 года она (фио) не знала, поскольку руководством информация о наличии данного предписания до нее не доводилась, поэтому отчеты составлялись без учета требований данного предписания;

- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе судебного разбирательства, которая полностью подтвердила данные ею на стадии предварительного расследования показания и пояснила, что работала в Отделение 4 Москва Банка России примерно с 2000 года. Она (фио) с фио лично не знакома, неприязненных отношений к нему не имеет. С осени 2015 года она работает в отделе банковского надзора № 4 управления банковского надзора № 4 ГУ ЦБ РФ по ЦФО. При осуществлении своих должностных обязанностей она руководствуется, в том числе, ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 года, Инструкцией ЦБ РФ от 31 марта 1997 года № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия». В ходе проверки деятельности заемщиков АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) было установлено отсутствие их платежеспособности, какая-либо реальная деятельность ими фактически не велась. На основании данной информации было подготовлено предписание от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП, согласно которому в Банке вводился запрет с 10 июля 2015 года на открытие филиалов сроком на 1 год, а также с 10 июля 2015 года сроком на 6 месяцев вводился запрет на осуществление следующих банковских операций: привлечение денежных средств юридических и физических лиц, не являющихся акционерами Банка, во вклады (до востребования и на определенный срок); открытие банковских счетов юридических и физических лиц, не являющихся акционерами Банка; на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых перевод); на выдачу банковских гарантий. Помимо этого, АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) предписано на следующий день, после даты получения предписания, реклассифицировать ссудную задолженность ООО «ПАРНАС», ООО «Ультраинсайд», ООО «Оператекс», ООО «Вендор», ООО «Тринал Оптима», ООО «Лира», ООО «Макси», ООО «Торговый дом «Стар», ООО «Мир оргтехники», ООО «СитиТрейд», ООО «Визорнет», ООО «Строительная компания Альфа», ООО «Комплекс», ООО «Неаполис», ООО «Доминанта», ООО «Маркитант», ООО «НПК Спецтехника XXI», ООО «РТА-Инжениринг», ООО «Электроникс» в III категорию с расчетом резервов не менее 50 %. После чего, в течение двух рабочих дней, с момента получения предписания, Банку было необходимо предоставить документы, подтверждающие исполнение предписания. При этом собственные средства (капитал) Банка в этот период не превышали 1 754 081 000 рублей, в связи с чем формирование резервов по ссудам в требуемом предписанием от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП объеме, привело бы к снижению всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка ниже двух процентов, что в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности» является основанием для обязательного отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Сам АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) ежедневно представлял отчетность по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)», которую надлежало корректировать на величину фактически недосозданных резервов по ссудным задолженностям. Однако, после получения предписания от 09.07.2015 № Т1-54-29-18/12663ДСП, Банком корректировка произведена не была, в связи с чем, отчетность по форме 0409123, представленная в Отделение 4 Москва, и, начиная с 14 июля 2015 года, не соответствовала действительности. Поскольку предписание от 09 июля 2015 года исполнено не было, 31 июля 2015 года Отделение 4 Москвы вынесено предписание №Т1-54-29-18/13820-ДСП, которое было подготовлено ею (фио) совместно со фио В данном предписании отдельно отмечено, что руководитель кредитной организации обязан обеспечить своевременное составление и представление достоверной отчетности в Банк России, в связи с чем, руководитель кредитной организации несет ответственность за представление достоверной отчетности, в том числе за фальсификацию финансовых документов учета и отчетности кредитной организации в соответствии по ст. 172.1 УК РФ. АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) 20 августа 2015 года представил замену ежедневной отчетности, в том числе по форме 0409123 за период с 14 июля 2015 года по 18 августа 2015 года, в которой отразил корректировку собственных средств на сумму недосозданного резерва, в связи с чем собственные средства Банка, по состоянию на 14 июля 2015 года, составили примерно минус 474 765 000 рублей. Впоследствии, у АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) отозвана лицензия, в том числе в связи полной утратой собственных средств, неоднократным неисполнением предписаний Банка России и предоставления недостоверной отчетности. Лицензия была отозвана у АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) спустя некоторое время после не исполнения предписания и внесение в отчетность не достоверных сведений, поскольку данный процесс связан с подготовкой большого количества документов. В связи с тем, что АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) не исполнял предписания Отделения 4 Москва, продолжая предоставлять отчетность с неизмененными суммами собственных средств без учета предписаний, тем самым предоставлять по электронным каналам связи недостоверную отчетность, был собран материал, который впоследствии в соответствии со ст. 75.1 ФЗ «О ЦБ РФ», направлен для решения вопроса о привлечении к уголовной ответственности руководства АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) по ст.172.1 УК РФ. Было установлено, что в отчетность 0409123 за период с 14 июля 2015 года по 20 августа 2015 года были внесены заведомо ложные данные по строкам: 000 «собственные средства (капитал), итого, в том числе», 101.9 «убыток текущего года, всего в том числе», 101.9.2 «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:», 101.9.1 «с Положением Банка России № 254-П», 101.14 «сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого», 102 «базовый капитал, итого», 106 «основной капитал, итого», 201.6 «промежуточный итог», так как в соответствии с п. 7.5 Положения Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО), при неисполнении указанных предписаний, был обязан вносить в отчетность по форме 0409123 корректировку собственных средств на величину фактически недосозданных резервов по ссудным задолженностям, таким образом, не внеся соответствующие данные, Банком были предоставлены недостоверные отчетности. При этом, отражение в отчетности по форме 0409123 за период с 14 июля 2015 года по 20 августа 2015 года достоверных данных в указанных выше строках, с учетом обязательных для исполнения предписаний, привело бы, в том числе, к появлению оснований для отзыва у АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) лицензии на осуществление банковских операций. В период, когда АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) предоставлял в ЦБ РФ положительный капитал, формально у ЦБ РФ не было оснований для отзыва у данного банка лицензии. После получения предписания банк должен был отразить реальную ситуацию по имеющемуся у него капиталу. После письменного предписания, банку также было направлено требования о реальном отражении ситуации. При этом, банк мог представить ходатайства о реальности заемщиков и ЦБ РФ должен был бы проверить указанных банком заемщиков;