1562
.pdf
|
Окончание таблицы |
|
|
1 |
2 |
КПП |
550501001 |
ОКПО |
65432109 |
Адрес |
Зарегистрировано и фактически находится по адре- |
|
су: г. Омск, ул. Герцена, 125, телефон 11 – 23 – 45 |
Наименование счета |
Основной |
Дата открытия счета |
Текущая дата |
Банк, в котором открыт счет |
ОАО «ОТП» |
Корреспондентский счет |
50100000000007890654 |
Наименование договора |
Основной |
Тип договора |
С покупателем |
Валюта договора |
Рубль |
Дата заключения договора |
Текущая дата |
Договор с покупателем является |
основным |
3. |
Заполнить расходный кассовый ордер на выдачу денежных средств |
|
|
подотчет сотруднику организации ООО «Белая акация» Абдулову |
|
|
Юрию Владимировичу на сумму 1 000 руб. на общехозяйственные |
|
|
расходы. Дата оформления документа –Итекущая дата. Данные пас- |
|
|
порта заполняются самостоятельно. |
|
4. |
Заполнить приходный кассовый ордер на возврат остатка |
подотчет- |
|
Д |
Абдулова |
|
ной суммы сотрудника организации ООО «Белая акация» |
|
|
Юрия Владимировича на сумму 100 руб. Дата оформления докумен- |
|
5. |
та – текущая дата. ОтветственныйАза совершение операции Абдулов. |
|
Оформить расходный кассовый ордер на оплату денежных средств |
||
|
поставщику ЗАО «Веснаб» организацией ООО «Белая акация», сумма |
|
|
операции 12 000 руб. Дата оформления документа – текущая дата. |
|
6. |
Оформить приходныйикассовый ордер на поступление денежных |
|
|
средств от покупателя ЗАО «Лето» на сумму 20 000 руб. Дата |
|
|
оформления документа – текущая дата. Ответственный за операцию |
|
7. |
Абдулов.С |
|
Оформить приходный кассовый ордер на возврат денежных средств |
||
|
от ЗАО «Весна» на сумму 1 000 руб. Дата оформления документа – |
|
|
текущая дата. Ответственный за операцию Абдулов. |
|
8. |
Оформить платежное поручение на оплату денежных средств по- |
|
|
ставщику ЗАО «Весна» организацией ООО «Белая акация» на сумму |
|
|
20 000 руб. Дата оплаты – текущая дата. |
|
9. |
Оформить платежное поручение на получение денежных средств от |
|
|
покупателя ЗАО «Лето» на сумму 50 000 руб. Дата поступления – |
|
|
текущая дата. |
|
41
Контрольные вопросы
1.Как формируется печатная форма первичных документов?
2.Как в программе формируется кассовая книга?
3.В каком журнале ведется учет выданных доверенностей?
4.Какие реквизиты определяют правильное перечисление налогов?
5.Как автоматически заполнить выписку банка по платежным поручениям?
6.Как выполнить выбор расчетного счета при формировании платежного поручения?
7.Для каких целей организуется ведение аналитического учета по статьям движения денежных средств?
|
|
|
|
И |
|
|
|
Д |
|
|
|
А |
|
|
|
б |
|
|
|
и |
|
|
|
|
С |
|
|
|
|
42
Лабораторная работа №4
УЧЕТ ТОВАРНО - МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
Цель лабораторной работы – получить навыки работы с группой документов по учету товарно-материальных ценностей.
Задачи лабораторной работы:
•закрепить знания в области учета товарно - материальных ценностей;
•изучить особенности работы с документами по учету поступления и реализации товарно-материальных ценностей;
•приобрести навыки учета расчетов с поставщиками и покупателем;
•приобрести опыт учета складских операций.
Последовательность и порядок выполнения лабораторной работы
Лабораторная работа состоит из десяти упражнений. С использованием программы студенту необходимо выполнить все упражнения и задания и ответить на контрольные вопросы. По результатам выполнения заданий для самостоятельного выполнения требуется сформировать печат-
ные формы первичных документов. |
И |
||||
|
|
|
|
||
Движение товаров от поставщика к покупателю оформляется товаро- |
|||||
сопроводительными документами, предусмотреннымиД |
условиями постав- |
||||
ки товаров и правилами перевозки грузов. К основным документам по |
|||||
учету товарно - материальных ценностей относят: |
|
||||
- приходный ордер, |
|
А |
|
|
|
отражает поступление материальных ценностей на |
|||||
склад; |
|
б |
|
|
|
|
|
|
|
||
- акт о приемке матер алов, служит основанием для предъявления |
|||||
претензий поставщику, если качество и количество материалов не со- |
|||||
|
и |
|
|
|
|
ответствует данным счета поставщика; |
|
|
|||
- товарно -Странспортную накладную, применяется, если перевозка осуществляется автомобильным транспортом;
- акт об оприходовании материальных ценностей, применяется при оприходовании ценностей, полученных от разборки и демонтажа;
- товарный счет, применяется для оприходования ценностей, приобретенных подотчетным лицом;
- лимитно - заборную карту, предназначена для учета расхода материалов, отпускаемых в производство ежедневно;
- требование - накладная на отпуск материалов, применяется, если материалы отпускаются в производство не часто;
- накладную на отпуск материалов на сторону, отражается отпуск ма-
териалов сторонним предприятиям;
43
-акт на списание материалов, предполагает списание материалов вследствие их негодности [2].
Упражнение 1. Заполнение приходной накладной на поступление товаров на оптовый склад (рис. 1).
1. |
Меню Основная деятельность, меню Покупки, пункт Поступление |
||
|
товаров и услуг. |
|
|
2. |
Открыть новую форму документа, меню Действие, пункт Добавить |
||
|
или с помощью команды быстрого доступа на командной панели. |
||
3. |
Дата поступления – текущая дата. |
|
|
4. |
В поле Отразить в налоговом учете – установить флажок. |
||
5. |
В поле Организация указать наименование организации – ООО «Бе- |
||
|
лая акация». |
|
|
6. |
В поле Склад из справочника Склады (места хранения) выбрать |
||
|
склад, на который поступают товары – оптовый склад. |
||
7. |
В поле Контрагенты указать наименование поставщика, выбирается |
||
|
из справочника Контрагенты – ЗАО «Весна». |
||
8. |
В поле Договор указать договор с поставщиком, устанавливается |
||
|
выбором из справочника Договора. |
И |
|
|
|
||
9. |
Меню Цены и валюта установить тип цен – оптовая, валюта – руб., |
||
|
устанавливаются выбором из справочникаДЦены и валюта. |
||
|
А |
|
|
11. В колонке Номенклатура |
указать наименование товара – брюки |
||
|
детские (выб рается з справочника Товары, группа Товары, под- |
||
|
б |
|
|
|
группа Промышленные товары). |
|
|
12. КоличествоСтоварови– 50 шт., цена за единицу – 1 000 руб., ставка НДС – 18 %, остальные графы заполняются автоматически.
44
|
|
|
И |
|
|
Д |
|
|
А |
|
|
б |
|
|
|
Рис. 1. Пример заполнения приходной накладной |
|||
и |
|
|
|
13.На закладке Дополнительно указать реквизиты приходного ордера – №2, дата поступлен я – текущая дата.
14. Провести документ в нформационной базе с помощью команды быстрогоСдоступа на командной панели.
15.Сформировать печатную форму документа, используя команду
ТОРГ - 12 или Печать.
16. С помощью команды Дт Ктсформировать бухгалтерские проводки. 17.Ввести на основании приходной накладной счет - фактуру через поле
Счет - фактура, входящий номер счет - фактуры №2, дата формирования документа – текущая дата.
18.Провести Счет - фактуру полученную, используя команду быстрого доступа.
19.Закрыть счет - фактуру с помощью команды ОК. 20.Закрыть приходную накладную с помощью команды ОК.
Упражнение 2. Заполнение приходной накладной на поступление товаров на розничный склад.
45
1. |
Меню Основная деятельность, меню Покупки, пункт Поступле- |
||
|
ние товаров и услуг. |
|
|
2. |
Открыть новую форму документа, меню Действие, пункт Доба- |
||
|
вить или с помощью команды быстрого доступа на командной |
||
|
панели. |
|
|
3. |
Дата поступления – текущая дата. |
|
|
4. |
В поле Отразить в налоговом учете – установить флажок. |
||
5. |
В поле Организация указать наименование организации – ООО |
||
|
«Белая акация». |
|
|
6. |
В поле Склад из справочника Склады (места хранения) выбрать |
||
|
склад, на который поступают товары, розничный склад. |
||
7. |
В поле Контрагенты указать наименование поставщика, выбира- |
||
|
ется из справочника Контрагенты – ЗАО «Весна». |
||
8. |
В поле Договор указать договор с поставщиком, выбрать из |
||
|
справочника Договоры. |
И |
|
|
|
||
9. |
Меню Цены и валюта установить тип цен – оптовая, валюта – |
||
|
руб., устанавливаются выбором из справочника. |
||
10.На закладке Товары |
Д |
||
добавить новую операцию через Действие, |
|||
|
пункт Добавить или команды быстрого доступа на командной |
||
|
панели. |
А |
|
|
|
|
|
11.В колонке Номенклатура указать наименование товара – брюки |
||
б |
Товары, группа |
Товары, |
женские (выбирается из справочника |
||
подгруппа Промышленные товары).
12.Количество товаров – 50 шт., цена за единицу – 5 000 руб., ставка НДС – 18 %,иостальные графы заполняются автоматически.
13. На закладке Дополн тельно указать реквизиты приходного ордера –№4С, дата поступлен я – текущая дата.
14.Провести документ в нформационной базе с помощью команды быстрого доступа на командной панели.
15.Сформировать печатную форму документа, используя команду
ТОРГ - 12 или Печать.
16.С помощью команды Дт Кт сформировать бухгалтерские проводки.
17.Ввести на основании приходной накладной счет - фактуру через поле Счет - фактура, входящий номер счет - фактуры №4, дата оформления документа – текущая дата.
18.Провести Счет - фактуру полученную, используя команду быс т- рого доступа.
19.Закрыть счет - фактуру с помощью команды ОК. 20.Закрыть приходную накладную с помощью команды ОК.
46
Упражнение 3. Заполнение накладной на возврат товаров поставщику (рис. 2).
1.Меню Основная деятельность, меню Покупки, пункт Возврат товаров поставщику.
2.Открыть новую форму документа, меню Действие, пункт Добавить или с помощью команды быстрого доступа на командной панели.
3.Дата поступления – текущая дата.
4.В поле Отразить в налоговом учете – установить флажок.
5.В поле Организация указать наименование организации – ООО
«Белая акация».
6.В поле Склад из справочника Склады (места хранения) выбрать склад, с которого возвращают товары, – оптовый склад.
7.В поле Контрагенты указать наименованиеИпоставщика, выбирается из справочника Контрагенты – ЗАО «Весна».
8.В поле Договор указать договор с поставщиком выбором из спра-
вочника Договоры. Д
9.Меню Цены и валюта установить тип цен – оптовая, валюта – руб., устанавливаются выборомАиз справочника.
10.На закладке Товары добавить новую операцию через Действие,
пункт Добавить или команды быстрого доступа на командной панели. б
11.Заполнение колонки Номенклатура производится выбором из справочникаиТовары, группа Товары, подгруппа Промышленные товары – брюки детск е.
12.КоличествоСтоваров – 5 шт., цена за единицу –1 000 руб., ставка НДС – 18 %, остальные графы заполняются автоматически.
13.Провести документ в информационной базе с помощью команды быстрого доступа на командной панели.
14.С помощью команды Дт Кт сформировать бухгалтерские проводки.
15.Закрыть накладную с помощью команды ОК.
47
|
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
Д |
|
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
Рис. 2. Заполнение накладной при возврате товаров поставщику |
|
||||
|
Упражнение |
4. |
Заполнение расходной накладной на реализацию |
|||
товаров с оптового склада (рис.3). |
|
|
|
|||
1. |
Меню Основная деятельность, меню Продажи, пункт Реализация |
|||||
2. |
товаров и услуг. |
б |
|
|
|
|
Открыть новую форму документа, меню Действие, пункт Добавить |
||||||
3. |
или с помощьюикоманды быстрого доступа на командной панели. |
|||||
Дата поступления – текущая дата. |
|
|
|
|||
4. |
В поле Отразить в налоговом учете – установить флажок. |
|
||||
5. |
В поле ОрганизациСя указать наименование организации – ООО «Бе- |
|||||
|
лая акация». |
|
|
|
|
|
6. |
В поле Склад |
из справочника Склады (места хранения) |
выбрать |
|||
|
склад, с которого отпускаются товары, – оптовый склад. |
|
||||
7. |
В поле Контрагент выбором из справочника Контрагенты |
указы- |
||||
|
ваем: покупатели – ЗАО «Лето». |
|
|
|
||
8. |
В поле Договор указать договор с покупателем выбором из спра- |
|||||
|
вочника Договора. |
|
|
|
|
|
9. |
Меню Цены и валюта установить тип цен – оптовая, валюта – руб., |
|||||
|
устанавливаются выбором из справочника. |
|
||||
|
|
|
48 |
|
|
|
10.На закладке Товары добавить новую операцию через Действие пункт, Добавитьили команды быстрого доступа на командной панели.
11.В колонке Номенклатура указать наименование товара – брюки детские.
12.Количество товаров – 20 шт., цена за единицу – 3 000 руб., ставка НДС – 18 %, остальные графы заполняются автоматически.
13.Провести документ в информационной базе с помощью команды быстрого доступа на командной панели.
14.Сформировать печатную форму документа, используя команду
ТОРГ - 12 или Печать.
15.С помощью команды Дт Ктсформировать бухгалтерские проводки.
16.Ввести на основании расходной накладной счет - фактуру через поле
Ввести счет – фактуру.
17.Провести Счет - фактуру выставленную, используя команду быст- |
|||||
рого доступа. |
|
|
|
|
И |
|
|
|
|
|
|
18. Закрыть документ с помощью команды ОК. |
|||||
|
|
|
|
Д |
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
б |
|
|
|
|
и |
|
|
|
|
С |
|
|
|
|
|
Рис. 3. Пример заполнения накладной при реализации товаров
Упражнение 5. Заполнение расходной накладной на реализацию товаров с розничного склада.
1.Меню Основная деятельность, меню Продажи, пункт Отчет о розничных продажах.
49
2. |
Открыть новую форму документа, меню Действие, пункт Доба- |
||||
|
вить или с помощью команды быстрого доступа командной на |
||||
|
панели. |
|
|
|
|
3. |
Дата поступления – текущая дата. |
|
|||
4. |
В поле Отразить в налоговом учете – установить флажок. |
||||
5. |
В поле Организация указать наименование организации – ООО |
||||
|
«Белая акация». |
|
|
|
|
6. |
В поле Склад из справочника Склады (места хранения) выбрать |
||||
|
склад, с которого отпускаются товары, – оптовый склад. |
||||
7. |
В поле Счет кассы указываем счет учета кассовых операций – |
||||
|
50.01. |
|
|
|
|
8. |
В поле Статья ДДС выбором из справочника указываем статью |
||||
|
движения средств – поступление от покупателей и заказчиков. |
||||
9. |
Меню Цены и валюта установить тип цен – розничная, валюта – |
||||
|
|
|
|
|
И |
|
руб., устанавливаются выбором из справочника. |
||||
|
|
|
|
Д |
|
11. В колонке Номенклатура указать наименование товара – брюки |
|||||
|
женские. |
|
А |
|
|
12. Количество товаров – 8 шт., цена за единицу 5 000 руб., ставка |
|||||
|
|
б |
|
|
|
|
НДС – 18 %, остальные графы заполняются автоматически. |
||||
13. Провести документ в информационной базе с помощью команды |
|||||
|
|
и |
|
|
|
|
быстрого доступа на командной панели. |
||||
15. |
С помощью команды Дт Кт сформировать бухгалтерские про- |
|
водки. |
16. |
Закрыть документ с помощью команды ОК. |
Упражнение |
|
пателя |
С |
1.Меню Основная деятельность, меню Продажи, пункт Возврат товаров от покупателя.
2.Открыть новую форму документа, меню Действие, пункт Добавить или с помощью команды быстрого доступа на командной панели.
3.Дата поступления – текущая дата.
4.В поле Отразить в налоговом учете – установить флажок.
5.В поле Организация указать наименование организации – ООО
«Белая акация».
50