Приложения

Приложение 1

Тип счета

Наименование счета

Номер

Номер и наименование субсчета

счета

Раздел I. Внеоборотные активы

Активный

Основные средства

01

По видам основных средств

Пассивный

Амортизация основных средств

02

СибАДИ

Активный

Доходные вложения в материаль-

03

По видам материальных ценностей

ные ценности

По видам нематериальных активов и по расхо-

Активный

Нематер альные акт вы

04

дам на научно-исследовательские, опытно-

конструкторские и технологические работы

Пассивный

Аморт зац я нематериальных ак-

05

т вов

06

Активный

Оборудован е к установке

07

1.

Приобретение земельных участков

2.

Приобретение объектов природопользова-

ния

3.

Строительство объектов основных средств

4.

Приобретение объектов основных средств

Активный

Вложен я во внео оротные акти-

08

5.

Приобретение нематериальных активов

вы

6.

Перевод молодняка животных в основное

стадо

7.

Приобретение взрослых животных

8.

Выполнение научно-исследовательских,

опытно-конструкторских и технологических

работ

Активный

Отложенные налоговые активы

09

Раздел II. Производственные запасы

1.

Сырье и материалы

2.

Покупные полуфабрикаты и комплектую-

щие изделия, конструкции и детали

3.

Топливо

4.

Тара и тарные материалы

5.

Запасные части

6.

Прочие материалы

Активный

Материалы

10

7.

Материалы, переданные в переработкуна

сторону

8.

Строительные материалы

9.

Инвентарь и хозяйственные принадлежно-

сти

10.

Специальная оснастка специальная одеж-

да на складе

11.

Специальная оснастка и специальная одеж-

да в эксплуатации

Активный

Животные на выращивании и от-

11

корме

12

13

Активно-

Резервы под снижение стоимости

14

пассивный

материальных ценностей

Активно-

Заготовление и приобретение ма-

15

пассивный

териальных ценностей

Активно-

Отклонение в стоимости матери-

16

пассивный

альных ценностей

17

18

1. Налог на добавленную стоимость при при-

СибАДИ

обретении основных средств

Налог на добавленную стоимость

2.

Налог на добавленную стоимость по при-

Активный

по пр обретенным ценностям

19

обретенным нематериальным активам

3. Налог на добавленную стоимость по при-

обретенным материально-производственным

запасам

Раздел III. Затраты на производство

Активный

Основное про зводство

20

Активный

Полуфабр каты

со ственного

21

про зводства

22

Активный

Вспомогательные про зводства

23

24

Активный

Общепро зводственные расходы

25

Активный

Общехозяйственные расходы

26

27

Активный

Брак в производстве

28

Активный

Обслуживающие

производства и

29

хозяйства

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

Раздел IV. Готовая продукция товары

Активно-

Выпуск продукции (работ, услуг)

40

пассивный

1.

Товары на складах

Активный

Товары

41

2.

Товары в розничной торговле

3. Тара под товаром и порожняя

4.

Покупные изделия

Активный

Товары отгруженные

45

Активный

Выполненные этапы по незавер-

46

шенным работам

47

48

49

Раздел V. Денежные средства

СибАДИ

1.

Касса организации

Активный

Касса

50

2.

Операционная касса

3.

Денежные документы

Активный

Расчетные счета

51

Активный

Валютные счета

52

53

54

1.

Аккредитивы

Активный

пец альные счета в анках

55

2.

Чековые книжки

3.

Депозитные счета

56

Активный

Переводы в пути

57

1.

Паи и акции

Активный

Ф нансовые вложен я

58

2.

Долговые ценные бумаги

3.

Предоставленные займы

4.

Вклады по договорупростого товарищества

Пассивный

Резервы под о есценение вложе-

59

ний в ценные умаги

Раздел VI. Расчеты

Активно-

Расчеты с поставщиками и под-

60

пассивный

рядчиками

61

Активно-

Расчеты с покупателями и заказ-

62

пассивный

чиками

Пассивный

Резервы по сомнительным долгам

63

64

65

Пассивный

Расчеты по краткосрочным креди-

66

По видам кредитов и займов

там займам

Пассивный

Расчеты по долгосрочным креди-

67

По видам кредитов и займов

там и займам

Активно-

Расчеты по налогам и сборам

68

По видам налогов и сборов

пассивный

1. Расчеты по социальномустрахованию

Активно-

Расчеты по социальному страхо-

69

2. Расчеты по пенсионномуобеспечению

пассивный

ванию и обеспечению

3. Расчеты по обязательномумедицинскому

страхованию

Пассивный

Расчеты с персоналом по оплате

70

труда

Активно-

Расчеты с подотчетными лицами

71

пассивный

Пассивный

Резервы предстоящих расходов

96

По видам резервов

Активный

Расходы будущих периодов

97

По видам резервов

1. Доходы, полученные в счет будущих пе-

риодов

2.

Безвозмездные поступления

Пассивный

Доходы будущих периодов

98

3.

Предстоящие поступления задолженности

по недостачам, выявленным за прошлые годы

4.

Разница междусуммой, подлежащей взы-

СибАДИ

сканию с виновных лиц, и балансовой стоимо-

стью по недостачам ценностей

Активно-

Пр были

убытки

99

пассивный

Забалансовые счета

-------

Арендованные основные средства

001

Товарно-матер альные

ценности,

-------

пр нятые на ответственное хране-

002

н е

-------

Матер алы, пр нятые в перера-

003

ботку

-------

Товары, пр нятые на комиссию

004

-------

Оборудован е, пр нятое для мон-

005

тажа

-------

Бланки строгой отчетности

006

Списанная

в

у ыток

задолжен-

-------

ность неплатежеспосо ных де и-

007

торов

-------

Обеспечения

о язательств

пла-

008

тежей полученные

-------

Обеспечения обязательств и пла-

009

тежей выданные

-------

Износ основных средств

010

-------

Основные

средства,

сданные в

011

аренду